Giải pháp ứng dụng hiệp ước basel ii vào hệ thống quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại việt nam

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân, thực sở nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS.Tiến sĩ Hoàng Đức Tác giả đề tài: Vũ Gia Khuyến ii MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH .ix DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT x PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Vấn đề nội dung đề tài nghiên cứu .2 Mục tiêu, đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 3.1 Mục tiêu nghiên cứu .2 3.1.1 Mục tiêu chung 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 3.2 Đối tượng nghiên cứu .3 3.3 Phạm vi nghiên cứu Cơ sở lý luận thực tiễn đề tài .4 4.1 Nguồn thông tin thu thập 4.2 Cơ sở lý luận – thực tiễn Phương pháp nghiên cứu, tiếp cận 5.1 Phân tích sử dụng số liệu thứ cấp 5.2 Phân tích sử dụng số liệu sơ cấp .4 Ý nghĩa đóng góp đề tài .5 Kết cấu đề tài .5 CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL II VÀ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM TRONG NỀN KINH TẾ .6 1.1 Hiệp ước Basel II .6 1.1.1 Lịch sử đời Ủy ban Basel 1.1.2 Hiệp ước Basel I 1.1.3 Hiệp ước Basel II 1.1.4 Ưu điểm hạn chế hiệp ước Basel II .11 1.2 Hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM .14 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng .16 1.2.2.2 Rủi ro thị trường 17 1.2.2.3 Rủi ro tác nghiệp 18 1.3 Ý nghĩa việc ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam 21 1.4 Kinh nghiệm số NHTM giới việc ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro .21 1.4.1 Kinh nghiệm ứng dụng Basel số ngân hàng Canada .21 1.4.2 Thực tiễn áp dụng Basel II Châu Á .22 1.4.3 Thực tiễn áp dụng Basel II Mỹ 24 1.4.4 Một số học kinh nghiệm từ việc triển khai ứng dụng Basel II 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG .26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ PHÂN TÍCH CÁC TÁC NHÂN GÂY ẢNH HƯỞNG .27 2.1 Đặc điểm kinh tế Việt Nam ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 27 2.1.1 Những vấn đề chung kinh tế Việt Nam 27 2.1.2 Những đặc điểm kinh tế Việt Nam 28 2.1.2.1 Cơ sở hạ tầng môi trường đầu tư .28 2.1.2.2 Chất lượng tăng trưởng 28 2.1.2.3 Cơ cấu kinh tế 28 2.1.2.4 Chất lượng nguồn lao động 29 2.1.2.5 Chính sách tài tiền tệ .29 2.1.3 Đặc điểm kinh tế tác động đến hoạt động NHTM 30 2.1.3.1 Tín dụng, cung tiền thấp 15 năm qua 30 2.1.3.2 Xu hướng tái cấu trúc ngân hàng 31 2.1.3.3 Bất ổn thị trường liên ngân hàng 31 2.1.3.4 Xuất “yếu tố nhóm” hệ thống .32 2.1.3.5 Vấn nạn nợ xấu NHTM 32 2.1.3 ố liệu thống kê khó xác cho hoạt động dự báo 32 2.2 Tổng quan hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 33 2.2.1.Quy mô số lượng ngân hàng .33 2.2.2 Quy mô vốn chủ sở hữu 34 2.2.2.1 Tình hình chung 34 2.2.2.2 Quy mô vốn chủ sở hữu nhóm ngân hàng thương mại G14 .35 2.2.3 Các hoạt động ngân hàng .36 2.2.3.1 Hoạt động huy động vốn 36 2.2.3.2 Hoạt động đầu tư 37 2.2.3.3 Hoạt động tín dụng 40 2.2.4 Đánh giá số loại rủi ro dễ gặp kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam 42 2.2.4.1 Rủi ro tín dụng .42 2.2.4.2 Rủi ro tỷ giá hối đoái 43 2.2.4.3 Rủi ro lãi suất .45 2.2.4.4 Rủi ro khoản .46 2.2.4.5 Rủi ro sách 47 2.2.4.6 Rủi ro tác nghiệp 48 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 48 2.2 Hoạt động tra giám sát Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam .51 2.3 Thực trạng việc ứng dụng Hiệp ước Basel Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 52 2.3.1 Các văn pháp luật có liên quan 52 2.3.1.1 Những thay đổi đáng ý so với Quyết định số 457/2005/QÐ- NHNN 52 2.3.1.2 Một vài bất cập thông tư 13/2010/TT-NHNN 53 2.3.2 Khảo sát mức độ ứng dụng hệ thống quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 57 2.3.2.1 Phân tích khảo sát dựa vào sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm 57 a Mức độ tín nhiệm đánh giá tổ chức khác .57 b Xếp hạng tín nhiệm Moody’s cho ACB 57 c Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 59 d Hệ số an toàn vốn ngân hàng 60 2.3.2.2 Khảo sát dựa điều tra thống kê qua bảng câu hỏi 61 a Đo lường biến số - bảng câu hỏi 61 b Mô tả chung mẫu nghiên cứu 62 c Kết nghiên cứu biến 63 d Phân tích mối liên hệ biến độc lập phụ thuộc 64 2.3.2.3 Tổng hợp kết phân tích rút kết luận .64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP VẬN DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM.69 3.1 Định hướng phát triển hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020 69 3.1.1 Định hướng phát triển chung 69 3.1.2 Định hướng ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro .70 3.2 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ước Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam .72 3.2.1 Nhóm giải pháp thân NHTM tổ chức thực .72 3.2.1.1 Đảm bảo vốn an toàn tối thiểu 72 a Tăng cường vốn điều lệ .72 b Tái cấu trúc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 72 c Giải dứt điểm vấn đề nợ xấu 74 3.2.1.2 Nâng cao kiểm tra, giám sát nội NHTM 75 a Hồn thiện hệ thống thơng tin – core banking 75 b Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 75 c Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng .76 3.2.1.3 Tăng cường quy tắc thị trường .77 a Xây dựng môi trường thông tin minh bạch 77 b Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp 78 3.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà Nước 79 3.2.2.1 Hồn thiện Thơng tư 13/2010/TT-NHNN 79 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước 80 3.2.2.3 Hướng tới đại hóa nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 81 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ 82 3.2.3.1 Hoàn thiện khung pháp lý sáp nhập hợp ngân hàng Việt Nam 82 3.2.3.2 Tiến tới việc xây dựng, ứng dụng chuẩn kế toán quốc tế 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG .84 PHẦN KẾT LUẬN .85 TÀI LIỆU THAM KHẢO .xi PHỤ LỤC 1: HỆ SỐ RỦI RO CỦA TÀI SẢN CÓ RỦI RO THEO BASEL I xiii PHỤ LỤC 2: 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN CỦA BASEL I VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG .xv PHỤ LỤC 3: HỆ SỐ RỦI RO CỦA CÁC TÀI SẢN CÓ RỦI RO TRONG PHƯƠNG PHÁP CHUẨN VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II xvii PHỤ LỤC 4: CÁCH XÁC ĐỊNH TỶ LỆ VỐN CẦN THIẾT ĐỂ DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG (K) TRONG CÁCH TÍNH CỦA PHƯƠNG PHÁP NỘI BỘ (IRB) VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II xviii PHỤ LỤC 5: CƠNG THỨC TÍNH TÀI SẢN CÓ RỦI RO (RWA) TRONG PHƯƠNG PHÁP NỘI BỘ VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG .xxiii PHỤ LỤC 6: VỐN YÊU CẦU ĐỐI VỚI RỦI RO THỊ TRƯỜNG THEO BASEL II xxv PHỤ LỤC 7: QUY MÔ VỐN ĐIỀU LỆ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI xxvi PHỤ LỤC 8: HỆ THỐNG VĂN BẢN VỀ THANH TRA GIÁM SÁT TỪ 2000 ĐẾN NAY xxx PHỤ LỤC 9: BẢNG CÂU HỎI ĐIỀU TRA VỀ KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASE II xxxiii PHỤ LỤC 10: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU xxxvii PHỤ LỤC 11: BẢNG SỐ LIỆU KHẢO SÁT xxxix DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Lộ trình hiệp ước Basel 11 Bảng 1.2: Hệ số beta phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 20 Bảng 1.3: Triển khai Basel II số nước Châu Á 23 Bảng 2.1: Hệ thống ngân hàng Việt Nam qua giai đoạn 33 Bảng 2.2: Vốn điều lệ (tỷ đồng) nhóm ngân hàng Việt Nam 34 Bảng 2.3: Quy mơ vốn điều lệ (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 từ 2008-2011 .35 Bảng 2.4: Tổng huy động vốn (tỷ đồng) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam .37 Bảng 2.5: Hoạt động huy động vốn (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 - 2011 .38 Bảng : Hoạt động đầu tư (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 2011 39 Bảng 2.7: Tổng dư nợ (tỷ đồng) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 40 Bảng 2.8: Hoạt động tín dụng (tỷ đồng) nhóm NHTM G14 .41 Bảng 2.9: Diễn biến nợ xấu (%, tỷ đồng) nhóm NHTM G14 44 Bảng 2.10: Hiệu hoạt động (ROA, ROE, %) nhóm NHTM G14 49 Bảng 2.11: Diễn biến lợi nhuận giai đoạn 2008 - 2011 nhóm NHTM G14 50 Bảng 2.12 : Chỉ tiêu an tồn vốn CAR (%) nhóm NHTM G14 giai đoạn 2008 – 2011 60 Bảng 2.13: Mô tả tiêu thống kê chung mẫu nghiên cứu 62 Bảng PL8.1: Hệ thống văn tra giám sát NHNN xxx Bảng PL11.1: Kết khảo sát 23 biến giải thích xxxix Bảng PL11.2: Kiểm định thang đo biến gộp xliv Bảng PL11.3: Kiểm định mối tương quan KN Bi (i = 1÷ 23) xliv DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Ba nội dung Basel II 10 Hình 2.1: Biểu đồ tăng trưởng tín dụng tốc độ tăng M2 (%) 15 năm 31 Hình 2.2: Tỷ lệ nợ xấu (%) Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam qua năm .42 Hình 2.3: Diễn biến tỷ giá (U D/VNĐ) giai đoạn 2009 - 2011 43 Hình 2.4: Diễn biến lãi suất (%) giai đoạn 2001 - 2011 .45 Hình 2.5: đồ mơ hình nghiên cứu .61 Hình : Quy luật phân bổ biến phụ thuộc “KN 63 DANH MỤC QUY ƯỚC VIẾT TẮT NHNN NHNNg NHTM DN BH VN WTO TCTD QTNH Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại Doanh nghiệp Bảo hiểm Việt Nam Tổ chức thương mại giới Tổ chức tín dụng Quản trị ngân hàng QTRR G14 CAMELS Quản trị rủi ro Nhóm 14 NHTM có vốn điều lệ lớn tính tới 31/12/2011 Viết tắt từ (Capital, Assets, Management, Earnings, RRTN Liquidity, Sensitivity) Rủi ro tác nghiệp