Kế toán tiền mặt cho khách hàng tại công ty tnhh đầu tư và tư vấn đông du

Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYÊN TÁT THÀNH KHOA TÀI CHÍNH - KÉ TỐN NGUYEN TAT THANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP KÉ TỐN TIỀN MẶT CHO KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ Tư VẤN ĐÔNG DU GVHD : ThS.VUƠNG SỸ GIAO SVTH : HUỲNH ANH QUANG MSSV: 1900006171 LỚP: 19DKT1A Tp Hồ Chí Minh, tháng 09 năm 2022 LỜI CẢM ƠN Đe hoàn thành luận văn tốt nghiệp cùa mình, bên cạnh cố gắng thân, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đen thầy cô khoa Tài chính- Ke tốn trường Đại học Nguyễn Tất Thành đặc biệt thầy Vương Sỳ Giao Cảm ơn thầy dạy hướng dần em vô tận tình, giúp em hồn thành luận văn hồn thành xuất sắc Em xin cảm ơn ban lãnh đạo, anh chị công ty TNHH Đầu tư Tư vấn Đông Du tạo điều kiện giúp đỡ em có the nắm rõ vấn đề liên quan đến q trình hồn thành luận cùa Trong suốt q trình hồn thành luận tốt nghiệp, em cảm thấy trau dồi học hỏi nhiều điều bo ích Từ đó, thân em có thêm nhiều kỳ kiến thức giúp ích cho cơng việc sau Cuối cùng, em mong nhận lời nhận xét góp ý quý báu từ thầy cô bạn đe luận em có the hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cáo: Điểm: TP.HCM, ngày thảng năm 2022 (Ký tên) ii NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức báo cáo: Điểm: TP.HCM, ngày thảng năm 2022 (Ký tên) iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐÀU viii LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI viii MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI viii ĐÓI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN cứu viii PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN cúu viii KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC viii KẾT CÁU BÁO CÁO ix CAM KẾT ix CHƯƠNG 1: Cơ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN TIỀN MẶT 1.1 Các khái niệm 1.1.1 Các khải niệm 1.1.2 Đặc điềm phân loại 1.1.3 Vai trò nhiệm vụ 1.2 Ý nghĩa cần thiết kế toán tiền mặt 1.3 Luật, nghị định, chuẩn mực, thông tư CHƯƠNG 2: 12 THỤC TRẠNG CƠNG VIỆC KỂ TỐN TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TU VÀ TU VÁN ĐÔNG DU 12 2.1 Giói thiệu cơng ty 12 2.1.1 Thông tin công ty 12 2.1.2 Sơ đồ tổ chức công ty 13 2.2 Tổ chức hệ thống kế toán 14 2.2.1 Sơ đồ tổ chức phịng Kế tốn 14 iv 2.2.2 Công việc nhiệm vụ chức danh phịng kế tốn 14 2.2.3 Đặc điếm chỉnh sách kế toán 17 2.3 Thực trạng công việc kế tốn tiền mặt Cơng ty TNHH Đầu tư Tư vấn Đông Du .18 2.3.1 Yêu cầu cùa công việc 18 2.3.2 Trình tự tiến hành 19 2.2.3 Ket công việc 21 2.3.4 Kiểm tra kết công việc 22 CHƯƠNG 24 NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN TIỀN MẶT TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ TƯ VẤN ĐÔNG DƯ 24 3.1 Sự cần thiết u cầu hồn thiện cơng tác kế tốn tiền mặt Cơng ty TNHH Đầu tư Tư vấn Đông Du 24 3.1.1 Sự cần thiết 24 3.1.2 Yêu cầu hoàn thiện 25 3.2 Giải pháp 26 3.2.1 Giải pháp tố chức máy kế toán 26 3.2.2 Giải pháp cơng tác kế tốn tiền mặt Công ty TNHH Đầu tư Tu- van Đông Du 26 KẾT LUẬN 28 PHỤ LỤC 29 TÀI LIỆU THAM KHẢO 44 V DANH MỤC BẢNG BIẾU- sơ ĐÒ BẢNG BIẾU Bảng 1.1 Ket cấu nội dung tài khoản 111 Bảng 1.2 Thông tin công ty Error! Bookmark not defined Sơ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Sơ đồ hạch toán chữT Sơ đồ 2.2 : Sơ đồ to chức phịngKe tốn 13 Sơ đồ 2.3 : Sơ đồ thu tiền mặt 18 Sơ đồ 2.4 : Sơ đồ chi tiền mặt 19 vi KÝ HIỆU CÁC CỤM TÙ VIẾT TÁT Ý NGHĨA Từ VIẾT TÁT BGĐ Ban Giám Đốc GTGT Giá trị gia tăng KTT Kể tốn trưởng KTTC Kể tốn tài TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định vii LỜI MỞ ĐẦU l.LÝDO CHỌN ĐỀ TÀI Hiện nay, tiền phần quan trọng doanh nghiệp đời sống chúng có tính khoản cao dề dàng phục vụ cho mục đích tốn tức thời quan hệ tốn Tiền định phần tồn doanh nghiệp kinh tế thị trường Ke tốn tiền doanh nghiệp có vai trị theo dõi hoạt động thu, chi tiền mặt quỹ Vì lý em chọn đê tài “ Ke tốn tiền mặt cho khách hàng cơng ty TNHH Đầu tư Tư vẩn Đông Du” để làm báo cáo khóa luận tốt nghiệp MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI Làm rõ thực trạng kế toán tiền mặt cho khách hàng cuả công ty TNHH Đầu tư Tư vấn Đông Du: - Khái quát vấn đề lý luận cơng tác kế tốn tiền mặt - Đưa ưu điểm nhược điểm máy kế tốn cơng ty ĐĨI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CÚƯ • Đối tượng nghiên cứu: sở lý luận thực trạng ke toán tiền mặt công ty TNHH Đầu tư Tư vấn Đông Du • Phạm vi nghiên cứu: Khóa luận nghiên cứu đen kế toán tiền mặt đưa giải pháp hồn thiện cơng tác kế tốn cơng ty TNHH Đầu tư Tư vấn Đông Du PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CÚƯ Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp vấn trực tiếp: phương pháp hỏi trực tiếp người cung cấp thông tin, dừ liệu cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài - Phương pháp hạch toán kế toán: phương pháp sử dụng chứng từ, tài khoản sổ sách đe hệ thống hóa kiểm sốt thơng tin nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh.Đây phương pháp trọng tâm sử dụng chủ yếu hạch toán kế toán KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC - Biết cơng tác kế tốn tiền mặt công ty TNHH Đầu tư Tư vấn Đông Du viii - Đánh giá cơng tác kế tốn đưa giải pháp hoàn thiện máy kế tốn KẾT CẨU BÁO CÁO Ket cấu khóa luận gồm chương: CHƯƠNG 1: Cơ SỞ LÝ LUẬN VỀ KÉ TOÁN TIỀN MẬT CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG KÉ TỐN TIỀN MẬT CHO KHÁCH HÀNG TẠI CỊNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ TƯ VÁN ĐÒNG DU CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ GIAI PHÁP HỒN THIỆN CỊNG TÁC KẾ TỐN TIỀN MẶT CHO KHÁCH HÀNG TẠI CÒNG TY TNHH ĐẦU TƯ VÀ TƯ VÁN ĐỊNG DƯ CAM KẾT Tơi cam kết cơng trình tơi nghiên cứu, hướng dẫn Thầy Vương Sỳ Giao Ket nghiên cứu cơng bố khóa luận tmng thực Các tài liệu sử dụng khóa luận có nguồn gốc, xuất xứ rõ ràng ix Phụ lục 03: Phiếu thu số PTO1/01 Đơn vị: Công ty TNHH Mẩu số 02 - TT ISUZU TEC VIETNAM Địa chỉ: Ml-Module 5,Lô (Ban hành theo Thông tư số: 200 /2014/TT- D,Đường N2,KCN Tân BTC Nam Uyên,Thị xã Tân Uyên, tỉnh Bình Dương ngày 22/12/2014 BTC) PHIÉUTHU Quyển số: 01 Ngày 05 thảng 01 năm 2022 số : PT01/01 Nợ : 1111 Có: 1121 Họ tên người nhận tiền: Địa chỉ: Lý nộp : Nhập quỳ Số tiền: 40.000.000 (Viết chừ): Bốn mươi triệu đồng chẵn Kèm theo Chứng từ gốc: Ngày 05 thảng 01 năm 2022 Giám đốc Ke toán Thủ quỹ trưởng Người Người nhận lập tiền phiếu (Ký, họ tên, đóng (Ký, họ (Ký, họ (Ký, họ dấu) tên) tên) tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Bốn mươi triệu đồng chằn + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): — + Số tiền quy đổi: (Liên gửi ngồi phải đóng dấu) 32 Phụ lục 04: Phiếu chi số PC01/67 Đơn vị: Công ty TNHH Mẩu số 02 - TT ISUZU TEC VIETNAM Địa chỉ: Ml-Module 5,Lô (Ban hành theo Thông tư số: 200 /2014/TT- D,Đường N2,KCN Tân BTC Nam Uyên,Thị xã Tân Uyên, tỉnh Bình Dương Ngày 22/12/2014 BTC) Quyển số: 01 PHIÉUCHI Ngày 26 thảng 01 năm 2022 số : PC01/67 Nợ: 6428 Có : 1111 Họ tên người nhận tiền: Địa chỉ: Lý chi: Phí xăng dầu Số tiền: 2.703.960 (Viết chừ): Hai triệu bảy trăm lẻ ba nghìn chín trăm sáu mươi đồng Kèm theo Chứng từ gốc: HĐ00008422 Ngày 26 thảng 01 năm 2022 Giám đốc Ke toán Thủ quỹ trưởng Người Người nhận lập tiền phiếu (Ký, họ tên, đóng (Ký, họ (Ký, họ (Ký, họ dấu) tên) tên) tên) (Ký, họ tên) Đã nhận đú sổ tiền (viết chữ) : Hai triệu bày trăm lẻ ba nghìn chín trăm sáu mươi đơng + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý)^- + Số tiền quy đổi: (Liên gửi phải đóng dấu) 33 CƠNG TY TNHH XĂNG DẢV SỸ HƠNG HĨA ĐƠN GIÁ TRỊ Mã ỉị thuề 3702105669 tha chrSẮ VM Kha Pbồ Hị Un Phưừng I huịa tílno I binh Phí rhaịn GIA TẢNG M.auioiGIKHMX)’ Kýhiệu:SH£IE sả 0008422 An, Tinh Rình Dương, Việt Num Tài khuân 0281000409195 Ngin Hàng TMCR Ngoại Thmmg Việt Nam Họlénngtnnmuaháng Tín đon V| ỌỠNCỊỸ kTETNAM Ngà) 26 Tháng 01 Nỉm 2022 Míiólh :.Ịịiị’úỊịỊỵ2'2.'2''2'''''2''''2 Dù chi Ml-ỳịõôũk i.lOD.d»6»g>iilJ>uc6ngaglllfp Sam Tản t Hlnh tliúc coin TM Phuàng Khâ.h Utah, I h| Ó Un I (to Tinh Bini Huong, Vlft Mai sỏ UI khoan : Dơii VI nuia 'nơng Ngtrón ban hàng ValMl CÙNG TY TNHII XÀNG DẬU SỸ Giai phip Càng ty có phin diu lu cỏng Qgltộ vi ihirong mại SOFTDREAMS MST 01059874 J2 Phụ luc 05: Hóa đơn GTGT sơ 0008422 HỊNG Ký ngày 26011022 Trang tra cũn: httn -lH7Q2l95669hd ca