MỤC LỤC Báo cáo thực tập Khoa tài chính DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài chính CP Chi phí DT Doanh thu KQHDKD Kết quả hoạt động kinh doanh LN Lợi nhuận LNST Lợi nhuận sau thuế TNHH Trách nh[.]
Báo cáo thực tập Khoa tài DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài CP : Chi phí DT : Doanh thu KQHDKD : Kết hoạt động kinh doanh LN : Lợi nhuận LNST : Lợi nhuận sau thuế TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ : Tài sản cố định TSDN : Tài sản dài hạn TSNH : Tài sản ngắn hạn VCSH : Vốn chủ sở hữu SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài MỤC LỤC DANH SÁCH CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU PHẦN GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN 1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY 1.1.1 Thông tin chung doanh nghiệp 1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển 1.2 BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 1.2.1 Cơ cấu máy tổ chức công ty 1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .4 1.2.3 Mối quan hệ giữa các phòng ban công ty 1.3 TÌNH HÌNH ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN PHẦN TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN 2.1 TÀI SẢN VÀ CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2012 2013 .7 2.1.1 Cơ cấu tài sản công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 2012-2014 2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 20122014 .10 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN GIAO ĐOẠN 2012-2014 13 2.3 MÔT SỐ NHẬN XÉT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN .15 2.3.1 Những kết đạt 15 2.3.2 Những tồn hạn chế .16 SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài PHẦN MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ .17 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TRONG NHỮNG NĂM TỚI 17 3.2 MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ 17 3.2.1 Ý kiến đề xuất Công ty Cổ Phần Khánh Tân 17 3.2.2 Ý kiến trường Đại Học 17 KẾT LUẬN 18 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1: Cơ cấu máy quản lý Công Ty Cổ Phần Khánh Tân Bảng 2.1 : Cơ cấu tài sản của Công ty Cổ phần Khánh Tân giai đoạn 20122014 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 20122014 .10 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 2012-2014 .13 SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài LỜI MỞ ĐẦU Một doanh nghiệp muốn tồn phát triển kinh tế thị trường có tính cạnh tranh cao cần phải nhạy bén,linh hoạt nắm bắt xu vận động phát triển thị trường.Vào khoảng năm 2009 đất nước vặn mình đổi mới, kinh tế phát triển,các công ty, doanh nghiệp mở rộng phát triển cùng với đó là nhu cầu về xử lý chất thải càng trở nên cần thiết Nắm bắt xu vận động nhu cầu sử dụng Cơng ty Cổ Phần Khánh Tân đời với mục tiêu trở thành nhà cung cấp thiết bị chuyên nghiệp lĩnh vực cấp, thoát nước xử lý nước thải Vừa qua giới thiệu nhà trường thầy cô em thực tập Công ty Cổ Phần Khánh Tân Trong thời gian thực tập giúp đỡ Cán bộ, công nhân viên phịng ban, đặc biệt phịng Tài Chính – Kế Tốn giúp đỡ em tìm hiểu hoạt động công ty củng cố, nắm vững kiến thức học có nhìn thực tế chuyên ngành học giúp em hoàn thành báo cáo Bản báo cáo thực tập tổng hợp em xin trình bày khái quát trình hình thành phát triển công ty, thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh ba năm gần thành tựu hạn chế cần khắc phục thời gian tới Nội dung báo cáo thực tập em gồm ba phần: PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN PHẦN 2: TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN PHẦN 3: MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài 1PHẦN GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN 1.1 GIỚI THIỆU KHÁI QT VỀ CƠNG TY 1.1.1 Thơng tin chung doanh nghiệp Tên công ty: Công ty Cổ Phần Khánh Tân Tên giao dịch: KHANH TAN., JSC Trụ sở: Tầng 15 tòa nhà Việt Á, phố Duy Tân, Phường Dịch Vọng Hậu, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội Đại diện pháp luật: Tạ Mạnh Tuấn Ngày cấp giấy phép: 23/02/2009 Ngày hoạt động: 26/02/2009 Điện thoại: 0988971182 1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Công ty Cổ phần Khánh Tân thành lập ngày 23/02/2009 theo định số 400LGP/TLDN UBND thành phố Hà Nội Công ty thành lập với số vốn điều lệ 5.000.000.000 VND Ngành nghề kinh doanh công ty: chuyên cung cấp thiết bị chuyên nghiệp lĩnh vực cấp nước xử lý nước thải Cơng ty Cổ Phần Khánh Tân thành lập dựa luật Doanh nghiệp, có tư cách pháp nhân, có quyền nghĩa vụ dân theo quy định, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh số vốn Cơng ty quản lý, có dấu riêng, tài khoản riêng ngân hàng Ngay từ thành lập, Công ty Cổ Phần Khánh Tân bước khắc phục khó khăn thiếu thốn ban đầu đưa việc kinh doanh vào ổn định, đồng thời không ngừng vươn lên tự hoàn thiện mặt SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài Cơng ty khơng ngừng nâng cao trình độ quản lý ban lãnh đạo, tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán nhân viên, hình thành đội ngũ nhân viên động, nhiệt tình sáng tạo Đến Cơng ty Cổ Phần Khánh Tân bước vươn lên phát triển, tạo dựng uy tín thương hiệu cho 1.2 BỢ MÁY TỞ CHỨC QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 1.2.1 Cơ cấu máy tổ chức công ty Tổ chức quản lý máy thống từ xuống dưới, hoạt động từ giám đốc xuống phịng ban Tồn hoạt động cơng ty đặt đạo giám đốc Đội ngũ công nhân viên của công ty bao gồm 47 nhân lực đó 30 người thuộc trình độ Đại học, 15 người trình độ Cao đẳng, còn lại là trình độ Trung cấp.Nhìn chung các lao động công nhân viên công ty đề là người có lực,trình độ và được đào tạo trực tiếp Sơ đồ 1.1: Cơ cấu máy quản lý Công Ty Cổ Phần Khánh Tân GIÁM ĐỐC Phó giám đốc Phịng xuất nhập Phòng kinh doanh Phòng kỹ thuật Phòng tài - kế tốn ( Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn Cơng ty Cổ Phần Khánh Tân ) SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài 1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban Giám đốc : Là người đứng đầu đại diện theo pháp luật cơng ty, có chức quản lý điều hành tổ chức thực hoạt động kinh doanh hoạt động khác công ty Là người đại diện công ty ký kết văn hợp đồng đồng thời đưa đối sách phương hướng chiến lược phát triển chịu trách nhiệm pháp lý toàn hoạt động cơng ty Phó giám đốc : Thực theo dõi giám sát quản lý hoạt động sản xuất công ty.Tham mưu cho giám đốc ký kết các hợp đồng Chịu trách nhiệm trước giám đốc kết sản xuất công ty quyền định cụ thể Phòng xuất nhập : Khảo sát nghiên cứu thị trường nước, thực hoạt động đối nội đối ngoại, lập triển khai hoạt động nhập khẩu hàng nhằm đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh yêu cầu khách hàng Phòng kinh doanh : Chịu trách nhiệm hoạt động tiếp thị - bán hàng tới khách hàng khách hàng tiềm doanh nghiệp nhằm đạt mục tiêu doanh số Cụ thể xây dựng chiến lược phát triển khách hàng, giao dịch trực tiếp với khách hàng, đề xuất chế giá hợp lý trả lời những thắc mắc từ phí khách hàng Phòng kỹ thuật : Thực hiện các hoạt động liên quan đến sản xuất,gia công,lắp đặt, sửa chữa kỹ thuật đối với các mặt hàng kinh doanh của công ty Phòng tài chính-kế toán : Giúp giám đốc đảm bảo vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn liên tục Đôn đốc việc quyết toán để thu hồi vốn, hạch toán kế toán toàn bộ các nghiệp vụ sản xuất kinh doanh của công ty Theo dõi lập đầy đủ các sổ sách liên quan, và hàng năm lập báo cáo tài chính cho các quan chức của Nhà nước và chịu trách nhiệm trước các số đưa 1.2.3 Mối quan hệ giữa các phòng ban công ty Giám đốc công ty chịu trách nhiệm mặt tồn quyền định cơng ty,chỉ đạo,theo dõi phòng ban làm việc Mỗi phòng ban đảm nhận nhiệm vụ định liên quan đến cơng việc phịng ban Đứng đầu SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài phịng trưởng phịng chịu trách nhiệm huy điều hành hoạt động phòng sở lực nhân viên mà phân việc cho người Các phòng trao đổi thơng tin, bổ sung cho làm việc Ví dụ, phòng xuất nhập khẩu đảm nhiệm nhiệm vụ tìm kiếm nguồn hàng,nhập khẩu hàng hóa phục vụ cho kinh doanh của cơng ty, phịng kinh doanh tìm kiếm khách hàng, đối tác thỏa thuận ký kết hợp đồng Sau hai bên đồng ý, phòng kinh doanh sẽ trình ký và đợi quyết định phê duyệt của giám đốc, phó giám đốc Sau ký kết hợp đồng, phòng kinh doanh chuyển giao việc giao hàng, lắp đặt cho phòng kỹ thuật Và phòng tài chính kế toán có nhiệm vụ thu tiền theo đúng thỏa thuận hợp đồng kinh tế đã ký kết, đảm bảo khả luân chuyển vốn kịp thời cho công ty Mọi hoạt động của các phòng ban công ty vừa có tính biệt lập vừa phối hợp, hợp tác, liên kết để thực hiện nhiệm vụ có liên quan đến và cùng bổ trợ cho nhiệm vụ chung của cơng ty 1.3 TÌNH HÌNH ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN Công ty Cổ Phần Khánh Tân được thành lập và hoạt động năm 2009 với mục tiêu trở thành nhà cung cấp thiết bị chuyên nghiệp lĩnh vực cấp, thoát nước và xử lý nước thải Đến Công ty đã xây dựng được mối quan hệ vững chắc với tất cả khách hàng cả nước, đồng thời là đại diện chính thức của một số Hãng sản xuất lớn thế giới tại thị trường Việt Nam : Máy thổi khí : Longtech – Đài Loan Máy bơm chìm, máy bơm thoát nước, máy khuấy chìm : Homa – Đức Máy châm Clo (thiết bị phụ kiện chính hãng) : Severn Trent – Mỹ Máy bơm công nghiêp : Rovatti – Italy Máy ép bùn, máy gạt rác : Chisun – Đài Loan Van đầu bình : Shewood – Mỹ Tất cả sản phẩm Công ty cung cấp đã và được các nhà thầu lớn tin dùng và được sử dụng rộng rãi toán Thế giới Tại Việt Nam, sự hoạt động ổn SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài định năm qua là minh chứng xác thực nhất cho chất lượng thực tế của sản phẩm Với tư cách là đơn vị nhập khẩu trực tiếp từ Chính hãng sản xuất và là nhà phân phối chính thức các sản phẩm tại Việt Nam, Công ty cam kết đáp ứng tối đa nhu cầu của tất cả khách hàng với chất lượng, giá thành sản phẩm cũng các dịch vụ tốt nhất Xuất phát là một công ty thương mại không trực tiếp sản xuất mà là đại diện phân phối độc quyền của một số nhãn hàng thế giới hoạt động chủ yếu là kinh doanh, cung ứng sản phẩm cùng với sự phát triển của đất nước cũng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng mà công ty đã và mở rộng ngành nghề kinh doanh doanh cụ thể là : - Kinh doanh xuất nhập khẩu và phân phối các loại máy bơm,máy thổi khí,máy ép bùn,… Các loại máy móc liên quan đến ngành xử lý chất thải công nghiệp, chất thải rắn,cấp thoát nước - Nghiên cứu thị trường, tư vấn kinh doanh và đầu tư - Đấu thầu các công trình liên quan đến ngành xây dựng, cấp thoát nước - Gia công, chế tạo các loại máy móc, thiết bị khí SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài 2PHẦN TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN 2.1 TÀI SẢN VÀ CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2012 2013 2.1.1 Cơ cấu tài sản công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.1 : Cơ cấu tài sản của Công ty Cổ phần Khánh Tân giai đoạn 2012-2014 Đơn vị tính: triệu đồng 2012 CHỈ TIÊU Sớ tiền A - TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Các khoản phải thu khác III Hàng tồn kho IV Các khoản đầu tư tài ngắn hạn V Tài sản ngắn hạn khác Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Tài sản cố định Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng II Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền CHÊNH LỆCH 2013/2012 2014/2013 2014 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 14.645 81,14 17.538 83,84 17.756 82,54 2.894 19,76 218 1,24 1.196 8,17 1.458 8,47 3.583 20,18 264 21,9 2.125 145,75 4.343 29,66 10.701 61,02 6.822 38,42 6.358 146,4 -3.879 -36,25 4.254 97,95 10.579 98,86 6,718 98,47 6.325 148,68 -3.861 -36,50 88 2,05 122 1,14 104 1,53 34 38,63 -18 -14,75 8.692 59,36 5.146 29,34 7.060 39,76 -3.545 -40,78 1.914 37,19 - - - - - - - - - - 414 2,83 232 1,32 290 1,64 -182 -43,96 58 25 258 62,32 232 100,00 290 100,00 -26 -10,1 58 25 156 37,68 0,00 0,00 -156 1 0 3.405 18,86 3.381 16,16 3.757 17,46 -24 -0,7 376 11,12 3.405 3.410 -535 100,00 100,15 -15,72 3.381 3.544 -668 100,00 104,82 -19,76 3.757 4.572 -1.212 100,00 121,68 -32,26 -24 134 -133 -0,7 3,93 -24,86 376 1.028 -544 11,12 29,00 -81,44 530 15,57 505 14,94 397 10,58 -25 -4,72 -108 -21,39 - - - - - - - - - - 18.050 100,00 20.919 100,00 21.513 100,00 2.870 15,89 594 2,84 ( Nguồn: Báo cáo tài Cơng ty Cổ Phần Khánh Tân ) Qua bảng số liệu ta thấy giai đoạn 2012-2014 tổng tài sản công ty liên tục tăng Cụ thể năm 2012 tổng tài sản là 18.050 triệu đồng, năm 2013 SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài 20.919 triệu đồng tăng so với năm 2012 2.870 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 15,89% ) Năm 2014, tổng tài sản tăng 21.513 triệu đồng tăng 594 triệu đồng so với năm 2013( tương ứng với tốc độ tăng 2,84% ) Đây tín hiệu khả quan cho thấy công việc kinh doanh dần mở rộng, quy mô vốn kinh doanh của công ty tăng theo thời gian Giải thích cho sự tăng vốn kinh doanh ta phân tích tỷ trọng TSNH TSDH tổng tài sản : Ta thấy tài sản công ty chủ yếu TSNH, cụ thể năm 2012 TSNH 14.645 triệu đồng chiếm tỷ trọng 81,14% tổng tài sản, TSDH chiếm 18,86% tổng tài sản Năm 2013 TSNH tăng 2.894 triệu đồng chiếm tỷ trọng 83,84% tổng tài sản, TSDH chiếm 16,16% Năm 2014 TSNH tăng 218 triệu đồng chiếm tỷ trọng 82,54%, TSDH chiếm 17,46% Như cấu tài sản hợp lý với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ Sau chi tiết khoản mục cấu tài sản công ty: - Tài sản ngắn hạn: Ta thấy TSNH cơng ty có tăng lên Năm 2012 TSNH công ty 14.645 triệu đồng đến năm 2013 tăng lên 17.538 triệu đồng, tăng 2894 triệu đồng so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 19,76%) Sang năm 2014 TSNH 17.756 triệu đồng, tăng lên 218 triệu đồng so với năm 2013(tương ứng với tốc độ tăng 1,24%) Sự tăng lên nguyên nhân sau: + Tiền khoản tương đương tiền: Có xu hướng tăng lên năm Cụ thể năm 2012 1.196 triệu đồng, năm 2013 1.458 triệu đồng tăng 263 triệu đồng so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 22 %) Đến năm 2014 3.583 triệu đồng, tăng 2.125 triệu đồng so với năm 2013(tương ứng với tốc độ tăng 145,75 %) Tiền khoản tương đương tiền loại vốn linh hoạt dễ chuyển đổi thành tài sản khác đảm bảo khả toán khoản nợ ngắn hạn đến hạn trả công ty Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn có tăng lên, điều có lợi cho cơng ty Lượng tiền cơng ty tăng lên đáp ứng nhu cầu phục vụ cho q trình tốn khơng bị ngừng trệ SVTH: Phạm Thị Duyên MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài + Các khoản phải thu ngắn hạn: Có xu hướng tăng Năm 2012 4.343 triệu đồng sang đến năm 2013 10.701 triệu đồng, tăng so với năm 2012 6.358 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 146,4%) Nguyên nhân chủ yếu năm 2013 khách hàng nợ nhiều chưa toán Sang đến năm 2014, công ty giảm bớt khoản phải thu ngắn hạn so với năm 2013, giảm 3.879 triệu đồng (tương ứng với tốc độ giảm 36,25%) số tiền lớn Cơng ty khơng nên để tình trạng kéo dài dẫn đến tình trạng bị chiếm dụng vốn lớn Vì cơng ty cần phải có giải pháp tăng cường thu hồi công nợ điều chỉnh toán để giảm tỷ trọng khoản nợ phải thu đảm bảo cho hoạt động kinh doanh, qua nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động + Hàng tồn kho: Hàng tồn kho công ty năm 2012 8.692 triệu đồng Năm 2013 5.146 triệu đồng, giảm so với năm 2012 3.545 triệu đồng (tương ứng với tốc độ giảm 40,78 %) đến năm 2014 hàng tồn kho công ty tăng lên 7.060 triệu đồng chiếm 39,76 % tổng TSNH tăng 37,19% so với năm 2013 tháng 11 công ty tiến hành nhập kho lô hàng máy thổi khí Longtech lắp đặt cho nhà máy cấp nước - Tài sản dài hạn: Ta thấy TSDH tăng giảm qua các năm Cụ thể năm 2012 3.405 triệu đồng, năm 2013 3.381 triệu đồng giảm so với năm 2012 24 triệu đồng (tương ứng với tốc độ giảm 0,7%) Sự giảm TSDH công ty không đầu tư thêm mà có TSCĐ khác khấu hao làm giảm giá trị lại TSCĐ Đến năm 2014 TSDH 3.757 triệu đồng tăng 376 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng với tốc độ tăng 11,12%) TSDH của công ty chủ yếu TSCĐ Tăng giảm về TSDH cũng đồng nghĩa với việc tăng giảm TSCĐ Giải thích cho tăng TSDH năm 2014 là năm 2013 công ty có mua một số máy móc thiết bị ở nhà xưởng phục vụ cho việc gia công, chế tạo hàng hóa Qua phân tích quy mơ cấu tài sản Công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 2012-2014 cho thấy Cơng ty có thay đổi cấu tài sản tăng giảm qua năm Điều công ty thay đổi sách đầu tư dần vào ổn định năm tới Song điều chưa thể khẳng định tình hình tài SVTH: Phạm Thị Dun MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài Cơng ty tốt hay xấu điều cịn phải xem xét thơng qua cấu nguồn vốn, nguồn để hình thành tài sản Cơng ty 2.1.2 Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 20122014 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn Công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 2012-2014 Đơn vị tính: triệu đồng 2012 CHỈ TIÊU A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn Phải trả, phải nộp dài hạn khác B VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Số tiền 12.157 10.365 3.516 2013 Tỷ trọng (%) 2014 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền CHÊNH LỆCH 2013/2012 2014/2013 Số Tỷ lệ Số Tỷ lệ tiền (%) tiền (%) 67,35 14.799 85,26 14.398 33,92 6.738 70,74 14.703 97,29 14.196 46,80 7.436 68,34 96,56 70,35 2.642 4.033 3.222 21,73 38,91 91,64 5.786 55,82 5.173 35,93 3.910 36,99 -613 808 7,8 2.109 14,65 2.589 24,50 255 2,46 378 2,63 261 2.47 123 1.791 0,00 14,73 401 0,00 2,71 506 0,00 3,44 -1.390 401 100,00 506 100,00 0,00 0,00 5.893 32,65 5.893 100,00 6.120 29,26 6.120 100,00 6.810 6.810 31,66 100,00 5.273 89,47 5.620 91,82 6.120 620 10,53 500 8,18 1.940 108,31 -148 -8,26 -10,60 -95 -201 697 1,263 -0,65 -1,40 10,36 -24,42 1.301 161,01 479 22,74 48,24 -116 -30,85 0,00 -77,62 105 0,00 26,36 1.538 -79,32 105 26,36 -148 -100 0,00 227 3,86 227 100,00 690 11,28 690 100,00 89,85 347 6,59 500 8,90 690 10,13 120 -19,35 189 37,96 18.050 100,00 20.919 100,00 21.513 100,00 2.870 15,89 594 2,84 ( Nguồn: Báo cáo tài Cơng ty Cổ Phần Khánh Tân ) Nhìn vào bảng ta thấy tăng lên tổng nguồn vốn công ty Năm 2013 tổng nguồn vốn 20.919 triệu đồng tăng 2.870 triệu đồng so với năm 2012 SVTH: Phạm Thị Duyên 10 MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài (tương ứng với tốc độ tăng 15,89%) Đến năm 2014 tổng nguồn vốn 21.513 triệu đồng tăng 594 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng với tốc độ tăng 2,84%) Trong tổng nguồn vốn có nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn Cụ thể năm 2012 67.35%, năm 2013 70,74%, năm 2014 68,34% vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ Cụ thể năm 2012 30,98%, năm 2013 29,26%, năm 2014 31,66% Có điều do: - Nợ phải trả: Năm 2012 12.157 triệu đồng, năm 2013 14.799 triệu đồng, tăng so với năm 2012 2.642 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 21,73%) Đây khoản nợ mua hàng hóa chưa đến hạn tốn, cơng ty hưởng tín dụng thương mại từ nhà cung cấp Cơng ty tận dụng khoản tiền chưa đến hạn toán để đầu tư thêm tiếp tục sinh lời Năm 2014 14.703 triệu đồng, so với năm 2013 nợ phải trả giảm 95 triệu đồng ( tương ứng với tốc độ giảm 0,65%) Nợ phải trả biến động qua ba năm nguyên nhân do: + Nợ ngắn hạn: Doanh nghiệp chủ yếu sử dụng khoản vay ngắn hạn Nợ ngắn hạn năm 2013 tăng 4.033 triệu đồng so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 38,91%) công ty vay ngắn hạn tăng 3.222 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 91,64%) so với năm 2012 khoản người mua tạm ứng trước tiền hàng tăng 1.3019 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 161,01%) cho thấy công ty chiếm dụng vốn khách hàng Năm 2014 nợ ngắn hạn giảm 201 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng với tốc độ giảm 1,4%) + Nợ dài hạn: Năm 2012 1.791 triệu đồng, năm 2013 401 triệu đồng giảm 1.390 triệu đồng so với năm 2012 ( tương ứng với tốc độ giảm 77,62%) năm 2013 công ty trả 1.538 triệu đồng vay nợ dài hạn năm 2012 làm cho khoản nợ dài hạn công ty giảm 79.32% Sang năm 2014 nợ dài hạn 506 triệu đồng, tăng so với năm 2013 105 triệu đồng ( tương ứng với tốc độ tăng 26,36%) - Vốn chủ sở hữu: Có giá trị tăng qua năm Cụ thể năm 2012 5.893 triệu đồng, năm 2013 6.120 triệu đồng tăng so với năm 2012 227 triệu đồng (tương SVTH: Phạm Thị Duyên 11 MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài ứng với tốc độ tăng 3,86%) Năm 2014 so với năm 2013 tăng 690 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 11,28%) Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn công ty có chiều hướng tăng dần qua năm Điều cho thấy cơng ty cố gắng củng cố tình hình tài chính, giảm dần mức độ rủi ro tài cơng ty + Vốn đầu tư chủ sở hữu: năm 2013 tăng 347 triệu đồng so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 6.59%), năm 2014 tăng 500 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng với tốc độ tăng 8,9%) + Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: Mặc dù năm 2013 lợi nhuận sau thuế cơng ty có giảm so với năm 2012, cụ thể năm 2012 620 triệu đồng, năm 2013 500 triệu đồng, giảm 120 triệu đồng so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ giảm 19,35%) cơng ty hoạt động có lãi đem lại nguồn vốn kinh doanh cho công ty Đến năm 2014 LNST tăng 189 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng với tốc độ tăng 37,96%) Qua việc phân tích cấu nguồn vốn ta thấy tổng nguồn vốn cơng ty có tăng dần qua năm Tỷ trọng VCSH nhỏ tỷ trọng nợ phải trả chứng tỏ công ty chủ yếu sử dụng khoản nợ để kinh doanh, công ty tận dụng vốn người bán hình thức mua trả chậm vay vốn đơn vị khác Công ty nợ nhiều phải trả nhiều dẫn đến nhiều chi phí lãi vay, chi phí tài tăng Vì cơng ty cần có biện pháp tốt để tránh gặp rủi ro đến hạn toán Ngồi cơng ty nên tăng quỹ tiền mặt, tăng nguồn vốn chủ sở hữu để đảm bảo cho hoạt động thường xun cơng ty Có điều nhận thấy công ty trả đầy đủ hạn tiền lương cho công nhân viên công ty, sách giữ lao động công ty SVTH: Phạm Thị Duyên 12 MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN GIAO ĐOẠN 2012-2014 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ Phần Khánh Tân giai đoạn 2012-2014 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác 13 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 14 Chi phí thuế TNDN 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Năm 2013/2012 Tỷ (+/-) lệ(%) Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 42.847 42.932 43.066 85 42.847 35.803 42.932 36.119 43.066 35.876 7.043 6.813 12 165 6.298 Năm 2014/2013 (+/-) Tỷ lệ(%) 0,2 134 0,31 85 316 0,2 0,88 134 -243 0,31 -0,67 7.189 -230 -3,27 376 5,52 21 399 5.864 358 5.986 234 -434 75 141,8 -6.90 -17 -41 122 -80,95 -10,3 2,08 591 571 850 -20 -3,38 279 48,86 250 14 235 114 18 96 86 15 70 -136 -139 -54,4 28,57 -59,15 -28 -3 -26 -24,56 -16,67 -27,08 827 667 920 -160 -19,35 253 37,93 206,75 146,74 202,4 -60,01 -29,03 55,66 37,93 620,25 520,26 717,6 -99,99 -16,12 197,34 37,93 (Nguồn: Báo cáo tái Cơng ty Cổ Phần Khánh Tân) Qua bảng phân tích kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2014 công ty, ta đánh giá khái quát sau : Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp: có biến động qua ba năm Năm 2012 620,25 triệu đồng, năm 2013 giảm xuống 520,26 triệu đồng (tương ứng với tốc độ giảm 16,12%), đến năm 2014 tăng lên 717,6 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 37,93%) Điều cho thấy hoạt động kinh doanh công ty không ổn định, nguyên nhân sau: - Doanh thu thuần: công ty giai đoạn 2012-2014 có biến động sau: năm 2013 tăng 85 triệu đồng so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 0,2%), ta thấy doanh thu có tăng mức độ tăng không cao ngày có SVTH: Phạm Thị Duyên 13 MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài nhiều cơng ty đối thủ cạnh tranh Năm 2014 doanh thu tăng 134 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 0.31%) so với năm 2013 Việc tăng doanh thu lại khơng có khoản giảm trừ doanh thu cho thấy công ty cung cấp hàng hóa dịch vụ tốt Đây kết khả quan giúp cho cơng ty có uy tín thị trường đồng thời làm tăng lợi nhuận cho cơng ty - Giá vốn hàng bán: Có biến động qua năm Năm 2013 giá vốn hàng bán tăng 316 triệu đồng so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 0,88%) công ty thường nhập máy móc thiết bị từ nước ngồi với giá thành cao, chi phí hải quan, chi phí bốc dỡ, vận chuyển phát sinh nhiều dẫn đến chi phí tăng lên, điều ảnh hưởng không nhỏ tới lợi nhuận Năm 2014 giá vốn hàng bán giảm ,doanh thu công ty lại tăng, cụ thể giá vốn hàng bán giảm 243 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng với tốc độ giảm 0,67%), doanh thu tăng 134 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 0,31% Đây tín nhiệu đáng mừng cho doanh nghiệp, thúc đẩy việc kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận nhiều - Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ: Có tăng giảm qua năm Năm 2012 lợi nhuận gộp 7.043 triệu đồng, sang năm 2013 giảm 230 triệu đồng xuống 6.813 triệu (tương ứng với tốc độ giảm 3,27 %) Điều cho thấy việc kinh doanh công ty chưa hiệu Năm 2014 7.189 triệu đồng, tăng 376 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng tốc độ tăng 5,52%) - Doanh thu hoạt động tài chính: Năm 2012 12 triệu đồng, năm 2013 21 triệu đồng tăng triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 75%), năm 2014 triệu đồng, giảm 17 triệu đồng so với năm 2013 (tương ứng tốc độ giảm 80,95%) Doanh thu hoạt động tài khơng cao cho thấy hoạt động tài cơng ty chưa hiệu - Chi phí tài chính: Năm 2012 165 triệu đồng, năm 2013 399 triệu đồng tăng 234 triệu so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 141,8%), năm 2014 358 triệu đồng giảm 41% so với năm 2013 (tương ứng với tốc độ giảm 10,3%) Do công ty sử dụng chủ yếu nợ để hoạt động kinh doanh phí tài cơng ty cao Cơng ty nên có chiến lược, kế hoạch để tăng vốn kinh doanh giảm bớt khoản vay để giảm chi phí cho doanh nghiệp SVTH: Phạm Thị Duyên 14 MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài - Chi phí quản lý doanh nghiệp: Năm 2012 6.298 triệu đồng, năm 2013 5.864 triệu đồng giảm 434 triệu đồng so với năm 2012 9(tương ứng với tốc độ giảm 6,9%) , năm 2014 5.986 triệu đồng tăng 122 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 2,08%) so với năm 2013 - Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh: Năm 2012 591 triệu đồng Năm 2013 571 triệu đồng , ta nhận thấy tốc độ tăng giá vốn (0,88%) lớn tốc độ tăng doanh thu (0,2%) cộng với việc công ty sử dụng nợ nhiều cho hoạt động kinh doanh phí tài cao làm cho lợi nhuận cơng ty giảm 20 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 3,38% so với năm 2012 doanh thu có tăng Lợi nhuận năm 2014 850 triệu đồng tăng so với năm 2013 279 triệu đồng (tương ứng với tốc độ tăng 48,86%) cho thấy công ty có hoạt động marketing, quảng bá sản phẩm tốt, có định hướng phát triển - Thu nhập khác: Có xu hướng giảm Năm 2012 250 triệu đồng, năm 2013 114 triệu đồng, năm 2014 86 triệu đồng (tương ứng với tốc độ giảm 54,4% 24,56 %) Thu nhập khác chủ yếu từ hoạt động lý nhượng bán máy móc đồ dùng văn phịng, nhà xưởng, - Chi phí khác: Có tăng giảm qua năm Năm 2013 tăng triệu so với năm 2012 (tương ứng với tốc độ tăng 28,57%), năm 2014 giảm triệu so với năm 2013 (tương ứng tốc độ giảm 16,67%) - Lợi nhuận khác: Năm 2012 235 triệu đồng đến năm 2013 giảm xuống 96 triệu đồng, năm 2014 giảm tiếp xuống 70 triệu đồng (tương ứng với tốc độ giảm 59,15% 28%) Các khoản lợi nhuận khác chiếm tỷ trọng nhỏ tổng lợi nhuận trước thuế Nhìn chung qua phân tích kết hoạt động kinh doanh công ty ba năm ta thấy công ty phải đối mặt với nhiều khó khăn cần khắc phục Cơng ty cần có giải pháp để quản lý tốt chi phí tăng doanh thu 2.3 MƠT SỐ NHẬN XÉT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN 2.3.1 Những kết đạt Công ty Cổ Phần Khánh Tân trải qua năm kinh nghiệm nắm bắt mục tiêu phương hướng kinh doanh để phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách SVTH: Phạm Thị Duyên 15 MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài hàng Cơng ty có điều kiện tiếp cận với quy luật chế thị trường, không ngừng cải tiến - đổi - tiếp cận với tiến khoa học - kỹ thuật ứng dụng vào sản xuất kinh doanh Nền kinh tế vận động phát triển, biến động thị trường chung ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty Do đó, bên cạnh thuận lợi công ty phải đương đầu với khơng khó khăn Cơng ty phải cạnh tranh với công ty kinh doanh ngành số mặt hàng kinh doanh, nhiên công ty nhà phân phối độc quyền số mặt hàng lớn nên với nỗ lực cố gắng nhà lãnh đạo công ty tập thể cán công nhân viên cơng ty tiềm sẵn có vốn kinh doanh công ty đạt thành tựu kinh doanh Trong công tác tiêu thụ: Cơng ty thực đa dạng hóa phương thức tiêu thụ sản phẩm phù hợp với khách hàng, thị trường chiết khấu thương mại khách hàng lớn, miễn phí lắp đặt-vận chuyển Bên cạnh cơng ty tận dụng nguồn vốn chiếm dụng khách hàng khách hàng tạm ứng trước tiền hàng khoản phải trả nhà cung cấp để tận dụng làm vốn kinh doanh 2.3.2 Những tồn hạn chế Song song với thành tựu đạt được, cơng ty cịn tồn số mặt hạn chế trình hoạt động kinh doanh như: - Tình trạng chiếm dụng vốn khách hàng nợ vấn đề nan giải cần quan tâm Trong công ty phải vay nợ để hoạt động kinh doanh cơng ty lại bị khách hàng chiếm dụng vốn chưa thu hồi nợ Điều làm cho hiệu sử dụng vốn cơng ty giảm, chi phí tăng vay nợ từ làm giảm lợi nhuận ảnh hưởng đến kết kinh doanh - Công tác nhập chưa thực có hiệu Cơng ty chủ yếu kinh doanh hàng nhập nên công tác đặt hàng quan trọng Ví dụ năm 2013 cơng ty nhập lô hàng nhãn hàng Longtech chưa sử dụng năm làm tăng giá trị hàng tồn kho, làm giảm nguồn vốn kinh doanh SVTH: Phạm Thị Duyên 16 MSV: 12401222 ... báo cáo thực tập em gồm ba phần: PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN PHẦN 2: TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN PHẦN 3: MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ... phòng ban công ty 1.3 TÌNH HÌNH ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN PHẦN TÌNH HÌNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN ... tiền lương cho công nhân viên công ty, sách giữ lao động công ty SVTH: Phạm Thị Duyên 12 MSV: 12401222 Báo cáo thực tập Khoa tài 2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁNH TÂN GIAO