94 RRHĐ, tránh tình trạng giấu thông tin như về RRHĐ Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng dữ liệu tổn thất bao gồm (i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khi được khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm và[.]
94 RRHĐ, tránh tình trạng giấu thơng tin RRHĐ Những thông tin cốt lõi cung cấp ngân hàng liệu tổn thất bao gồm: (i) Tổng số tiền thiệt hại (trước khôi phục), (ii) Trợ cấp bảo hiểm khôi phục khác, (iii) Loại rủi ro tương ứng, (iv) Lĩnh vực kinh doanh, nơi xảy tổn thất, (v) Ngày, tháng xuất biến cố khám phá kiện, (vi) Nguyên nhân kiện Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRHĐ từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống Các sách quản trị nhân lực cần hướng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ cần rà sốt thường xun, hồn thiện hóa, tránh q cứng nhắc có lỗ hổng Hệ thống cơng nghệ thơng tin vận hành cần bảo dưỡng cập nhật thường xuyên Những chức phần mềm ứng dụng cho RRHĐ cần bao gồm (i) Nhập liệu phân cấp (dữ liệu tổn thất, số rủi ro, phản hồi để đánh giá rủi ro), (ii) Tập trung đánh giá phạm vi kinh doanh (xác định quy định điều chỉnh vốn đầu tư, tập hợp so sánh kết thành phần rủi ro hoạt động báo cáo cho Hội đồng quản trị (iii) Tập trung và/hoặc phân cấp quản lý Thứ sáu hạn chế tối đa nguyên nhân RRHĐ bên ngồi, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, thiên tai, hoả hoạn gây RRHĐ Giải pháp cho việc đưa định lựa chọn thay là: công nhận rủi ro hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (ví dụ thơng qua bảo hiểm); tránh rủi ro cách ngừng hoạt động kinh doanh; giảm thiểu rủi ro hoạt động đo lường rủi ro khác (chẳng hạn mở rộng hệ thống kiểm sốt, giới thiệu cơng nghệ thơng tin cho hệ thống tự động nhận dạng sai sót) Những biện pháp bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp tục kinh doanh trường hợp không ngăn chặn rủi ro Thứ bảy cần nâng cao hiệu kiểm toán quản lý rủi ro hoạt động Kiểm tốn nội thay tập trung vào kiểm toán hoạt động ngân hàng túy tín dụng, giao dịch, cơng tác hạch tốn kế tốn 95 3.3 Các vấn đề cần hồn thiện việc quản lý rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Đánh giá toàn diện công tác quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam hạn chế cần xem xét cải thiện như: Chiến lược kinh doanh ngân hàng chưa đánh giá khả quản trị rủi ro, chưa có chiến lược quản trị rủi ro tổng thể Cơ sở liệu phân tích, dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn lực xác định tầm nhìn trung, dài hạn vốn công cụ quản lý NHTM đại cịn thiếu, vậy, nhìn chung, NHTM lúng túng việc hoạch định chiến lược dài hạn Chiến lược thường đưa dựa đánh giá kết năm cũ mục tiêu cho năm tới mà chưa xem xét phân tích mức độ rủi ro khả quản trị tương xứng Các loại rủi ro ngân hàng quản lý tách biệt, chưa có liên kết đưa nhìn tồn diện cấu trúc rủi ro ngân hàng Rủi ro hoạt động vốn mẻ không xét đến thiết lập chiến lược kế hoạch kinh doanh ngân hàng, không tham gia chưa có tiếng nói q trình định ngân hàng Chưa xây dựng khung quản lý rủi ro hoạt động toàn diện với đủ yếu tố cần thiết Quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHÐ) nhiều ngân hàng Việt Nam dừng lại việc báo cáo số lần phát sinh lỗi sai sót tác nghiệp, chưa nghiên cứu triển khai hiệu đồng công cụ quan trọng khác RCSA - Tự xác định đánh giá RRHÐ, KRI - Chỉ số RRHÐ chính, phân tích kịch RRHÐ, kiểm định khủng hoảng, quản lý kinh doanh liên tục, bảo hiểm RRHÐ… Chưa triển khai phương pháp tính tốn dự phịng vốn chịu rủi ro hoạt động Mặc dù có nhiều nỗ lực, song nay, NHTM mong đợi NHNN sớm ban hành quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động QLRRHÐ tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, yêu cầu vốn tối thiểu RRHÐ chế trích lập dự 96 phòng RRHÐ Do vậy, bất chấp thực tế nhiều khoản tổn thất lớn phát sinh cho NHTM nguyên nhân RRHÐ, hầu hết NHTM chưa triển khai hệ thống tính tốn đo lường vốn dự phịng rủi ro hoạt động Chính sách quản trị rủi ro hoạt động NHTM chưa đưa tuyên bố rõ ràng từ HÐQT vị rủi ro ngân hàng Cơ chế quản trị rủi ro tốt phải đem lại kết rủi ro quản lý phạm vi vị rủi ro mà ngân hàng hiểu rõ chấp nhận, đảm bảo khơng có tổn thất bất ngờ dự kiến hoạt động kinh doanh Khẩu vị rủi ro phản ánh thái độ việc chấp nhận rủi ro giới hạn/mức độ định, giới hạn ngân hàng (NH) có khả sẵn sàng (có chuẩn bị trước) để hứng chịu, khắc phục vượt qua rủi ro (tổn thất) tác nghiệp Khẩu vị rủi ro phải xác định rõ: - Các loại rủi ro mà NH không chấp nhận, chẳng hạn để lộ thông tin mật NH, thực giao dịch vượt thẩm quyền (trade rogues) với số lượng lớn, lợi dụng chức vụ vay sai quy định, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản khách hàng cần có hành động liệt để giảm thiểu, kiểm soát loại rủi ro - Các loại rủi ro mà NH chấp nhận tới mức độ đưa sản phẩm/dịch vụ/quy trình nghiệp vụ mới, chẳng hạn lỗi, sai sót giai đoạn đầu áp dụng thực quy trình nghiệp vụ mới; lợi nhuận doanh số thấp giai đoạn đầu sản phẩm dịch vụ xâm nhập thị trường… - Các loại rủi ro mà NH chấp nhận mục tiêu cạnh tranh, giá thành dịch vụ thấp, khơng thu phí sản phẩm dịch vụ cụ thể hay khách hàng doanh nghiệp lớn… HÐQT, Ban điều hành số NHTM chưa đầu tư tương xứng nguồn lực giao thẩm quyền tương xứng cho phận QLRRHĐ, chưa thiết lập chế thông tin tương xứng (nhiều vụ việc RRHÐ cộm phát sinh xử lý kín - phận QLRRHÐ khơng có thơng tin khơng tham gia), chưa quan tâm nhiều đến báo cáo thơng tin cảnh báo từ phía phận QLRRHÐ, chưa có tuyên bố rõ ràng yêu cầu đơn vị kinh doanh cởi mở chia sẻ rủi ro phối hợp với phận 97 QLRRHÐ tìm cách kiểm sốt phù hợp Do đó, phối hợp cịn yếu khơng hiệu Chính sách lương thưởng trợ cấp chưa gắn với kết quản lý rủi ro hoạt động đơn vị Chưa xác định số RRHÐ ngân hàng chưa xây dựng hệ thống giới hạn rủi ro hoạt động phù hợp Chưa có phân tách rõ ràng vai trò trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động, đồng thời chưa có trao đổi thường xuyên lớp phòng vệ thứ lớp phòng vệ thứ Nhiều NHTM chưa phân công thành viên Ban điều hành phụ trách QTRR, chưa thành lập phận QLRRHÐ chuyên trách độc lập Bộ phận chuyên trách QLRRHÐ độc lập tồn chưa có trao đổi thảo luận cần thiết với đơn vị kinh doanh, chưa truyền bá hiệu văn hóa QLRRHÐ thúc đẩy đơn vị kinh doanh chủ động tham gia vào q trình QLRRHÐ Chưa có báo cáo QLRRHĐ hiệu kịp thời đệ trình lên HĐQT Ban điều hành Các đơn vị kinh doanh chưa hiểu rõ trách nhiệm QLRRHÐ thân đơn vị, chưa chủ động nhận diện đánh giá quản lý rủi ro Do hạn chế trên, quản trị rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam chưa hoạt động thực nghĩa chưa làm chức trình quản trị ngân hàng Những vi phạm gần quản lý kinh tế quản trị doanh nghiệp tập đồn, tổng cơng ty lớn, số NHTM cổ phần công ty (công ty tài chính, cơng ty chứng khốn) khiến hàng loạt lãnh đạo cấp cao tổ chức bị khởi tố, bắt giam, truy nã… Tình trạng dấy lên hồi chng cảnh tỉnh quản trị doanh nghiệp quản lý rủi ro hoạt động doanh nghiệp Việt Nam có số NHTM, khơng ảnh hưởng đến tổ chức mà dẫn theo nhiều hệ lụy cho kinh tế xã hội Việt Nam, ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống tầng lớp dân cư Bởi vậy, chế quản trị doanh nghiệp lành mạnh cần xây dựng thiết lập tất thành phần kinh tế, đặc biệt NHTM vốn huyết mạch kinh tế, nhằm thúc đẩy cân rủi ro - lợi nhuận đạo đức kinh doanh, tính minh bạch lực chịu trách nhiệm “sức khoẻ”