Ứng dụng hiệp ước basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - CHU THỊ HƯƠNG GIANG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - CHU THỊ HƯƠNG GIANG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II VÀO HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS – TS PHAN THỊ BÍCH NGUYỆT TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 LỜI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Những thông tin nội dung nêu ñề tài ñều dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả ñề tài: Chu Thị Hương Giang MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt  Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ Danh mục phương trình MỞ ðẦU CHƯƠNG 1: BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NH 1.1 Những vấn ñề chung rủi ro quản trị rủi ro NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt ñộng NHTM 1.1.2 Quản trị rủi ro hoạt ñộng NHTM 1.2 Hiệp ước quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng 1.2.1 Hiệp ước Basel I 1.2.1.1 Nội dung Basel I 1.2.1.2 Những hạn chế Basel I 1.2.2 Bộ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng .6 1.2.3 Hiệp ước Basel II .7 1.2.4 Hữu ích Basel II quản trị rủi ro ngân hàng .8 1.2.5 Ba trụ cột Basel II 1.2.5.1 Trụ cột Basel II 1.2.5.2 Trụ cột Basel II 17 1.2.5.3 Trụ cột Basel II 18 1.2.6 Những sửa ñổi Hiệp ước Basel II so Hiệp ước Basel I 19 1.3 Kinh nghiệm ứng dụng Basel II nước học từ khủng hỏang tài Mỹ 20 1.3.1 Khảo sát tình hình ứng dụng Basel II nước giới 20 1.3.2 Lộ trình ứng dụng Basel II số quốc gia giới 23 1.3.3 Khủng hỏang tài Mỹ 25 Tóm lược chương 29 CHƯƠNG 2: NGHIÊN CỨU VIỆC ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 30 2.1 Thực trạng hoạt ñộng NHTM Việt Nam 30 2.1.1 Những kết ñạt ñược hoạt ñộng NHTM 30 2.1.1.1 Số lượng ngân hàng gia tăng .30 2.1.1.2 Các ngân hàng tăng vốn ñiều lệ 31 2.1.1.3 Huy ñộng & cung ứng vốn lớn cho kinh tế 33 2.1.1.4 Lợi nhuận ngân hàng có 34 2.1.2 Những mặt cịn tồn hoạt động NHTM 35 2.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu 35 2.1.2.2 Khả khỏan tính bền vững 36 2.1.2.3 Cơng tác dự báo phân tích thị trường 36 2.2 Thực trạng ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam 37 2.2.1 Quy định an tồn vốn tối thiểu NHTM 38 2.2.1.1 Những nội dung ñã thực ñược 38 2.2.1.2 Những nội dung chưa ñáp ứng ñược 48 2.2.2 Hoạt ñộng tra, giám sát NHTM 49 2.2.3 Minh bạch thông tin Việt Nam 51 2.3 Những nguyên nhân ảnh hưởng ñến việc ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam 54 2.3.1 Những nguyên nhân thuộc nội dung 54 2.3.1.1 Nội dung Basel II Quá phức tạp 54 2.3.1.2 Chi phí thực ứng dụng Basel II lớn .55 2.3.1.3 Yêu cầu Basel II vốn cao 55 2.3.2 Những nguyên nhân nội hệ thống ngân hàng 56 2.3.2.1 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II .56 2.3.2.2 NHTM Việt Nam chưa ñáp ứng ñiều kiện Basel II 56 2.3.2.3 Chưa xây dựng ñược hệ thống sở liệu .56 2.3.2.4 Nguồn nhân lực 57 2.3.2.5 Thiếu tổ chức xếp hạng tín nhiệm chuyên nghiệp .58 2.3.2.6 Hạn chế lực giám sát .60 2.3.2.7 Các vấn ñề liên quan ñến chuẩn mực báo cáo 61 Tóm lược chương 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 65 3.1 Sự cần thiết ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng .65 3.2 Lộ trình phương pháp 66 3.3 Mơ hình ứng dụng Basel II vào hệ thống NHTM Việt Nam .68 3.4 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II hệ thống NHTM Việt Nam .70 3.4.1 Hịan thiện phát triển hạ tầng cơng nghệ thơng tin 70 3.4.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 71 3.4.3 Cải tiến quy trình quản trị rủi ro 71 3.4.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 72 3.4.5 Tăng tính chủ động sức mạnh tài cho NHTM 73 3.4.6 ðầu tư tài ñể ứng dụng Basel II 73 3.5 Giải pháp phía Ngân hàng Nhà Nước .74 3.5.1 Nâng cao chất lượng thơng tín tín dụng 74 3.5.2 Nâng cao hiệu công tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng74 3.5.3 Hồn thiện hệ thống văn pháp luật 75 3.5.4 Yêu cầu NHTM minh bạch thông tin 78 Tóm lược chương 79 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM NN Ngân hàng thương mại nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng WTO Tổ chức thương mại giới (World Trade Organization) DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Cơ cấu hiệp ước Basel II Bảng 1.2 Tóm lược trụ cột Basel II – Yêu cầu vốn tối thiểu 11 Bảng 1.3 Hệ số Beta phương pháp chuẩn ñối với rủi ro hoạt ñộng .15 Bảng 1.4 ðiểm khác Basel II so Basel I 20 Bảng 1.5 Kết khảo sát lần thứ Ủy Ban Basel việc ứng dụng Basel II đánh giá rủi ro tín dụng 21 Bảng 1.6 Kết khảo sát lần thứ Ủy Ban Basel việc ứng dụng Basel II ñánh giá rủi ro hoạt ñộng quốc gia thuộc nhóm nước G10 22 Bảng 1.7 Khảo sát việc ứng dụng Basel II nước khơng phải thành viên Hội đồng Basel 23 Bảng 1.8 Lộ trình áp dụng Basel II số nước ðông Nam Á 25 Bảng 2.1 Vốn ñiều lệ NHTM Nhà Nước Việt Nam 32 Bảng 2.2 Lợi nhuận số NHTM Việt Nam 34 Bảng 2.3 Một số tiêu hoạt ñộng ngân hàng giai ñoạn 2006 – 2010 37 Bảng 2.4 Hệ số an tòan vốn (CAR) số ngân hàng từ 2005 – 2008 40 Bảng 2.5 Một số tiêu BIDV theo chuẩn mực kế toán Việt Nam quốc tế 61 Bảng 3.1 ðề xuất lộ trình phương pháp ứng dụng Basel II Việt Nam 67 Bảng 3.2 ðề xuất mơ hình ứng dụng Basel II phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng Việt Nam 68 DANH MỤC CÁC BIỂU ðỒ Biểu đồ 1.1 Tình hình ngân hàng giới (vốn từ tỷ USD trở lên) ứng dụng phương pháp ñánh giá rủi ro tín dụng Basel II 21 Biểu đồ 1.2 Tình hình ngân hàng giới (vốn nhỏ tỷ USD) ứng dụng phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng Basel II 22 Biểu đồ 2.1 Tình hình phát triển số lượng hệ thống NHTM Việt Nam 31 Biểu ñồ 2.2 Vốn ñiều lệ hệ thống NHTM Việt Nam năm 2008 32 Biểu đồ 2.3 Tình hình huy động vốn cho vay NHTM từ 2001 – 2008 33 Biểu ñồ 2.4 Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng từ 2002 – 2008 .35 Biểu ñồ 2.5 Hệ số an tòan vốn CAR số NHTM từ 2005 – 2007 40 DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Cách tính hệ số CAR Phương trình 1.2 Tài sản có rủi ro Basel I .5 Phương trình 1.3 Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II .9 Phương trình 1.4 Tài sản có rủi ro phương pháp chuẩn đánh giá rủi ro tín dụng Basel II 12 Phương trình 1.5 Tài sản có rủi ro phương pháp xếp hạng nội ñánh giá rủi ro tín dụng Basel II 13 Phương trình 1.6 Vốn dự phịng rủi ro hoạt động phương pháp số 14 Phương trình 1.7 Vốn dự phịng rủi ro hoạt động phương pháp chuẩn 15 PHẦN MỞ ðẦU LÝ DO CHỌN ðỀ TÀI Việt Nam ñã trở thành thành viên WTO tiến trình hội nhập quốc tế Với xu hướng hội nhập toàn cầu hố mạnh mẽ này, kinh doanh Ngân hàng xem lĩnh vực nhạy cảm, phải mở cửa gần hoàn toàn theo cam kết quốc tế Trong bối cảnh chung đó, địi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam phải chủ ñộng nhận thức sẵn sàng tham gia vào trình hội nhập ñể biến thách thức thành hội, biến khó khăn thành lợi ðể hệ thống NHTM Việt Nam tham gia tốt vào sân chơi chung quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh trình hội nhập, cần phải tuân thủ theo số ñiều ước quốc tế, ñể từ ñó có sở so sánh, ñánh giá xếp hạng ngân hàng Việt Nam với ngân hàng nước quốc gia khác giới Một ñiều ước quốc tế ñược nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm hiệp ước quốc tế an tồn vốn hoạt động ngân hàng – cịn biết thơng dụng với tên gọi Hiệp ước Basel Ra ñời từ cách ñây 20 năm, hiệp ước ñược nhiều quốc gia giới áp dụng làm chuẩn mực ñể ñánh giá giám sát hoạt ñộng hệ thống ngân hàng nước Hiện hiệp ước Basel có phiên hai (ñược biết ñến với tên gọi The New Basel Capital Accord) cập nhật, ñổi số nội dung so với phiên thứ trước Ở Việt Nam, việc ứng dụng hiệp ước Basel công tác giám sát quản trị ngân hàng nhiều vướng mắc, nên dừng lại việc lựa chọn số tiêu chí đơn giản Hiệp ước Basel I ñể vận dụng chưa tiếp cận nhiều với Basel II Tuy nhiên, tương lai, ngân hàng Việt Nam, ñặc biệt ngân hàng có hoạt động quốc tế, sớm hay muộn phải tuân thủ chuẩn mực Basel II để hịan thiện hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng, ñáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Vì vậy, cần thiết phải nghiên cứu thật sâu nắm hiểu rõ quy ñịnh Basel II, nghiên cứu khó khăn, vướng mắc, nguyên nhân Việt Nam chưa ứng dụng Basel II, sở nghiên cứu kinh nghiệm quốc gia giới ñã ứng dụng Basel II, để xây dựng lộ trình Basel II vào hệ thống ngân hàng Việt Nam ðó lý ñể tác giả chọn ñề tài nghiên cứu “Ứng dụng hiệp ước quốc tế Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ðề tài thực nghiên cứu chuẩn mực quy ñịnh hiệp ước Basel ñặc biệt nghiên cứu kỹ Basel II, kinh nghiệm ứng dụng Basel II quốc gia giới Sau tìm hiểu giới thiệu ngắn gọn hiệp ước Basel II, ñề tài tập trung thực việc đánh giá quy mơ, hiệu hoạt ñộng hệ thống NHTM Việt Nam thời gian qua, vấn đề cần lưu ý cơng tác quản trị rủi ro ngân hàng, ñể từ phân tích khó khăn, ngun nhân mà hệ thống NHTM Việt Nam đã, gặp phải ứng dụng Basel II Trên sở đó, đề tài cố gắng xây dựng lộ trình ứng dụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam ñồng thời ñề xuất giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro, tính tốn nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết ñối với loại rủi ro hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp lý thuyết suy luận logic, vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích hoạt động kinh tế, tốn học, thống kê, so sánh, đối chiếu, kinh nghiệm thân nhà nghiên cứu tài tiền tệ Ngồi ra, hệ thống sở liệu thứ cấp sử dụng có chọn lọc nhằm giúp đề tài phân tích ñánh giá vấn ñề cách khách quan Nguồn liệu thứ cấp chủ yếu ñược thu thập từ báo cáo ngành báo cáo thường niên ngân hàng Nhà nước, NHTM tác giả tổng hợp xử lý theo yêu cầu chuyên mục Ngoài ra, nguồn số liệu từ tạp chí chun ngành có uy tín Tạp chí Tài chính, tạp chí Ngân hàng, tạp chí Thị trường tiền tệ, Thời báo Kinh tế Việt Nam website quan nhà nước, quyền thành phố… ñược sử dụng làm nguồn liệu thứ cấp cho đề tài Ví dụ: Nghiệp vụ Phương pháp Phương pháp chuẩn số (BIA) (TSA) Thu nh¾p hàng năm Thu nh¾p hàng năm Hệ số beta () (GI) Năm Năm Năm (GI) * Beta Năm Năm Năm Tài trợ doanh nghiệp $20 $30 $40 18% $3.6 $5.4 $7.2 Giao dịch bán hàng $20 $30 $40 18% $3.6 $5.4 $7.2 Ngân hàng bán lẻ $20 $30 $40 12% $2.4 $3.6 $4.8 Nghiệp vụ NHTM $20 $30 $40 15% $3.0 $4.5 $6.0 Dịch vụ toán $20 $30 $40 18% $3.6 $5.4 $7.2 Dịch vụ ñại lý $20 -$1,000 $40 15% $3.0 $150.0 $6.0 Quản trị tài sản $20 $30 $40 12% $2.4 $3.6 $4.8 Môi giới $20 $30 $40 12% $2.4 $3.6 $4.8 Tổng cộng $160 -$790 $320 $24 $118.5 $48 Thu nhập > $160 $320 $24 Bình quân năm thu nhập >0 Alpha Vốn yêu cầu $240 Bình quân năm $48 $24 15% $36 $24 105 PHỤ LỤC VỐN YÊU CẦU ðỐI VỚI RỦI RO THỊ TRƯỜNG THEO BASEL II Vốn yêu cầu ñối với rủi ro thị trường: Vốn tự có theo quy ñịnh Basle I bao gồm vốn cổ phần lợi nhuận giữ lại (vốn cấp 1) & vốn bổ sung vốn (vốn cấp 2) Tuy nhiên, quy ñịnh Basel II ñánh giá rủi ro thị trường cho phép ngân hàng tính thêm phần vốn cấp (tier 3) gồm khoản nợ phụ thuộc ngắn hạn với mục đích dự trữ Theo đó, ngân hàng ñược sử dụng vốn cấp ñể đối phó với rủi ro thị trường, cịn loại rủi ro tín dụng rủi ro gây từ phía đối tác xem xét phạm vi vốn tự có theo quy định Basle I Vốn cấp bị giới hạn 250% vốn cấp dùng ñể ñối phó với rủi ro thị trường Có nghĩa có 28.5% rủi ro thị trường cần vốn cấp đảm bảo Nếu có vốn cấp bảo ñảm cho rủi ro thị trường, vốn cấp bị chi phối theo tỷ lệ giới hạn 250% vốn cấp Các khoản nợ phụ thuộc ngắn hạn xếp vào nhóm vốn cấp (tier 3) phải thỏa mãn điều kiện sau: khơng cần đảm bảo, khoản nợ phụ thuộc có nghĩa vụ hồn trả đầy đủ, thời gian ñáo hạn ban ñầu tối thiểu năm, khơng phải hồn trả trước thời gian đáo hạn thoả thuận, có điều khoản “lock-in clause” (khóa sổ trường hợp ñặc biệt) – nghĩa trả gốc lãi chí đến đáo hạn trường hợp ngân hàng chưa ñạt ñược mức vốn yêu cầu tối thiểu 106 PHỤ LỤC VỐN ðIỀU LỆ CỦA CÁC NHTM CỔ PHẦN ðến hết năm 2008 có 15 NHTM cổ phần có vốn điều lệ từ 2.000 tỷ ñồng trở lên STT Ngân hàng 10 11 12 13 14 15 Vietcombank Vietinbank ACB Sacombank Eximbank Liên Việt Techcombank Seabank An Bình Qn đội SCB Phương Nam SHB Habubank VIBank 2006 4,370 3,505 1,100 2,089 1,212 1,500 1,000 1,131 1,045 600 1,291 500 1,000 1,000 Vốn ñiều lệ (tỷ ñồng) 2007 2008 2008 so 2006 15,000 15,000 343% 3,616 13,400 382% 2,630 5,806 528% 4,449 5,116 245% 2,800 4,229 349% 3,300 2,524 3,165 211% 2,000 3,000 300% 2,300 2,706 239% 2,000 2,363 226% 1,970 2,180 363% 1,434 2,027 157% 2,000 2,000 400% 2,000 2,000 200% 2,000 2,000 200% (Nguồn: Số liệu dựa Bảng cân đối kế tốn báo cáo tài NHTM) 107 PHỤ LỤC THỊ PHẦN HUY ðỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG Tỷ trọng huy ñộng vốn ngân hàng năm 2007 8.8% NHTM Nhà Nước NHTM CP 33.1% 58.1% NH Liên doanh & Chi nhánh NN Nước ngòai Tỷ trọng cho vay ngân hàng năm 2007 NHTM Nhà Nước 9.0% NHTM CP 33.9% 57.1% NH Liên doanh & Chi nhánh NN Nước ngòai Tỷ trọng huy ñộng vốn ngân hàng năm 2006 NHTM Nhà Nước 8.1% NHTM CP 23.0% NH Liên doanh & Chi nhánh NN Nước ngòai 68.9% Tỷ trọng cho vay ngân hàng năm 2006 9.3% 23.7% NHTM Nhà Nước NHTM CP NH Liên doanh 67.0%& Chi nhánh NN Nước ngòai 108 PHỤ LỤC 10 TỐC ðỘ TĂNG HUY ðỘNG VỐN VÀ CHO VAY CỦA MỘT SỐ CÁC NGÂN HÀNG STT Ngân hàng 10 11 12 13 14 Agribank Vietcombank BIDV Vietinbank ACB Sacombank Techcombank Eximbank SCB MB Habubank VIB EAB Navibank Tổng huy ñộng (tỷ ñồng) 2007 2006 2007 so 2006 160,397 111,916 106,496 84,387 23,395 21,514 9,566 13,142 7,743 Tổng cho vay (tỷ ñồng) 2007 2006 2007 so 2006 233,638 46% 181,252 141,589 27% 66,251 135,336 27% 93,453 99,683 18% 74,632 55,283 136% 17,365 54,791 155% 14,539 24,477 156% 8,811 22,914 74% 10,207 22,753 194% 8,207 23,136 9,735 19,970 105% 5,983 9,814 17,686 80% 9,111 9,271 14,373 55% 7,957 550 6,140 1016% 353 246,188 36% 95,430 44% 125,596 34% 80,152 7% 31,974 84% 34,317 136% 19,958 127% 18,407 80% 19,478 137% 11,612 9,419 57% 16,661 83% 17,745 123% 4,357 1134% Nguồn: Số liệu dựa Bảng cân đối kế tốn báo cáo tài NHTM) 109 PHỤ LỤC 11 VỐN TỰCÓ THEO QUY ðỊNH 457/2005/Qð – NHNN Vốn tự có bao gồm vốn cấp 1, vốn cấp khoản phải loại trừ khỏi vốn tự có (Phụ lục …) - Vốn cấp gồm (i) vốn ñiều lệ, (ii) lợi nhuận không chia (iii) quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phịng tài quỹ ñầu tư phát triển Theo Quyết ðịnh 457, vốn cấp ñược dùng ñể xác ñịnh giới hạn mua, ñầu tư vào tài sản cố ñịnh tổ chức tín dụng (theo quy định hành khơng q 50%) - Vốn cấp bao gồm (i) phần giá trị tăng thêm ñịnh giá lại tài sản tổ chức tín dụng (bao gồm 50% giá trị tăng thêm ñối với tài sản cố ñịnh 40% giá trị tăng thêm ñối với loại chứng khốn đầu tư), (ii) nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển ñổi, cổ phiếu ưu ñãi số công cụ nợ thứ cấp định) (iii) dự phịng chung cho rủi ro tín dụng (tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro) Tuy nhiên, Quyết ðịnh 457 ñưa số hạn chế vốn cấp Ngồi số điều kiện khác, tổng giá trị vốn cấp tối ña 100% tổng giá trị vốn cấp tổng giá trị trái phiếu chuyển ñổi, cổ phiếu ưu đãi cơng cụ nợ khác tối ña 50% vốn cấp - Các tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn tự có (i) tồn phần giá trị giảm tài sản cố định hay chứng khốn đầu tư định giá lại, (ii) tổng số vốn góp cổ phần tổ chức tín dụng khác, (iii) phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, doanh nghiệp vượt mức 15% vốn tự có, (iv) lỗ kinh doanh kể khoản lỗ lũy kế 110 PHỤ LỤC 12 VÍ DỤ ðIỂN HÌNH CÁCH XÁC ðỊNH CHỈ SỐ AN TÒAN VỐN TỐI THIỀU (CAR) TẠI EXIMBANK STT Chỉ tiêu 12-2007 12/2008 04/2009 I Vốn tự có 5,764,335 12,874,788 12,805,851 Vốn cấp 5,815,881 12,839,961 12,779,161 Vốn cấp 45,000 165,000 165,000 Các khoản phải trừ khỏi vốn tự có 96,546 130,173 138,310 II 21,351,560 28,055,382 34,762,808 675,611 582,213 1,217,715 Tổng tài sản "Có" rủi ro Giá trị tài sản "Có" rủi ro cam kết ngoại bảng Giá trị tài sản "Có" rủi ro nội bảng 20,675,949 27,473,169 33,545,093 III Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (%) 27.00 45.89 36.84 111 BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU Ngày 29/04/2009 (Theo Quyết định 457/2005/Qð-NHNN ngaøy 19.04.2005) Muc I Von tu co Von tu co cua EXIMBANK 1.1 Von cap a Von dieu le (von da duoc cap, von da gop) b Quy du tru bo sung von dieu le c Thang du von co phan d Quy du phong tai chinh ñ Quy dau tu phat trien nghiep vu e Loi nhuan khong chia 1.2 Von cap a 50% phan gia tri tang them cua tai san co dinh duoc dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat b 40% phan gia tri tang them cua cac loai chung khoan dau tu (ke ca co phieu dau tu, von gop) duoc dinh gia lai c Traiquy phieu chuyen doi hoac theo dinh cua phap luat co phieu uu dai TCTD phat hanh d Cac cong cu no khac dd Du phong chung Cac khoan phai tru khoi von tu co 2.1 Toan bo phan gia tri giam di cua TSCD dinh gia lai theo quy dinh cua phap luat 2.2 Toan bo phan gia tri giam di cua cac loai chung khoan dau tu (ke ca co phieu dau tu, von gop) duoc dinh gia lai theoGop quy von dinhmua cua co phap luat 2.3 phan a Tong so von cua EIB dau tu vao TCTD khac duoi hinh thuc gop von, mua co phan b Tong cac khoan dau tu cua EIB gop von mua co phan nham nam quyen kiem soat vao cac DN bao hiem, chung khoan 2.4 Phan vuot muc von tu co cua Eximbank a Phan vuot muc 15% von tu co cua EIB doi voi cac khoan gop von, mua CP vao mot DN, Quy dau tu, Du an Phan dau tu b vuot muc 40% von tu co cua EIB doi voi cac khoan gop von, mua CP vao mot DN, Quy dau tu, Du an dau tu ngoai tru phan vuot muc 15% neu tren 2.5 Khoan lo kinh doanh, bao gom ca cac khoan lo luy ke ÑVT: Triệu đồng Tỷ Số lệ tiền 12,805,850 57 12,779,160 100 62 7,219,999 3472,700 100 53 100 5,291,552 06 100 136,722 77 325.6 100 100 57,860 27 164,999 97 50 40 100 100 100 0 164,999 97 138,310 02 0 138,310 02 138,310 02 0 0 0.00 Muc II Ty le an toan von toi thieu A Tai san "Co" rui ro cac cac cam ket ngoai bang Cac cam ket bao lanh, tai tro cho khach hang 1.1 He so chuyen doi 100% a Bao lanh vay i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Bao lanh toan i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Cac khoan khac i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac 1.2 He so chuyen doi 50% a Bao lanh thuc hien hop dong i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Bao lanh du thau i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Bao lanh khac i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac d Thu tin dung du phong ngoai thu tin dung quy dinh tai diem 1.1.c i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac dd Cac cam ket khac co thoi han ban dau tu nam lenhoan toan bang tien mat, STK, tien ky i Baotro dam quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac HS chuye ån HS ruûi ro 10 10 10 10 10 10 10 10 10 0 50 10 0 50 10 0 50 10 50 50 50 50 10 0 50 10 0 50 10 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 10 50 50 50 50 10 ĐVT: Triệu đồng Giá trị tài Giá trị sổ sản có sách rủi ro nội bảng 7,555,798 1,217,7 22 15 4,403,665 1,154,6 56411,269 72356,78 80 0.00 0 411,269 80 31,089 14 46,800 96 333,379 70 0.00 477,148 12 169,407 27 26,057 41 6,831 17 136,518 69 75,577 99 29,527 12272.0 45,778 87 156,580 86 27,511 10 16,596 27 112,473 49 75,582 00 0.00 0.00 75,582 00 0.00 0 356,78 0 23,40 333,38 0 0 191,10 169,96 1,708 68,25 22,95 68 22,88 60,38 4,149 56,23 37,79 0 37,79 0 0 Muc II Ty le an toan von toi thieu 1.3 He so chuyen doi 20% a Thu tin dung khong huy ngang i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac b Chap nhan toan hoi phieu thuong mai ngan han, co bao dam bang hang hoa i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac c Bao lanh giao hang i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac d Cac cam ket khac lien quan den thuong mai i Bao dam hoan toan bang tien mat, STK, tien ky quy ii Bao dam bang BDS cua ben vay iii Bao dam bang tai san khac 1.4 He so chuyen doi 0% a Thu tin dung co the huy ngang b Cac cam ket co the huy ngang vo dieu kien, co thoi han ban dau duoi nam Cac hop dong giao dich lai suat va hop dong giao dich ngoai te 2.1 He so chuyen doi 2.1.1 Hop dong giao dich lai suat a Co ky han ban dau duoi nam b Co ky han ban dau tu nam den duoi nam c Co ky han ban dau tu nam tro len 2.1.2 Hop dong giao dich ngoai te a Co ky han ban dau duoi nam b Co ky han ban dau tu nam den duoi nam c Co ky han ban dau tu nam tro len B Tai san "Co" duoc phan mhom theo cac muc rui ro nhu sau Nhom tai san "Co" co he so rui ro 0% a Tien mat b Vang c Tien gui bang VND cua cac TCTD NN da tri tai NH chinh sach XH theo ND so 78/2002/ND-CP 4/10/2002 cua CP ve tin dung doi voi nguoi ngheo va cac doi tuong chinh sach khac d Cac khoan cho vay bang von tai tro, uy thac dau tu theo cac hop dong uy thac TCTD chi huong phi uy dd khoan phai bang VND doi voi Chinh phu thacCac va khong chiu doi rui ro Viet Nam, Ngan hang Nha nuoc Viet Nam e Cac khoan chiet khau, tai chiet khau giay to co gia chinh TCTD phat hanh g Cac khoan phai doi bang VND duoc bao dam bang giay to co gia chinh TCTD phat hanh; Cac khoan phai doi duoc bao dam hoan bang tien kiem, ky quy, h Cactoan khoan phai doimat, doi so voitiet Chinh Phutien Trung uong, Ngan hang Trung uong cac nuoc thuoc khoi OECD i Cac khoan phai doi duoc bao dam bang chung khoan cua CP TW cac nuoc thuoc khoi OECD hoac HS chuye ån HS ruûi ro 20 20 20 50 10 20 20 20 50 10 20 20 20 50 10 20 20 20 50 10 ĐVT: Triệu đồng Giá trị tài sản có Giá trị sổ sách rủi ro nội bảng606,79 3,515,247 64 3,142,589 539,99 11442,611 20 0.00 2,699,977 91 0.00 0 539,99 372,658 53 38,682 85 0.00 333,975 68 0 0 0 66,79 0 66,79 0 0 3,152,132 66 0.5 10 10 10 10 10 10 0.00 63,04 0 3,152,132 66 3,152,132 0 63,04 63,04 66 0.00 0 51,562,529 33 6,365,346 26804,168 60 849,815 93 33,545,09 0 10 10 0 10 0 0.00 10 0 0.00 10 0 4,685,959 25 10 0 10 0 0.00 10 0 0.00 10 0.00 25,402 48 Muc II Ty le an toan von toi thieu Nhom tai san "Co" co he so rui ro 50% a Cac khoan dau tu cho du an theo hop dong, quy dinh tai Nghi dinh so 79/2002/ND-CP 25/10/2002 cua Chinh phu ve to chuc va hoat dong cua cong ty tai chinh b Cac khoan phai doi co bao dam bang Bat dong san cua ben vay Nhom tai san "Co" co he so rui ro 100% a Cac khoan cap von dieu le cho cac Cty truc thuoc khong phai la TCTD, co tudau cach nhan,thuc hachgop toan docmua lap b Cac khoan tuphap duoi hinh von, co phan vao cac doanh nghiep, to chuc kinh te khac c Cac khoan phai doi doi voi cac NH duoc lap o cac nuoc khong thuoc khoi OECD, co thoi han lai tu nam tro len d Cac khoan phai doi doi voi chinh quyen trung uong cua cac nuoc khong thuoc khoi OECD, tru truong hop cho vay bang dong ban te va nguon cho vay cung bang dong ban te cua cac nuoc dd Bat dong san, may moc, thiet bi va tai san co dinhkhoan khacphai doi khac e Cac Nhom tai san "Co" co he so rui ro 150% a Cac khoan cho vay cac doanh nghiep ma Eximbank nam quyen b Cac kiem khoansoat gop von, mua co phan vao cac doanh nghiep, quy dau tu, du an dau tu, tru phan da duoc tru khoi von tu co cua EIB theo qui dinh tai diem Khoan Dieu QD Nhom tai 457/2005/QDsan "Co" co heNHNN so rui ro 250% a Cac khoan cho vay de dau tu vao chung khoan b Cac khoan cho vay cac cong ty chung khoan voi muc dich kinh doanh,TAI mua ban khoan TONG SAN COchung RUI RO VON TU CO TY LE AN TOAN VON TOI THIEU (%) HS chuy ển HS rủi ro 10 50 10 50 10 10 10 ĐVT: Triệu đồng Giá trị tài Giá trị sổ sản có sách rủi ro nội bảng6,051 12,102 00 0.00 12,102 00 28,360,378 03 0.00 28,360,3 78 10 0.00 10 10 0.00 10 10 0.00 10 10 10 10 10 15 890,773 91 27,469,604 12730,511 27 0.00 890,7 74 27,469,6 04 1,095,7 67 10 15 10 10 25 25 730,511 27 6,051 1,095,7 67 375,677 54 347,851 939,19 4869,6 54 27,826 00 29 69,56 34,762,8 08 12,805,8 51 36.84 Như tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu đảm bảo so với qui định laø 8% PHỤ LỤC 13 QUY ðỊNH ðIỀU TẠI QUYẾT ðỊNH 493/2005/Qð – NHNN NGÀY 22/04/2005 VỀ VIỆC PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHỊNG ðỀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TCTD §iỊu Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phơng pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro nh sau: 1-Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nớc sách dự phòng rủi ro đợc thực sau Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng đà đợc áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng đợc Hội đồng quản trị phê duyệt; c)Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tợng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phơng pháp xác định đo lờng rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thùc hiƯn vµ kiĨm tra thùc hiƯn HƯ thèng xÕp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thông tin có hiệu để đa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3-Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nớc (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận sách dự phòng rủi ro, phải giải trình đợc Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện đợc quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hớng dẫn thực phân loại nợ trích lập dù phßng rđi ro cđa tỉ chøc tÝn dơng 4- Trong thời gian ba mơi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nớc có văn chấp thuận sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng Trờng hợp không chấp thuận, Ngân hàng Nhà nớc có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5-Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng phải đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận văn 6-Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể nh sau: 6.1- Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lÃi nhng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c)Nhóm (Nợ dới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả thu hồi nợ gốc lÃi đến hạn Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lÃi d)Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ đợc tổ chức tín dụng đánh giá không khả thu hồi, vèn 6.2- Tû lƯ trÝch lËp dù phßng thĨ nhóm nợ quy định Khoản 6.1 §iỊu nµy nh− sau : a) Nhãm 1: 0% b) Nhãm 2: 5% c) Nhãm 3: 20% d) Nhãm 4: 50% ®) Nhãm 5: 100% ... quan rủi ro quản trị rủi ro  Chương 2: Thực trạng ứng dụng Hiệp Ước Basel II quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam  Chương 3: Giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel II quản trị rủi ro NHTM... thiết ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng .65 3.2 Lộ trình phương pháp 66 3.3 Mơ hình ứng dụng Basel II vào hệ thống NHTM Việt Nam .68 3.4 Các giải pháp nâng cao khả ứng dụng Basel. .. với hệ thống ngân hàng thời gian tới 2.2 THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG BASEL II TRONG HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM Xét đường lối, chủ trương Chính Phủ việc ứng dụng Hiệp ước quốc tế Basel hệ thống NHTM Việt