Vấn Đáp Môn Thanh Toán Quốc Tế.pdf

VẤN ĐÁP MÔN THANH TOÁN QUỐC TẾ 1 Khái niệm thanh toán quốc tế và sự khác nhau giữa thanh toán quốc tế và thanh toán quốc nội KN theo Đinh Xuân Trình (1996) thanh toán quốc tế là việc thanh toán các ng[.]

VẤN ĐÁP MƠN THANH TỐN QUỐC TẾ 1.Khái niệm toán quốc tế khác toán quốc tế toán quốc nội KN: theo Đinh Xn Trình (1996) tốn quốc tế việc tốn nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước So sánh: Giống nhau: nhằm mục đích thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh hoạt động kinh tế phi kinh tế Khác nhau: Tiêu chí Phạm vi Trong nước nước Quốc tế Vượt biên giới quốc gia Chủ thể Đơn giản hơn, ko có yếu Phức tạp có yếu tố nước ngồi tố nước ngồi, phải có xuất tổ chức tài trung gian toán Loại tiền tệ Nội tệ Ngoại tệ nước Công cụ phương thức Đơn giản Phức tạp có toán tham gia chủ thể khác 2.Những yếu tố cấu thành chế toán quốc tế? đặc điểm hoạt động toán quốc tế Cơ chế cấu thành tốn quốc tế quy định về: - Chủ thể tham gia: ngân hàng trung ương( ngân hàng ngân hàng hoạt động tiền tệ tín dụng quốc tế, thay mặt phủ ký kết hiệp định tín dụng quốc tế), ngân hàng TM ( chức trung gian tốn, trung gian tín dụng, tạo cơng cụ lưu thơng tín dụng thay cho tiền mặt),các chủ thể khác( kinh doanh xuất nhập khảu, du lịch, bảo hiểm,… tham gia với tư cách người ủy thác cho NH phải thu chi hộ) - Lựa chọn tiền tệ - Các công cụ phương thức đòi chi trả tiền tệ Đặc điểm hoạt động toán quốc tế: - Đặc điểm bên tham gia: nhà nước tham gia vào hoạt động tốn nhằm quản lý nhà nước thơng qua việc ban hành văn pháp luật tốn quốc tế nhằm tạo mơi trường pháp lý có hợp tác quốc gia để xây dựng môi trường pháp lý phù hợp.=> phức tạp so với chức quản lý hoạt động toán nội địa Các doanh nghiệp tham gia phải có giấy phép đăng ký kinh doanh đáp ứng yêu cầu để ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế Ngân hàng thương mại tổ chức phép cung cấp dịch vụ toán quốc tế theo quy định pháp luật ( quy định Việt Nam có ngân hàng thương mại tham gia vào hoạt động toán quốc tế) - Đặc điểm nội dung hoạt động TTQT Hoạt động tốn quốc tế có nội dung rộng, bao gồm việc mở tài khoản ngoại tệ, thực dịch vụ toán, tổ chức tham gia thệ thống NHTM nước khác việc mở tài khoản, sử dụng dịch vụ toán DN XNK nước khác - Đặc điểm đồng tiền toán Đồng tiền tốn TTQT nội tệ nước nội tệ nước bạn hàng Với nước có kinh tế phát triển Việt Nam đồng nội tệ chưa tự chuyển đổi nên đồng tiền sử dụng toán quốc tế thường ngoại tệ 3.Phân biệt loại tiền tệ sử dụng toán quốc tế lưu ý sử dụng chúng - Căn vào phạm vi ta có: Tiền tệ giới tiền tệ quốc gia thừa nhận làm phương tiện toán quốc tế, phương tiện dự trữ quốc tế mà khơng cần phải có thừa nhận hiệp định ký kết phủ.Đồng tiền vàng ( Ngày vàng dần tách khỏi chức tiện tệ giới trở thành loại hàng hóa thơng thường quý loại khác, sử dụng dự trữ ngoại hối quốc gia sử dụng để đầu cơ) - Tiền tệ quốc tế loại tiền tệ sử dụng khối kinh tế hình thành sở hiệp định ký kết quốc gia Tiền tệ quốc gia: tiền tệ quốc gia Căn vào khả tự chuyển đổi Tiền tệ tự chuyển đổi loại tiền tệ mà luật tiền tệ nước khối kinh tế cho phép thu nhập loại tiền tệ tự chuyển đổi sang tiền tệ nước khác Có loại chuyển đổi toàn chuyển đổi phần( phụ thuộc yếu tố chủ thể chuyển đổi, mức độ chuyển đổi nguồn thu nhập tiền tệ) loại tiền tệ tự chuyển đổi hoàn tồn thơng dụng giới: USD,EUR,JPY,AUD,…) Tiền tệ chuyển khoản loại tiền tệ mà luật nước khối nước quy định khoản thu nhập tiền tệ vào tài khoản mở ngân hàng định quyền chuyển khoản sang tài khoản định bên khác ngân hàng khác nước khác có u cầu mà khơng cần giấy phép ( không tự chuyển đổi sang ngoại tệ , trước có đồng RUP chuyển khoản) Tiền tệ toán bù trừ: tiền tệ quy định hiệp định toán bù trừ hai bên ký kết hai phủ Khơng chuyển đổi sang tiền tệ nước khác, không chuyển khoản ghi có, nợ tk cuối tổng kết bên nợ phải trả ngoại tệ tự - Căn vào hình thái tiền Tiền mặt: thường tiền giấy ngân hàng trung ương phát hành Tỷ trọng toán quốc tế nhỏ chưa đến 1% tổng lượng tốn tồn cầu vì: + chi phí tốn ngoại tệ tiền mặt lớn so với sử dụng ngoại tệ tính dụng( chi phí đóng gói, vận chuyển với số tiền lớn) + tốc độ tốn chậm, khó tránh rủi ro tiền tệ xảy bắt đầu vận chuyển đến nhận tiền + tạo môi trường thuận lợi cho nguồn thu ngoại tệ tiền mặt bất + Vấn đề tiền giả Tiền tín dụng: tiền ghi tài khoản mở tổ chức tài tín dụng ưu điểm: + tốc độ toán nhanh + loại trừ tiền giả lưu thơng muốn ghi có tài khoản mở nước ngồi xuất hàng hóa chuyển vàng vào nước nắm giữ tài khoản để đổi ngoại tệ + chi phí thấp - Căn vào mục đích sử dụng Tiền tính tốn:Là tiền sử dụng để thể tính giá tính tổng giá trị hợp đồng muốn thực chức đồng tiền cần : + sử dụng thông dụng giao dịch quốc tế + có tính ổn định Tiền toán tiền sử dụng để toán hợp đồng thương mại vay nợ quốc gia.Việc sử dụng tiền tệ phụ thuộc: + Vị quốc gia + Vị đồng tiền + Tập quán sử dụng - 4.Phân loại loại tiền đặc điểm chúng Như câu 5.Tiền tự chuyển đổi gì? Cho ví dụ Tiền tự chuyển đổi tiền mà luật nước nhóm kinh tế cho phép thu nhập loại tiền tự chuyển đổi sang tiền tệ quốc gia khác.Có loại tự chuyển đổi hồn tồn khơng hồn toàn( phụ thuộc vào yếu tố là: chủ thể, mức độ chuyển đổi, nguồn thu nhập) Ví dụ hồn tồn có USD, JPY, EUR, AUD Từng phần : PHP, TWD, THB 6.Các quy định thời gian tốn quốc tế Có cách quy định là: - Trả tiền trước: nhằm để cấp tín dụng ( người mua hưởng chiết khấu cao hơn, người mua có vị người bán) trường hợp khoản đặt cọc để đảm bảo thực hợp đồng( người bán có vị người mua) - Trả tiền ngay: + Trả tiền giao hàng nơi định phương tiện vận tải: FCA, FOB, CIF, CFR, CPT, CIP, DAP, DDP + Trả tiền giao hàng nơi định không phương tiện vận tải: EXW, FCA, DAT, FAS - Trả tiền sau: + Trả tiền x ngày sau nhận vận đơn + Trả tiền x ngày sau xuất trình D/A + Trả tiền x ngày sau ngày nhận hàng + Trả tiền x ngày sau ngày kết thúc thời hạn bảo hành - Kết hợp sử dụng tổng hợp cách 7.Phân biệt hai nhóm phương thức tốn thương mại quốc tế - Phương thức tốn khơng kèm chứng từ thương mại: phương thức mà việc toán người có nghĩa vụ trả tiền khơng vào chứng từ thực nghĩa vụ người thực nghĩa vụ xuất trình để tốn hay từ chối có phương thức sau: Chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu trơn, bảo lãnh theo yêu cầu, tín dụng dự phịng - Phương thức tốn kèm chức từ thương mại phương thức mà việc toán người có nghĩa vụ trả tiền vào chức từ thương mại người thực nghĩa vụ xuất trình Gồm có: Nhờ thu kèm chứng từ, L/C, thư ủy thác 8.Ngoại hối gì? Các loại ngoại hối quy định Pháp lệnh ngoại hối 2005? Ngoại hối thuật ngữ để phương tiện giao dịch quốc tế.Theo pháp lệnh ngoại hối 2005 loại ngoại hối bao gồm: - Ngoại tệ: đồng tiền nước đồng tiền chung nhóm nước.Ví dụ như: tiền nước, EUR, SDR (quyền rút vốn đặc biệt) - Phương tiện toán ghi ngoại tệ: séc, hối phiếu, thương phiếu, thẻ ngân hàng - Chứng từ có giá ghi ngoại tệ: cổ phiếu, trái phiếu, chứng quỹ đầu tư - Vàng: vàng dự trữ nhà nước, vàng tài khoản nước của người cư trú - Tiền nước CHXHCN Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khói lãnh thổ việt nam sử dụng toán quốc tế 9.Nguyên tắc quản lý ngoại hối giao dịch vãng lai giao dịch vốn gì? Giao dịch vãng lai giao dịch làm tăng và/hoặc giảm tài sản thuộc quyền sở hữu Việt Nam với nước ngồi Ví dụ giao dịch tốn, chuyển tiền có liên quan đến hoạt động XNK Nguyên tắc quản lý tự hóa khuổn khổ Pháp lệnh ngoại hối 2005 nước CHXHCN Việt Nam cam kết Việt Nam sau trở thành thành viên Tổ chức WTO va cam kết khu vực song phương phủ ViệtNam với phú khác Giao dịch vốn giao dịch làm tăng làm giảm tài sản thuộc quyền sử dụng Việt Nam với nước ngồi, cịn quyền sở hữu tài sản vốn thuộc người cho vay hay người đầu tư.Ví dụ như: đầu tư gián tiếp, đầu tư trực tiếp, vay nợ nước Nguyên tắc quản lý khuyến khích dịng vốn đầu tư nước ngồi vào Việt Nam, quản lý có hiệu dịng vốn đầu từ Việt Nam nước 10.Tỷ giá hối đối gì? Cơ sở hình thành tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái giá đơn vị tiền tệ nước biểu diễn số tiền tệ tệ nước Cơ sở hình thành tỷ giá hối đối so sánh tính chung tiền tệ Và thay đổi theo thời kỳ: - Chế độ vị tiền vàng: ngang giá vàng tiền tệ sở hình thành tỷ giá hối đoái Tiền đúc vàng - Chế độ hối đoái vàng: giống chế độ vị tiền vàng tiền lúc giấy bạc - Chế độ tiền bretton woods: ngang giá vàng đồng tiền nước khác không tự chuyển đổi mà phải thông qua đồng USD - Chế độ hậu bretton woods: ngang giá sức mua tiền tệ 11.Tỷ giá hối đoái ảnh hưởng đến toán quốc tế? Vì tiền sử dụng tốn quốc tế ngoại tệ với nước nên thay đổi tỷ giá làm 12.Phương pháp yết giá ngoại tệ ý nghĩa nó? a) Phương pháp yết giá trực tiếp phương pháp yết giá gián tiếp Yết giá trực tiếp phương pháp định giá ngoại tệ niêm yết thể trực tiếp bên Được sử dụng phổ biến trừ nước Anh, ÚC, EU Mỹ vừa áp dụng yết giá trực tiếp với: GBP, AUD, EUR áp dụng yết giá gián tiếp với đồng tiền cịn lại Ví dụ Canada USD/CAD = 1,2312/12315=> thể rõ giá trị ngoại tệ Yết giá gián tiếp phương pháp định giá ngoại tệ niêm yết rõ bên ngồi., Ví dụ New york USD/CAD = 1,2312/1,2315 => muốn tính giá trị ngoại tệ CAD cần thực phép chia b) Phương pháp yết giá kiểu châu Âu kiểu Mỹ Phương pháp yết giá kiểu châu Âu coi tiền yết giá tiền đừng trước, tiền định giá tiền đứng sau Phương pháp yết giá kiểu Mỹ coi tiền yết giá tiền đứng sau, tiền định giá tiền đứng trước 13.Phương pháp tính tỷ giá chéo tác dụng Trong giao dịch ngoại hối, khách hàng cịn muốn xác định tỷ giá đồng tiền chưa niêm yết yết tỷ giá Thì thơng qua phương pháp tính tỷ giá chéo ta xác định tỷ giả a) Xác định tỷ giá hai tiền định giá hai cặp tỷ giá khác Muốn xác định tỷ giá hai tiền định giá hai cặp tỷ giá khác ta lấy tỷ giá đồng định giá chia cho tỷ giá đồng yết giá Muốn tìm tỷ giá mua ta lấy tỷ giá mua chia cho tỷ giá bán b) Xác định tỷ giá hai tiền yết giá cặp tỷ giá khác Ta lấy tỷ giá đồng yết giá chia cho tỷ giá đồng định giá Muốn tìm tỷ giá mua ta lấy tỷ giá mua chia cho tỷ giá bán c) Xác định tỷ giá tiền định giá tiền yết giá cặp tỷ giá khác Ví dụ ta có tỷ giá EUR/JPY JPY/VNĐ ta muốn tìm tỷ giá EUR/VNĐ BID RATE= BID RATE x BID RATE, ASK RATE= ASK RATE x ASK RATE 14.Các nhân tố tác động đến tỷ giá hối đoái kinh tế mở? Lạm phát Cung cầu ngoại tệ Lãi suất Các yếu tố khác( kỳ vọng, sở thích,…) ( đọc sách xem tăng, giảm tác động hỏi thêm) 15.Các sách biện pháp điều chỉnh tỷ giá - - - Chính sách chiết khấu: NHTW thay đổi lãi suất chiết khấu ngân hàng trung gian để thay đổi dòng vốn ngắn hạn thị trường thơng qua đói để điều chỉnh tỷ giá tăng lên hay giảm xuống Chính sách thị trường mở NHTW trực tiếp điều chỉnh cung cầu ngoại hối cách mua bán ngoại hối Phá giá tiền tệ đánh hụt sức mua danh nghĩa tiền tệ thấp sức mua thực tế Điều có tác động cải thiện cán cân TM, khuyết khích huy động vốn, khuyến khích du lịch nước Nâng giá tiền tệ nâng cao sức mua tiền tệ nước so với với ngoại tệ cao sức sức mua thực tế Nhằm làm lạnh kinh tế thời kỳ tăng trưởng nóng VD: Nhật Bản 16.Khái niệm cán cân toán quốc tế? Kết cấu cán cân toán quốc tế? Tại lại phân thành CCVL CCV? Mối quan hệ hai loại cán cân phận này? CCTTQT bảng tổng hợp đối chiếu cách có hệ thống giao dịch phát sinh từ hoạt động kinh tế phi kinh tế nước với nước thuộc phần lại giới khoảng thời gian đinh thường năm Cấu tạo cán cân tốn BOP=CA+KA+FA+OM+OFB CA cán cân vãng lai KA cán cân vốn FA cán cân tài OM sai sót thống kê OFB hạng mục dự trữ Tại lại phân thành Bởi CCVL phản ánh thay đổi tài sản thuộc quyền sở hữu nước nước ngồi cịn CCV phản ảnh thay đổi với tài sản thuộc quyền sử dụng nước nước ngồi Mà quyền sử dụng khác quyền sở hữu nên cán cân phản ánh khía cạnh khác Nhằm tăng tính minh bạch cho CCTT 17.Cán cân Vãng lai gì, nội dung vai trị CCTTQT? KN: tài khoản vãng lai CCTTQT ghi chép giao dịch hàng hóa dịch vụ người cư trú nước với người cư trú nước ngồi Những giao dịch dẫn đến tốn người cư trú nước cho người cư trú nước ngồi ghi vào bên Nợ ngược lại ghi vào bên Có.Thặng dư tài khoản vãng lai xảy bến Có nhiều bên Nợ Nội dung gồm có: - Cán cân thương mại - Cán cân dịch vụ - Cán cân thu nhập - Cán cân chuyển giao chiều Vai trò CCVL Cán cân vãng lai ghi chép hạng mục thu nhập,mà đặc trưng chúng phản ánh mối quan hệ sở hữu tài sản Do đó,tình trạng cán cân vãng lai ảnh hưởng lâu dài đến ổn định kinh tế mà đặc biệt lả tỷ giá hối đối 18.Cán cân vốn gì, nội dung vai trị CCTTQT? CCV là tở ng hơ ̣p tấ t cả các giao dich ̣ thay đổ i về tài sản, những khoản Có và những khoản Nơ ̣ tài chiń h nước ngoài của mô ̣t nước Phản ánh những giao dich ̣ phát sinh của nước với các nước của phầ n còn la ̣i thế giới làm tăng hoă ̣c giảm các tài sản thuô ̣c quyề n sử du ̣ng của nước đó ở nước ngoài Các giao di ̣ch chủ yế u: Chuyể n giao vố n chiề u: các khoản viê ̣n trợ không hoàn lại cho mục đích đầ u tư, các khoản nợ giữa người cư trú và người phi cư trú, các loại tài sản của người cư trú mang nước ngoài hoặc của nười phi cư trú vào nước lập báo cáo Các giao di ̣ch về tài sản phi tài chính :là các giao di ̣ch tài sản tài chính vô hình nhằ m ohục vụ đầ u tư trực tiế p hoặc tín dụng trung và dài hạn bản quyề n, nhãn hiê ̣u thương mại, bằ ng sáng chế phát minh,… Đầ u tư trực tiế p Đầ u tư gián tiế p Tín dụng - Vai trò: cho biế t tổ ng đầ u tư ròng và số tin ́ du ̣ng ròng của mô ̣t quố c gia Theo ngân hàng thế giới, mô ̣t nước đươ ̣c coi là nơ ̣ nầ n nghiêm tro ̣ng nế u tỷ lê ̣ giữa giá tri hiê ̣ ̣n ta ̣i ròng của tổ ng khoản trả nơ ̣ và GDP vươ ̣t quá 80% hoă ̣c tỷ lê ̣ giữa giá tri ̣hiê ̣n ta ̣i ròng của tổ ng các khoản trả nơ ̣ và tổ ng XK lớn 220% Ngươ ̣c la ̣i nế u các khoản nơ ̣ đế n ̣n chiế m tố i đa từ 20-25% XK hàng hóa avf dich ̣ vu ̣ thì đươ ̣c coi là chưa vươ ̣t ngưỡng nơ ̣ nguy hiể m 19.Những sách biện pháp điều chỉnh cán cân toán quốc tế Thay đổ i tỷ giá hố i đoái để điề u chin ̉ h CCTT Thực hiê ̣n chiń h sách phá giá tiề n tê ̣ hoă ̣c giảm giá tiề n tê ̣ để đẩ y ma ̣nh XK hàng hóa, dich ̣ vu ̣, khuyế n khić h đầ u tư của nước ngoài vào nước nhằ m tăng thêm nguồ n thu ngoa ̣i tê ̣ và ̣n chế NK hàng hóa, dich ̣ vu ̣ và đầ u tư nước ngoài làm giảm nhu cầ u ngoa ̣i tê ̣, đó góp phầ n điề u chin ̉ h CCTTQT theo xu hướng tăng nguồ n thu và giảm nguồ n chi ngoa ̣i hố i của CCTTQT Hiê ̣u quả của chin ́ h sách phu ̣ thuô ̣c rấ t nhiề u vào mức đô ̣ phá giá hay giảm giá Thực hiê ̣n chế đa tỷ giá linh hoa ̣t Trên sở tỷ giá bản NHNN công bố , các NHTM, NHĐT, các quỹ đầ u tư phát triể n sẽ áp du ̣ng các loa ̣i tỷ giá khác nhằ m tăng thu ngoa ̣i tê ̣ và ̣n chế nhu cầ u ngoa ̣i tê ̣ thi ̣trường Đươ ̣c vâ ̣n hành theo nguyên tắ c bản sau: i) Áp du ̣ng tỷ giá cao cu ̣c bô ̣: - Đố i với những mă ̣t hàng XK chủ lực - Đố i với những nhóm hàng NK có thể sx nước và những nhóm hàng tiêu dùng chưa thiế t yế u đố i với nề n kinh tế quố c dân - Đố i với dich ̣ vu ̣ du lich ̣ để khuyế n khích khách du lich ̣ vào nước và ̣n chế du lich ̣ bên ngoài ii) Áp du ̣ng tỷ giá thấ p cu ̣c bô ̣ - Đố i với nhóm hàng NK về tư liê ̣u sản xuấ t, nguyên liê ̣u có tính chiế n lươ ̣c, công nghê ̣, kỹ thuâ ̣t cao nhằ m giảm chi phí sx, tăng XK, tăng thu ngoa ̣i tê ̣ - Đố i với nhóm hàng XK mang la ̣i hiê ̣u quả kinh tế thấ p nguyên liê ̣u thô, hàng hóa XK phu ̣ thuô ̣c vào nguyên liê ̣u NK… Thực hiê ̣n chính sách chiế t khấ u cao Để thu hút các dòng vố n ngắ n ̣n di chuyể n từ nước này sang nước khác để tìm laĩ suấ t huy đô ̣ng cao, NHTW sẽ nâng tỷ giá chiế t khấ u khiế n laĩ suấ t huy đô ̣ng thi ̣trường tăng lên Nhưng đồ ng thời cũng kéo laĩ suấ t cho vay tăng lên làm ảnh hưởng đế n sx xã hô ̣i, Xk bi ̣giảm đi, nguồ n thu ngoa ̣i tê ̣ sẽ bi ̣ảnh hưởng Vì vâ ̣y chỉ là giải pháp tình thế ngắ n ̣n Các biê ̣n pháp tài chính khác Ngoài các biê ̣n pháp trên, các quố c gia thường áp du ̣ng các biê ̣n pháp khẩ n cấ p để điề u chỉnh sự thiế u hu ̣t đó bằ ng cách vay của IMF, vay dự trữ quố c tế của các nước khác, đảo nơ ̣ ( là viê ̣c tổ chức/ cá nhân này vay tại tổ chức tín dụng này để trả nợ cho tổ chức tín dụng đó và/ hoặc trả nợ cho tổ chức tín dụng khác hay đơn giản là sử dụng tiền vay để trả nợ cho vay cũ đế n hạn) , thu hồ i vố n đầ u tư ở nước ngoài về , bán rẻ các chứng khoán quố c tế để thu hồ i vố n… Biê ̣n pháp cuố i cùng là xuấ t khẩ u vàng dự trữ quố c tế để trả nơ ̣ Trường hơ ̣p các biê ̣n pháp không hiê ̣u quả thì tuyên bố “phá sản” tức là đình chỉ trả nơ ̣ nước ngoài 20.Mối quan hệ tỷ giá hối đoái cán cân toán quốc tế Tác đợng của tỷ giá đế n CCTT Tỷ giá có biến động không chiều với khoản mục cán cân tốn, ví dụ, tỷ giá tăng cải thiện CCTM, góp phần ổn định cán cân vốn, lại làm gia tăng gánh nặng nợ Tác động của CCTT đế n tỷ giá - Tý giá cố đinh: ̣ Nế u CCTT không cân bằ ng thì Chính phủ có thể can thiê ̣p thi ̣trường ngoa ̣i hố i bằ ng cách mua vào hoă ̣c bán dự trữ ngoa ̣i hố i Tỷ giá thả nổ i: CCTT không cân bằ ng, nó sẽ tác đô ̣ng đế n tỷ giá theo hướng làm cho cán cân toán trở về cân bằ ng Tỷ giá thả nổ i có quản lý: Tùy theo tình hình, điề u kiê ̣n thi ̣trường mà chính phủ có thể can thiê ̣p để đảm bảo mô ̣t mức tỷ giá mong muố n không can thiê ̣p trực tiế p vào thi ̣trường ngoa ̣i hố i Vd chin ́ h phủ sử du ̣ng chính sách laĩ suấ t 21.Hối phiếu địi nợ gì? Đặc điểm hối phiếu địi nợ? Là giấy tờ có giá người kỳ phát lập, yêu cầu người bị ký phát phải tốn vơ điều kiện số tiền xác định có yêu cầu vào thời điểm định tương lai cho người thụ hưởng Đặc điểm: - Tính trừu tượng.( dựa sở hợp đồng nội dung hối phiếu không đề cập đến hợp đồng, khơng cần lý địi tiền) - Tính bắt buộc trả tiền ( người ký phát bắt buộc phải trả tiền cho người thụ hưởng người bị ký phát khơng trả tiền) - Tính lưu thơng ( Có thể chuyển nhượng nhờ tính trên) 22.Hối phiếu nhận nợ gì? Phân biệt hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ? Là cam kết trả tiền vô điều kiện người lập phiếu ký phát hứa trả số tiền định cho người thụ hưởng kỳ phiếu theo lệnh người trả cho người khác Phân biệt hối phiếu đòi nợ hối phiếu nhận nợ: - Hối phiếu nhận nợ công cụ hứa trả tiền khơng phải địi tiền nên muốn lưu thơng thường cần người thứ bảo lãnh, trừ trường hợp người lập phiếu người có uy tính tài - Khơng phát sinh u cầu chấp nhận toán - Hối phiếu nhận nợ phải lập trước người xuất thực nghĩa vụ hợp đồng sơ cịn hối phiếu địi nợ sau thực xong 23.Các loại hối phiếu đòi nợ toán quốc tế? Căn vào chứng từ kèm: - Hối phiếu trơn - Hối phiếu kèm chứng từ Căn vào thời hạn toán - Hối phiếu trả Hối phiếu có kỳ hạn Căn vào tính chuyển nhượng - Hối phiếu đích danh Hối phiếu vô danh - Thường dụng mua bán hàng đổi hàng, gia công xuất - L/C gốc L/C đối ứng không độc lập với - Dùng mua bán hai bên tin tưởng lẫn 94 So sánh thư tín dụng giáp lưng thư tín dụng chuyển nhượng? Giống nhau: - Người thụ hưởng L/C nhà trung gian - Đều L/C không huỷ ngang - Cho phép thay chứng từ nhà trung gian việc xuất trình chứng từ để tốn - Phí chuyển nhượng hay phí mở L/C giáp lưng người thụ hưởng chịu ( trung gian ) Khác : L/C chuyển nhượng - Cho phép chuyển nhượng từ người hưởng lợi ban đầu sang hay nhiều bên khác ( theo yêu cầu người hưởng lợi thứ 1) - Một L/C - Phải ghi rõ “transferable L/C” - - L/C giáp lưng - Là L/C biệt lập mở sở L/C gốc (cùng điều kiện với L/C gốc) - Chịu điều chình điều 38 UCP600 Ngân hàng chuyển nhượng có nghĩa vụ chuyển nhượng, khơng có nghĩa vụ tốn - Những phần L/Cchuyể n nhượng cho nhiều người không vượt tổng số tiền L/C Có thể chuyển riêng rẽ L/C không ngăn cấm giao hang riêng rễ tốn phần Ngày giao hàng sớm - - Hai L/C độc lập Không cần phải ghi rõ việc chuyển nhượng Không chịu điểu chỉnh riêng biệt UCP600 Ngân hàng mở L/C đối có nghĩa vụ tốn cho người XK sau NH người nhập toán Phải thay đổi chứng từ phối hợp thời gian cho ăn khớp với thời gian giao hàng 95 Vai trò ngân hàng phát hành? Ngân hàng phát hành phát hành L/C có nội dung khác với nội dung hợp đồng hay khơng? Vai trị : - Phát hành L/C tìm cách thơng báo L/C với việc gửi gốc L/C cho người hưởn lợi - Việc sửa đổi, bổ sung yêu cầu người yêu cầu người hưởng lợi L/C phải đồng ý NHPH - Kiểm tra chứng từ người hưởng lợi gửi đến ( kiểm tra “bề mặt” chứng từ không kiểm tra tính chất pháp lý hay tính chất xác thực chứng từ, tranh chất phát sinh tính chất “bên trong” chứng từ bên tự giải ) , thấy xuất trình phù hợp trả tiền cho người hưởng lơi L/C, ngược lại từ chối toán - Mọi hậu phát sinh lỗi mình, NHPH phải chịu trách nhiệm, NH hưởng khoản thủ tục phí mở L/C L/C khế ước độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (hợp đồng sở) L/C hình thành sở hợp đồng sở (hợp đồng mua bán hàng hóa, hợp đồng dịch vụ,…) phát hành hồn tồn độc lập với hợp đồng sở Vì thế, nội dung L/C khác với hợp đồng sở khơng phải tất điều kiên khác chấp nhận 96 Vai trò ngân hàng thơng báo gì? Một ngân hàng nhận L/C để thông báo cho khách hàng, không sẵn sàng thơng báo L/C Hỏi ngân hàng phải làm gì? 1.Vai trị : - Khi nhận thơng báo L/C NHPH, NHTB có trách nhiệm kiểm tra tính chân thật bề L/C chuyển toàn nội dung nhận cho người hưởng lợi hình thức văn - Khi nhận chứng từ người hưởng lợi xuất trình, ngân hàng phải chuyển nguyên vẹn chứng từ đến NHPH L/C Ngân hàng thơng báo ủy quyền cho ngân hàng khác để thơng báo giúp 97 Có thể thơng báo L/C qua ngân hàng, cịn thông báo sửa đổi L/C qua ngân hàng khác khơng ? Tại sao? Được theo điều khoản c UCP 600 “ Một ngân hàng thơng báo sử dụng dịch vụ ngân hàng khác để thơng báo tín dụng sửa đổi cho người thụ hưởng” 98 Trình bày vai trò ngân hàng xác nhận? So sánh với ngân hàng phát hành thư tín dụng? Vai trò : Theo yêu cầu NHPH đứng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi L/C Như đảm bảo cho việc người hưởng lợi nhận tiền xuất trình chứng từ phù hợp So sánh với ngân hàng phát hành thư tín dụng : Về vai trò ngân hàng phát hành giống với ngân hàng phát hành khác điểm ngân hàng phát hành không tốn chứng từ phù hợp ngân hàng xác nhận phải toán cho người hưởng lợi 99 Trình bày vai trị NH thương lượng tốn? So sánh với NH phát hành thư tín dụng? Vai trò : Ngân hàng thương lượng sau mua lại mua lại chứng từ người thụ hưởng (thường với giá thấp hơn) chấp nhận toán dùng chứng từ để địi tiền lại NHPH - Khi NHPH không trả tiền NH xuất trình nói chứng từ khơng phù hợp NH thương lượng địi lại tền từ người thụ hưởng - Thường thương lượng chứng từ trả sau So sánh với NHPH : - Người thụ hưởng thương lượng với NH khác ngoại trừ NH phát hành.Vậy NHTL NH khác trừ NHPH Câu 100: L/C yêu cầu chứng từ vận tải đa phương thức quy định cấm chuyển tải, người thụ hưởng xuất trình chứng từ vận tải gồm phương thức: xe tải tàu hỏa có ghi chuyển tải Người thụ hưởng xuất trình chứng từ vận tải có coi phù hơp với L/C hay không? Tại sao? - Người thụ hưởng xuất trình chứng từ vận tải coi phù hợp với L/C Vì: Theo Khoản b Điều 19 UCP 600 i Một chứng từ vận tải ghi hàng hóa chuyển tải miễn tồn q trình chun chở sử dụng vận đơn ii chứng từ vận tải có ghi việc chuyển tải xảy chấp nhận chí thư tín dụng cấm chuyển tải  Chứng từ vận tải phù hợp với L/C Câu 101: Nêu cách xác định thời hạn hiệu lực L/C cho phù hợp Nếu khơng quy định thời hạn xuất trình L/C thời hạn xuất trình xác định nào? - Cách xác định thời hạn hiệu lực L/C: + Ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn L/C + Ngày phát hành L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý, không trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lí (tối thiểu) = tổng số ngày cần để thông báo mở L/C + số ngày lưu L/C ngân hàng thông báo + số ngày chuẩn bị để giao hàng + Ngày hết hiệu lực L/C phải sau hàng giao hàng thời gian hợp lí Thời gian hợp lí (tổi thiểu) = số ngày để hoàn chỉnh chứng từ + số ngày kiểm tra chứng từ (5 ngày làm việc – khoản b Điều 14 UCP 600) + thời gian lưu chuyển chứng từ (trường hợp L/C hết hàng hiệu lực nước nhập - Không quy định thời hạn xuất trình L/C: Theo Điều 14 UCP 600: thời hạn xuất trình vịng 21 ngày sau ngày giao hàng không thời hạn hiệu lực L/C Câu 102: Theo ISBP 745, 2013, “các chứng từ gửi hàng”, “các chứng từ đến chậm chấp nhận”, “các chứng từ bên thứ ba chấp nhận”? Mục A19 a “Các chứng từ gửi hàng” (shipping documents) – tất chứng từ thư tín dụng yêu cầu, trừ hối phiếu, biên lai chuyển phát nhanh, biên lai bưu điện giấy chứng nhận gửi bưu điện chứng minh việc chuyển chứng từ b “Các chứng từ đến chậm chấp nhận” (stale documents acceptable) – chứng từ xuất trình muộn 21 ngày dương lịch kể từ ngày giao hàng khơng muộn ngày hết hạn xuất trình thư tín dụng Điều áp dụng thư tín dụng quy định thời hạn xuất trình với điều kiện “các chứng từ đến chậm chấp nhận” c “Các chứng từ bên thứ ba chấp nhận” (third party documents acceptable) – tất chứng từ mà thư tín dụng UCP 600 không quy định người phát hành, trừ hối phiếu, phát hành người đích danh tổ chức khơng phải người thụ hưởng Câu 103: Trình bày quy định ISBP 745, 2013 ngôn ngữ chứng từ cần xuất trình theo L/C So sánh với quy định ISBP 681, 2007 Mục A21 ISBP 745, 2013: a Nếu thư tín dụng quy định ngơn ngữ chứng từ xuất trình, theo yêu cầu thư tín dụng UCP 600, liệu phải lập ngơn ngữ b Nếu thư tín dụng không quy định ngôn ngữ chứng từ xuất trình, chứng từ phát hành ngôn ngữ c i Nếu thư tín dụng cho phép hai hay nhiều ngơn ngữ chấp nhận, ngân hàng xác nhận ngân hàng định hoạt động theo định hạn chế số lượng ngơn ngữ chấp nhận điều kiện cam kết ngân hàng thư tín dụng, trường hợp này, liệu chứng từ ngơn ngữ hay ngơn ngữ chấp nhận ii Nếu thư tín dụng cho phép chứng từ có liệu hai hay nhiều ngơn ngữ chấp nhận, ngân hàng xác nhận ngân hàng định hành động theo định không hạn chế ngôn ngữ hay số lượng ngôn ngữ chấp nhận điều kiện cam kết thư tín dụng, ngân hàng phải kiểm tất dự liệu tất ngôn ngữ chấp nhận thể chứng từ d Các ngân hàng không kiểm tra liệu điền ngơn ngữ ngồi ngơn ngữ mà thư tín dụng yêu cầu cho phép e Dù cho quy định mục A21 (a) (d), tên người hay tổ chức, dấu, hợp thức hóa, ký hậu tương tự khác, nội dung in trước chứng từ, khơng hạn chế, tên chứng từ ghi ngôn ngữ khác với ngôn ngữ yêu cầu thư tín dụng So sánh với ISBP 681, 2007: Mục 23 Theo tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, chứng từ người thụ hưởng phát hành ngơn ngữ thư tín dụng Nếu thư tín dụng quy định chấp nhận chứng từ phát hành hai hay nhiều ngơn ngữ, ngân hàng hcir định, thơng báo thư tín dụng, hạn chế số lượng ngơn ngữ chấp nhận điều kiện cam kết thư tín dụng Câu 104: Trình bày quy định thời hạn ngày đáo hạn Hối phiếu theo ISBP 745, 2013 Thời hạn: Mục B2 a Thời hạn ghi hối phiếu phải phù hợp với điều khoản thư tín dụng b Nếu thư tín dụng yêu cầu hối phiếu kí phát có thời hạn khơng phải trả tiền ngày xuất trình vào thời hạn định kể từ ngày xuất trình, ngày đáo hạn phải xác định từ số liệu thân hối phiếu Ví dụ: thư tín dụng u cầu hối phiếu có kì hạn 60 ngày sau ngày vận đơn, ngày vận đơn ngày 14/05/2013 thời hạn hối phiếu quy định theo cách sau: i “60 ngày sau ngày vận đơn 14/05/2013”, ii “60 ngày sau ngày 14/05/2013”, iii “60 ngày sau ngày vận đơn” nơi bề mặt hối phiếu có ghi “ngày vận đơn 14/05/2013”, iv “Sau 60 ngày” hối phiếu có ghi ngày với ngày vận đơn, v “13/07/2013”, nghĩa 60 ngày sau ngày vận đơn c Nếu hối phiếu ra, ví dụ, 60 ngày sau ngày vận đơn, ngày hàng bốc lên tàu coi ngày vận đơn, ngày bốc hàng lên tàu trước sau ngày phát hành vận đơn d Những từ “từ” “sau” sử dụng để xác định ngày đáo hạn hối phiếu cách tính ngày đáo hạn ngày ngày chứng từ, ngày giao hàng kiện khác quy định thư tín dụng Ví dụ, 10 ngày sau từ ngày 4/05 ngày 14/05 e i Nếu thư tín dụng yêu cầu vận đơn hối phiếu phải ký phát, ví dụ 60 ngày sau ngày vận đơn, vận đơn xuất trình chứng minh việc dỡ, bốc hàng từ tàu sang tàu có ghi nhiều ngày bốc hàng, lần giao hàng thực từ cảng thuộc khu vực địa lí cho phép chuỗi cảng, ngày bốc hàng sớm dùng để tính ngày đáo hạn Ví dụ: thư tín dụng yêu cầu giao hàng từ cảng Châu Âu, vận đơn ghi bốc hàng lên tàu “A” từ Dublin ngày 14/05, chuyển tải lên tàu “B” từ Rotterdam ngày 16/05 Hối phiếu tính 60 ngày sau ngày bốc hàng sớm cảng Châu Âu, nghĩa ngày 14/05 ii Nếu thư tín dụng yêu cầu vận đơn hối phiếu phải ký phát, ví dụ 60 ngày sau ngày vận đơn, vận đơn xuất trình chứng minh việc giao hàng tàu từ nhiều cảng thuộc khu vực địa lí cho phép chuỗi cảng, có ghi nhiều ngày bốc hàng, ngày bốc hàng muộn dùng để tính ngày đáo hạn Ví dụ: thư tín dụng yêu cầu giao hàng từ cảng Châu Âu, vận đơn ghi phần hàng bốc lên tàu “A” từ Dublin ngày 14/05, phần lại bốc lên tàu từ Rotterdam ngày 16/05 Hối phiếu tính 60 ngày sau ngày bốc hàng muộn nhất, nghĩa ngày 16/05 iii Nếu thư tín dụng yêu cầu vận đơn hối phiếu phải ký phát, ví dụ 60 ngày sau ngày vận đơn, có vận đơn xuất trình theo hối phiếu, ngày bốc hàng vận đơn cuối dùng để tính ngày đáo hạn Mục B3 Các ví dụ mục B2 (e) (i-iii) dành cho ngày vận đơn Đối với chứng từ vận tải khác áp dụng nguyên tắc chung Ngày đáo hạn: Mục B4 Nếu hối phiếu qui định ngày đáo hạn ngày cụ thể, ngày phải phù hợp với u cầu thư tín dụng Mục B5 Đối với hối phiếu kí phát, ví dụ “60 ngày sau ngày xuất trình”, ngày đáo hạn xác định sau: a Trong trường hợp xuất trình phù hợp, ngày đáo hạn 60 ngày sau ngày xuất trình với ngân hàng mà hối phiếu kí phát địi tiền ngân hàng đó, nghĩa ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, ngân hàng định đồng ý hành động theo định b Trong trường hợp xuất trình khơng phù hợp: i Nếu ngân hàng trả tiền khơng thơng báo từ chối, ngày đáo hạn 60 ngày sau ngày xuất trình với ngân hàng ii Nếu ngân hàng trả tiền ngân hàng phát hành thơng báo từ chối, ngày đáo hạn muộn 60 ngày sau ngày ngân hàng phát hành chấp nhận từ bỏ sai biệt Người yêu cầu iii Nếu ngân hàng trả tiền ngân hàng phát hành thông báo từ chối, ngày đáo hạn muộn 60 ngày sau ngày ngân hàng phát hành thông báo chấp nhận Nếu ngân hàng trả tiền không đồng ý với thơng báo chấp nhận ngân hàng phát hành, trách nhiệm cam kết toán hối phiếu đáo hạn thuộc ngân hàng phát hành c Ngân hàng trả tiền thông báo xác nhận ngày đáo hạn với người xuất trình Mục B6 Phương pháp tính thời hạn ngày đáo hạn, trình bày trên, áp dụng với thư tín dụng trả chậm vài trường hợp, theo thương lượng, tức khơng có u cầu người thụ hưởng xuất trình hối phiếu Câu 105: Trình bày cách xác định gốc, theo quy định UCP 600, 2007 ISBP 745, 2013 Điều 17 UCP 600, 2007 + Bất chứng từ bề mặt có chữ ký gốc, ký hiệu, dấu hay nhãn hiệu người phát hành chứng từ ngân hang coi gốc, trừ thân chứng từ khơng phải gốc + Trừ chứng từ thể khác đi, ngân hang chấp nhận chứng từ gốc thể hiện: i Được viết, đánh máy, đóng dấu thân người phát hành hoặc; ii Thể bề mặt soạn thảo dụng cụ văn phòng hoặc; iii Ghi rõ gốc trừ việc ghi không áp dụng cho chứng từ xuất trình Quy định ISBP 745, 2013: Mục A27 Một chứng từ thể bên ngồi có chữ ký gố, ký hiệu, dấy hay nhãn hiệu người phát hành coi chứng từ gốc, trừ chứng từ ghi rõ Các ngân hàng không định xem chữ ký, ký hiệu, dấu nhãn hiệu người phát hành thực tay hay hình thức fax theo lẽ thường, chứng từ có phương pháp xác nhận chân thực đáp ứng yêu cầu Điều 17 UCP 600 Mục A28 Các chứng từ phát hành gốc bề mặt ghi “Bản gốc đầu tiên”, “Hai gốc nhau”, “Ba gốc nhau”, “Bản gốc thứ nhất”, “Bản gốc thứ hai”,… Không có ghi làm cho chứng từ tư cách chứng từ gốc Mục A31 a Các gốc chứng từ phải ký theo yêu cầu thư tính dụng, thân chứng từ (trừ quy định mục A37) UCP 600 b Các chứng từ không cần thiết phải ký ghi ngày Câu 106: Những lưu ý chuẩn bị xuất trình chứng từ tốn L/C theo UCP 600 - Yêu cầu chứng từ: + Phù hợp loại chứng từ, số lượng, nội dung L/C yêu cầu + Nội dung chứng từ không mâu thuẫn, phải quán với + Phù hợp với luật lệ, tập quán loại chứng từ - Nguyên tắc: + Chỉ lập xuất trình chứng từ mà L/C yêu cầu + Tất sửa chữa, thay đổi phải kí người phát hành chứng từ + Ngày tháng lập chứng từ phải ghi dù L/C không quy định (được quy định ISBP tùy loại chứng từ) Câu 107: Trình bày tiêu chuẩn kiểm tra Hóa đơn theo UCP 600 ISBP 745 Tiêu đề hóa đơn Mục C1 a Nếu thư tín dụng u cầu xuất trình “Hóa đơn” mà khơng giải thích thêm, xuất trình loại hóa đơn (hóa đơn thương mại, hóa đơn hải quan, hóa đơn thuế, hóa đơn thức, hóa đơn lãnh sự,…) Tuy nhiên, hóa đơn “tạm thời”, “chiếu lệ” tương tự khơng chấp nhận b Nếu thư tín dụng u cầu xuất trình “Hóa đơn thương mại”, việc xuất trình chứng từ có tiêu đề “Hóa đơn” chấp nhận, chí chứng từ phát hành nhằm mục đích thuế Người phát hành Mục C2 a Hóa đơn phải phát hành người thụ hưởng hoặc, người thụ hưởng thứ hai trường hợp thư tín dụng chuyển nhượng b Khi người thụ hưởng người thụ hưởng thứ hai đổi tên thư tín dụng đề cập đến tên cũ, hóa đơn phát hành tên đối tượng kèm theo cụm “trước gọi …” cụm từ mang nghĩa tương đương Mơ tả hàng hóa, dịch vụ thực vấn đề chung liên quan đến hóa đơn Mục C3 Mơ tả hàng hóa, dịch vụ thực hóa đơn phải phù hợp với mơ tả thư tín dụng, khơng địi hỏi giống hệt Mục C4 Mơ tả hàng hóa, dịch vụ thực hóa đơn phải phản ánh hàng hóa giao, chuyên chở cung ứng Ví dụ, mơ tả hàng hóa thư tín dụng quy định yêu cầu giao “10 xe tải máy kéo”, có xe tải giao, hóa đơn thể xe tải giao với điều kiện thư tín dụng khơng cấm giao hàng phần Hóa đơn ghi rõ hàng giao (4 xe tải) bao gồm mơ tả hàng hóa ghi thư tín dụng, ví dụ 10 xe tải máy kéo Mục C5 Hóa đơn quy định mơ tả hàng hóa, dịch vụ thực phù hợp với thư tín dụng thêm liệu liên quan, miễn chúng khác chất, phẩm cấp loại hàng Mục C6 Một hóa đơn phải quy định: a giá trị hàng hóa giao chuyên chở, dịch vụ thực cung ứng b đơn giá, có quy định thư tín dụng c đồng tiền quy định thư tín dụng d giản giá chiết khấu yêu cầu thư tín dụng Mục C7 Hóa đơn chiết khấu tốn trước, giảm giá,…, mà khơng quy định thư tín dụng Mục C8 Nếu điều kiện thương mại phận mô tả hàng hóa thư tín dụng, hóa đơn phải thể điều kiện thương mại đó, nguồn điều kiện thương mại cơng bố nguồn phải Ví dụ, điều kiện thương mại thư tín dụng “CIF Singapore Incoterms 2010”, hóa đơn khơng ghi “CIF Singapore” hay “CIF Singapore Incoterms” Tuy nhiên, điều kiện thương mại thư tín dụng ghi “CIF Singapore” hay “CIF Singapore Incoterms” hóa đơn ghi “CIF Singapore Incoterms 2010” Mục C9 Những chi phí phí phụ thêm, có liên quan đến việc lập chứng từ, cước phí vận tải phí bảo hiểm, phải bao gồm giá trị điều kiện thương mại hóa đơn Mục C10 Một hóa đơn khơng cần thiết phải ký ghi ngày tháng Mục C11 Số lượng, trọng lượng thể tích hàng hóa kê khai hóa đơn khơng mâu thuẫn với kê khai chứng từ khác Mục C12 Hóa đơn khơng ra: a giao hàng vượt (trừ điều khoản 30.b UCP 600), b hàng hóa, dịch vụ thực khơng u cầu thư tín dụng Điều áp dụng hóa đơn có bao gồm số lượng hàng tăng thêm, dịch vụ thực thư tín dụng yêu cầu hàng mẫu, vật phẩm quảng cáo nói rõ miễn phí Mục C13 Số lượng hàng hóa u cầu thư tín dụng ghi hóa đơn với dung sai +/5% Chênh lệch lên tới +5% số lượng hàng hóa khơng cho phép số tiền toán vượt số tiền thư tín dụng Dung sai +/-5% số lượng hàng hóa khơng áp dụng nếu: a Thư tín dụng quy định số lượng không tăng giảm, hoặc; b Thư tín dụng quy định số lượng tính đơn vị bao gói mặt hàng riêng lẻ Mục C14 Khi số lượng hàng hóa khơng quy định thư tín dụng, cấm giao hàng phần, hóa đơn phát hành với số tiền 5% số tiền thư tín dụng coi giao đủ số lượng giao hàng phần Giao hàng toán nhiều lần Mục C15 a i Nếu giao hàng tốn nhiều lần thời kì quy định thư tín dụng, lần giao hàng khơng tốn khơng giao hàng thời kì quy định lần đó, thư tín dụng ngưng tốn lần lần Các thời kì chuỗi ngày tháng xác định ngày bắt đầu ngày kết thúc cho lần giao hàng Ví dụ, thư tín dụng yêu cầu giao 100 ô tô tháng 100 tơ tháng Ở có thời kì giao hàng bắt đầu ngày 1/3 kết thúc ngày 31/3 bắt đầu ngày1/4 kết thúc ngày 30/4 ii Nếu cho phép giao hàng tốn phần, cho phép nhiều đợt tốn giao hàng lần giao hàng b Nếu thư tín dụng quy định lịch trình giao hàng toán cách quy định số ngày giao hàng hay tốn chậm mà khơng quy định thời kì cụ thể: i Đây khơng phải lịch trình giao hàng tốn nhiều lần điều chỉnh UCP 600 điều khoản 32 khơng áp dụng Ngược lại, việc xuất trình phải phù hợp với thị có liên quan tới lịch trình giao hàng tốn nhiều lần liên quan đến điều khoản 31 UCP 600 ii Nếu cho phép tốn giao hàng nhiều lần, số lần toán hay giao hàng phép thực vào hay trước ngày toán giao hàng chậm xảy Câu 108: Trình bày tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ vận tải đơn theo UCP 600 ISBP 745 Điều20 theo UCP 600: Một vận đơn đường biển, dù gọi nào, phải : - Chỉ rõ tên người chuyên chở kí bởi: người chuyên chờ, đại lý người chuyên chở, thuyền trưởng Chỉ rõ hàng hóa gửi, nhận để chở xếp lên tầu nơi quy định Thư tín dụng Chỉ rõ chuyến hàng giao từ cảng xếp hàng tới cảng dỡ hàng quy định Thư tín dụng - Là vận đơn gốc phát hành gốc trọn gốc thể vận đơn - Chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở (Vận đơn rút gọn trắng lưng) Nội dung điều kiện điều khoản chuyên chở không xem xét b) Không thể phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu c.Một vận đơn ghi hàng hóa chuyển tải miễn tồn hành trình vận chuyển sử dụng vận đơn d điều khoản vận đơn quy định người chuyên chở dành quyền chuyển tải khơng xem xét Câu 109: Trình bày tiêu chuẩn kiểm tra giấy chứng nhận xuất xứ theo UCP 600 ISBP 745 Yêu cầu bản: Mục L1 u cầu xuất trình C/O thư tín dụng đáp ứng xuất trình chứng từ ký có liên quan đến hàng hóa ghi hóa đơn chứng nhận xuất xứ hàng hóa Mục L2 Khi thư tín dụng u cầu xuất trình mẫu cụ thể C/O, ví dụ GSP mẫu A, xuất trình chứng từ mẫu Người phát hành: Mục L3 a C/O phải phát hành người quy định thư tín dụng b Nếu thư tín dụng khơng định người phát hành cụ thể, người phát hành C/O c i Khi thư tín dụng u cầu xuất trình C/O phát hành người thụ hưởng, người xuất nhà sản xuất, điều kiện đáp ứng xuất trình C/O phát hành Phịng Thương mại quan tương tự, không giới hạn, Phịng Cơng nghiệp, Hiệp hội ngành Cơng nghiệp, Phịng Kinh tế, Cơ quan Hải quan Sở Thương mại, với điều kiện rõ người thụ hưởng, người xuất nhà sản xuất tùy trường hợp ii Khi thư tín dụng u cầu xuất trình C/O phát hành Phịng Thương mại, điều kiện đáp ứng xuất trình C/O phát hành Phịng Cơng nghiệp, Hiệp hội ngành Cơng nghiệp, Phịng Kinh tế, Cơ quan Hải quan Sở Thương mại quan tương tự Nội dung: Mục L4 C/O phải thể có liên hệ đến hàng hóa ghi hóa đơn bởi: a mơ tả hàng hóa tương ứng thư tín dụng mô tả cách chung chung không mâu thuẫn với mơ tả hàng hóa thư tín dụng Hoặc b liên quan đến mơ tả hàng hóa chứng từ định khác chứng từ đính kèm, tạo thành phần khơng thể thiếu C/O Mục L5 Thông tin người nhận hàng, có, phải khơng mâu thuẫn với thơng tin người nhận hàng chứng từ vận tải Tuy nhiên, thư tín dụng yêu cầu chứng từ vận tải phát hành “theo lệnh”, “theo lệnh người gửi hàng”, “theo lệnh ngân hàng phát hành”, “theo lệnh ngân hàng định (hoặc ngân hàng thương lượng)” “giao cho ngân hàng phát hành”, C/O ghi người nhận hàng người/tổ chức thư tín dụng, trừ người thụ hưởng Khi thư tín dụng chuyển nhượng, người hưởng lợi xem người nhận hàng Mục L6 C/O quy định người gửi hàng người xuất khơng phải người thụ hưởng thư tín dụng người gửi hàng chứng từ quy định khác Mục L7 Khi thư tín dụng nguồn gốc hàng hóa mà khơng quy định yêu cầu việc xuất trình C/O, tài liệu tham khảo nguồn gốc chứng từ quy định không mâu thuẫn với nguồn gốc nêu Ví dụ: Khi thư tín dụng quy định “Xuất xứ hàng hóa: Đức” mà khơng u cầu xuất trình C/O, chứng từ khác quy định nguồn gốc hàng hóa khác bị xem mâu thuẫn Mục L8 Giấy chứng nhận xuất xứ số hóa đơn khác nhau, ngày lập hóa đơn tuyến giao hàng để ghi nhiều chứng từ quy định khác, với điều kiện nhà xuất uỷ thác nhập thể giấy chứng nhận xuất xứ người thụ hưởng