BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT
CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN Cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 à Ư C SỐT XÉT n 30/06/2013 Tp H Chí Minh - Tháng n m 2013 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ M CL C Trang BÁO CÁO C A BAN GIÁM C 1-2 BÁO CÁO SỐT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN B NG CÂN à Ư C SOÁT XÉT I K TOÁN GI A NIÊN BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH GI A NIÊN BÁO CÁO LƯU CHUY N TI N T GI A NIÊN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN 4-5 - 27 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ BÁO CÁO C A BAN GIÁM C Ban Giám c Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè trình Báo cáo v i Báo cáo tài gi a niên ã c soát xét cho k ho t ng t ngày 01 tháng 01 n m 2013 n ngày 30 tháng 06 n m 2013 CÔNG TY Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè (g i t t “Công ty”) c c ph n hố t Xí nghi p May 12 13 (Khu C) thu c Công ty May Nhà Bè - Doanh nghi p Nhà nư c (nay T ng Công ty May Nhà Bè - Công ty C ph n) Công ty ho t ng theo Gi y ch!ng nh"n ng ký kinh doanh s 0303173361 ngày tháng n m 2004 S# K ho ch u tư Thành ph H$ Chí Minh c p Gi y ch!ng nh"n ng ký kinh doanh thay i l n ngày 11 tháng 11 n m 2010 v% t ng v n i%u l thay i ngư&i i di n pháp lu"t Tr s chính: S 13A, T ng V n Trân, phư&ng 5, Qu"n 11, Tp H$ Chí Minh Cơng ty hi n ang niêm y t t i S# Giao d ch ch!ng khoán Hà N i Mã c phi u: NPS H I H i NG QU N TR VÀ BAN GIÁM C ng Qu n tr Các thành viên H i $ng Qu'n tr Công ty k Tên Ch c v Ơng Nguy(n V n Hồng Ơng * H'i Ông Nguy(n Ng c Lân Ông Nguy(n Xuân Tr ng Bà Nguy(n Th Ng c Th'o Ch) t ch U+ viên U+ viên y viên y viên Các thành viên Ban ki,m sốt Cơng ty k n ngày l"p Báo cáo g$m: n ngày l"p Báo cáo g$m: Ban ki m sốt Ơng Phan V n H'i Bà Lê Nguy(n Th-y Th-c Nghi Ông V Thành Hoan Các thành viên Ban Giám Ban Giám c Công ty ã i%u hành Công ty k n ngày l"p Báo cáo g$m: c Ông * H'i Bà T ng Th Th)y Ơng Tr n Cơng Viên CÁC S Trư#ng ban Thành viên Thành viên Giám c Phó Giám Phó Giám c c KI N SAU NGÀY K T THÚC K K TOÁN GI A NIÊN Theo nh"n nh c)a Ban Giám c, xét nh ng khía c nh tr ng y u, khơng có s/ ki n b t thư&ng x'y sau ngày khóa s k tốn làm 'nh hư#ng n tình hình tài ho t ng c)a Cơng ty c n thi t ph'i i%u ch0nh ho1c trình bày Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01 tháng 01 n m 2013 n ngày 30 tháng 06 n m 2013 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ BÁO CÁO C A BAN GIÁM C (Ti p theo) KI M TỐN VIÊN Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01 tháng 01 n m 2013 n ngày 30 tháng 06 n m 2013 c sốt xét b#i Cơng ty H p danh Ki,m toán Vi t Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng Ki,m toán Qu c t Moore Stephens TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C Ban Giám c Cơng ty có trách nhi m l"p Báo cáo tài ph'n ánh m t cách trung th/c h p lý tình hình tài c.ng k t qu' ho t ng kinh doanh tình hình lưu chuy,n ti%n t c)a Cơng ty k ho t ng gi a niên Trong vi c l"p Báo cáo tài gi a niên này, Ban Giám c c yêu c u ph'i: • • • • • L/a ch n sách k tốn thích h p áp d-ng sách ó m t cách nh t quán; ưa phán ốn c tính m t cách h p lý th"n tr ng; Nêu rõ ngun t c k tốn thích h p có c tn th) hay khơng, có nh ng áp d-ng sai l ch tr ng y u c n c cơng b gi'i thích Báo cáo tài gi a niên hay khơng; Thi t k , th/c hi n trì h th ng ki,m soát n i b liên quan t i vi c l"p trình bày h p lý Báo cáo tài gi a niên , Báo cáo tài gi a niên khơng b sai sót tr ng y u k, c' gian l"n ho1c b l*i L"p Báo cáo tài gi a niên s# ho t ng liên t-c tr trư&ng h p không th, cho r3ng Công ty s4 ti p t-c ho t ng kinh doanh Ban Giám c xác nh"n r3ng Công ty ã tuân th) yêu c u nêu vi c l"p Báo cáo tài gi a niên Ban Giám c Công ty ch u trách nhi m 'm b'o r3ng s sách k toán c ghi chép m t cách phù h p , ph'n ánh m t cách h p lý tình hình tài c)a Cơng ty # b t k th&i i,m 'm b'o r3ng Báo cáo tài gi a niên tuân th) Chu5n m/c K toán Vi t Nam, Ch k toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành quy nh pháp lý có liên quan n vi c l"p trình bày Báo cáo tài gi a niên Ban Giám c c.ng ch u trách nhi m 'm b'o an tồn cho tài s'n c)a Cơng ty v"y th/c hi n bi n pháp thích h p , ng n ch1n phát hi n hành vi gian l"n sai ph m khác Thay m1t i di n cho Ban Giám c, !H i Giám c Tp.H Chí Minh, ngày 31 tháng n m 2013 S 462/2013/BCSX -BCTC/CPA VIETNAM BÁO CÁO SỐT XÉT V% Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 c)a Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè Kính g6i: n ngày 30/06/2013 C" ơng, H i ng Qu n tr Ban Giám c Công ty C" ph#n May Phú Th nh - Nhà Bè Chúng tơi ã sốt xét Báo cáo tài gi a niên g$m: B'ng Cân i k toán gi a niên t i ngày 30 tháng 06 n m 2013, Báo cáo K t qu' ho t ng kinh doanh gi a niên , Báo cáo Lưu chuy,n ti%n t gi a niên Thuy t minh Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01 tháng 01 n m 2013 n ngày 30 tháng 06 n m 2013, c l"p ngày 31/7/2013 c)a Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè (g i t t “Công ty”) c trình bày t trang 04 n trang 27 kèm theo Vi c l"p trình bày Báo cáo tài gi a niên thu c trách nhi m c)a Ban Giám c Công ty Trách nhi m c)a ưa Báo cáo nh"n xét v% Báo cáo tài gi a niên s# cơng tác sốt xét c)a chúng tơi Chúng tơi ã th/c hi n cơng tác sốt xét Báo cáo tài theo Chu5n m/c ki,m tốn Vi t Nam v% cơng tác sốt xét Chu5n m/c u c u cơng tác sốt xét ph'i l"p k ho ch th/c hi n , có s/ 'm b'o v a ph'i r3ng Báo cáo tài gi a niên khơng ch!a /ng nh ng sai sót tr ng y u Cơng tác sốt xét bao g$m ch) y u vi c trao i v i nhân s/ c)a Công ty áp d-ng th) t-c phân tích nh ng thơng tin tài chính; cơng tác cung c p m t m!c 'm b'o th p cơng tác ki,m tốn Chúng tơi khơng th/c hi n cơng vi c ki,m tốn nên c.ng khơng ưa ý ki n ki,m tốn Trên s# cơng tác sốt xét c)a chúng tơi, chúng tơi khơng th y có s/ ki n , chúng tơi cho r3ng Báo cáo tài gi a niên kèm theo không ph'n ánh trung th/c h p lý, xét khía c nh tr ng y u, phù h p v i Chu5n m/c K toán Vi t Nam, Ch K toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành quy nh pháp lý có liên quan n vi c l"p trình bày Báo cáo tài gi a niên Nguy$n Qu Dương Phan Thanh Nam Phó T"ng Giám c Ki m toán viên Gi y CN KHN ki,m toán s 1382-2013-075-1 Gi y CN KHN ki,m toán s 1009-2013-075-1 Thay m1t i di n CÔNG TY H P DANH KI M TOÁN VI T NAM - CPA VIETNAM Thành viên Hãng Ki m toán Qu c t Moore Stephens Hà N i, ngày 31 tháng n m 2013 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 n ngày 30/6/2013 M7u B 01a - DN B NG CÂN I K TOÁN GI A NIÊN T i ngày 30 tháng 06 n m 2013 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 9.008.743.740 11.834.201.377 5.1 463.839.650 463.839.650 2.241.428.963 2.241.428.963 5.2 1.605.900.000 1.605.900.000 1.605.900.000 1.605.900.000 130 131 132 135 5.3 3.202.647.203 2.981.080.409 113.490.000 108.076.794 5.794.704.574 5.499.251.511 180.220.000 115.233.063 IV- Hàng t n kho Hàng t$n kho 140 141 5.4 3.634.498.136 3.634.498.136 2.165.667.840 2.165.667.840 V1 Tài s n ng*n h n khác Chi phí tr' trư c ng n h n Thu GTGT c kh u tr Tài s'n ng n h n khác 150 151 152 158 5.5 101.858.751 28.294.230 23.720.278 49.844.243 26.500.000 26.500.000 B - TÀI S N DÀI H(N (200 = 210+220+240+250+260) I Các kho n ph i thu dài h n 200 68.754.665.051 68.230.977.696 210 - - 61.367.581.200 4.922.600.635 14.544.285.004 (9.621.684.369) 273.923.508 284.040.000 (10.116.492) 56.171.057.057 62.102.265.200 5.931.208.143 18.956.458.168 (13.025.250.025) 56.171.057.057 - - TÀI S N MS TM A - TÀI S N NG'N H(N (100) = 110+120+130+140+150 I- Ti)n kho n tương ương ti)n Ti%n 100 110 111 II- Các kho n #u tư tài ng*n h n u tư ng n h n 120 121 III1 II Các kho n ph i thu ng*n h n Ph'i thu khách hàng Tr' trư c cho ngư&i bán Các kho'n ph'i thu khác Tài s n c nh Tài s'n c nh h u hình Nguyên giá Giá tr hao mịn l y k Tài s'n c nh vơ hình Ngun giá Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d/ng b'n d# dang III B+t ng s n #u tư 220 221 222 223 227 228 229 230 5.6 5.7 5.8 240 IV Các kho n #u tư tài dài h n u tư dài h n khác D/ phòng gi'm giá TTC dài h n 250 258 259 5.9 6.128.712.496 6.200.000.000 (71.287.504) 6.128.712.496 6.200.000.000 (71.287.504) V IV 260 261 5.10 268 269 1.258.371.355 1.255.371.355 3.000.000 - - 77.763.408.791 80.065.179.073 Tài s n dài h n khác Chi phí tr' trư c dài h n Tài s'n dài h n khác L,i th thương m i T NG C NG TÀI S N (270 = 100+200) 270 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 n ngày 30/6/2013 M7u B 01a - DN B NG CÂN I K TOÁN GI A NIÊN T i ngày 30 tháng 06 n m 2013 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 42.089.942.162 40.398.916.093 16.343.180.080 8.115.887.942 1.570.016.512 1.846.218.004 1.595.709.668 1.891.433.282 41.363.979 434.573.902 847.976.791 14.652.154.011 3.900.725.170 708.148.036 299.024.198 1.213.409.298 7.496.038.878 472.529.553 369.228.730 193.050.148 330 333 5.15 25.746.762.082 25.746.762.082 25.746.762.082 25.746.762.082 400 35.673.466.629 39.666.262.980 410 5.16 411 412 416 417 418 420 35.673.466.629 21.700.000.000 1.029.300.000 7.048.972.837 2.922.678.010 2.972.515.782 39.666.262.980 21.700.000.000 1.029.300.000 7.048.972.837 2.922.678.010 6.965.312.133 430 - - 440 77.763.408.791 80.065.179.073 NGU N V N MS TM A- N PH I TR (300 = 310+330) I- N, ng*n h n Vay n ng n h n Ph'i tr' ngư&i bán Ngư&i mua tr' ti%n trư c Thu kho'n ph'i n p Nhà nư c Ph'i tr' ngư&i lao ng Chi phí ph'i tr' Các kho'n ph'i tr', n p ng n h n khác 11 Qu8 khen thư#ng, phúc l i 300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 II- N, dài h n Ph'i tr' dài h n khác B- V N CH S- H U (400 = 410+430) I- V n ch s h/u V n u tư c)a ch) s# h u Th1ng dư v n c ph n Chênh l ch t+ giá h i Qu8 u tư phát tri,n Qu8 d/ phịng tài 10 L i nhu"n sau thu chưa phân ph i II- Ngu n kinh phí qu0 khác T NG C NG NGU N V N (440 = 300+400) 5.11 5.12 5.13 5.14 CÁC CH2 TIÊU NGOÀI B NG CÂN TM Ch1 tiêu Ngo i t lo i USD Ngư3i l4p bi u Lê Nguy$n Th y Th c Nghi (Ti p theo) I K TOÁN 30/06/2013 01/01/2013 922,61 3.124,09 Tp H Chí Minh, ngày 31 tháng n m 2013 K toán trư ng Giám c Nguy$n Th Ng5c Th o !H i CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 n ngày 30/6/2013 M7u B 02a = DN BÁO CÁO K T QU HO(T NG KINH DOANH GI A NIÊN Cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 n ngày 30/06/2013 01 5.17 T 01/01/2013 n 30/06/2013 VND 14.965.770.851 T 01/01/2012 n 30/06/2012 VND 21.200.091.758 CH2 TIÊU Doanh thu bán hàng cung c p d ch vDoanh thu thu n v% bán hàng cung c p d ch v- (10 = 01-02) MS TM 10 14.965.770.851 21.200.091.758 11 5.18 10.807.659.339 15.783.132.078 4.158.111.512 5.416.959.680 505.578.885 291.657.234 165.601.519 381.977.963 2.177.920.360 481.060.173 117.302.367 40.534.966 526.355.438 2.091.610.405 1.812.134.840 3.162.751.643 Giá v n hàng bán L,i nhu4n g p v) bán hàng cung c+p d ch v (20 = 10-11) Doanh thu ho t ng tài Chi phí tài Trong ó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu'n lý doanh nghi p L,i nhu4n thu#n t ho t ng 10 kinh doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nh"p khác 21 22 23 24 25 31 5.23 238.493.063 388.299.728 12 Chi phí khác 32 5.23 239.628.142 160.672.616 13 L,i nhu4n khác (40 = 31-32) 40 (1.135.079) 227.627.112 50 1.810.999.761 3.390.378.755 421.124.112 - 836.515.622 - 1.389.875.649 2.553.863.133 640 1.177 14 T"ng l,i nhu4n k toán trư6c thu 50 = 30+40) 15 Chi phí thu TNDN hi n hành 16 Chi phí thu TNDN hỗn l i L,i nhu4n sau thu thu nh4p 17 doanh nghi7p (60 = 50-51-52) 18 Lãi b n c" phi u Ngư3i l4p bi u Lê Nguy$n Th y Th c Nghi 20 5.19 5.20 5.21 5.22 30 51 5.24 52 60 70 5.25 Tp H Chí Minh, ngày 31 tháng n m 2013 K toán trư ng Giám c Nguy$n Th Ng5c Th o !H i CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 n ngày 30/6/2013 M7u B03a -DN BÁO CÁO LƯU CHUY N TI8N T GI A NIÊN (Theo ph ng pháp gián ti p) Cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 n ngày 30/06/2013 CH2 TIÊU I Lưu chuy n ti)n t ho t ng kinh doanh L i nhu n tr c thu i u ch nh cho kho n - Kh u hao tài s'n c nh - Lãi, l* chênh l ch t+ giá h i chưa th/c hi n - Lãi t ho t ng u tư - Chi phí lãi vay L i nhu n t ho t ng kinh doanh tr c thay i v n l u ng - Gi'm/ (T ng) kho'n ph'i thu - Gi'm/ (T ng) hàng t$n kho - Gi'm kho'n ph'i tr' - T ng chi phí tr' trư c - Ti%n lãi vay ã tr' - Thu thu nh"p doanh nghi p ã n p - Ti%n chi khác t ho t ng kinh doanh L u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh II Lưu chuy n ti)n t ho t ng #u tư Ti%n chi , mua s m, xây d/ng tài s'n c nh Ti%n thu t lý, ng bán tài s'n c nh Ti%n thu lãi cho vay, c t!c l i nhu"n c chia L u chuy n ti n thu n t ho t ng u t III Lưu chuy n ti)n t ho t ng tài Ti%n vay ng n h n, dài h n nh"n c Ti%n chi tr' n g c vay C t!c, l i nhu"n ã tr' cho ch) s# h u L u chuy n ti n thu n t ho t ng tài Lưu chuy n ti)n thu#n n9m (50 = 20+30+40) Ti)n tương ương ti)n #u n9m nh hư#ng c)a thay i t+ giá h i quy i ngo i t Ti)n tương ương ti)n cu i n9m (70 = 50+60+61) Ngư3i l4p bi u Lê Nguy$n Th y Th c Nghi K toán trư ng MS T 01/01/2013 n 30/06/2013 VND T 01/01/2012 n 30/06/2012 VND 01 1.810.999.761 3.390.378.755 02 04 05 06 781.413.605 80.304.905 (552.540.280) 165.601.519 754.664.505 (583.169.716) 40.534.966 08 2.285.779.510 3.602.408.510 09 10 11 12 13 14 16 20 2.575.359.587 (1.468.830.296) (3.568.380.187) (28.294.230) (165.601.519) (442.438.028) (812.405.163) 166.892.128 3.293.861.321 (6.874.192.672) (53.978.994) (40.534.966) (669.360.471) (483.752.711) (1.058.657.855) 21 22 27 30 (1.314.503.636) 107.272.727 457.670.229 (749.560.680) (1.083.023.300) 145.454.545 461.794.158 (475.774.597) 33 34 36 40 50 60 61 8.024.240.693 (3.900.725.170) (4.339.360.000) (215.844.477) (1.777.810.320) 2.241.428.963 221.007 2.851.914.248 (2.632.943.567) (4.340.110.000) (4.121.139.319) (5.655.571.771) 9.003.834.826 72.992.591 70 463.839.650 3.421.255.646 Tp H Chí Minh, ngày 31 tháng n m 2013 Giám c Nguy$n Th Ng5c Th o !H i CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 n ngày 30/06/2013 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN THƠNG TIN KHÁI QUÁT 1.1 Hình th c s h/u v n M9U B 09 a - DN Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè (g i t t là”Công ty”) c c ph n hố t Xí nghi p May 12 13 (Khu C) thu c Công ty May Nhà Bè - Doanh nghi p Nhà nư c (nay T ng Công ty May Nhà Bè - Công ty C ph n) Công ty ho t ng theo Gi y ch!ng nh"n ng ký kinh doanh s 0303173361 ngày tháng n m 2004 S# K ho ch u tư Thành ph H$ Chí Minh c p Gi y ch!ng nh"n ng ký kinh doanh thay i l n ngày 11 tháng 11 n m 2010 v% t ng v n i%u l thay i ngư&i i di n pháp lu"t Tên giao d ch c)a Công ty PHUTHINH - NHABE GARMENT JOINT STOCK COMPANY Tên vi t t t là: NPS T ng s nhân viên c)a Cơng ty bình qn k 385 ngư&i Tr- s# Cơng ty t i s 13A, T ng V n Trân, phư&ng 5, Qu"n 11, thành ph H$ Chí Minh 1.2 Ngành ngh) kinh doanh ho t ng S'n xu t, mua bán hàng may m1c Mua bán nguyên ph- li u, máy móc, thi t b , linh ki n, phtùng ngành d t may, ngành công nghi p, ngành i n t6, ngành cơng ngh thơng tin, hàng kim khí i n máy Gi1t t5y (không t5y, nhu m h$ in s'n ph5m t i tr- s#) Thêu In bao bì (khơng in tráng bao bì kim lo i t i tr- s#) Kinh doanh nhà # Môi gi i b t ng s'n Cho thuê kho bãi Kinh doanh v"n t'i hàng hố b3ng tơ, ư&ng thu+ n i a Kinh doanh s# lưu trú du l ch: khách s n Kinh doanh nhà hàng (không kinh doanh nhà hàng, khách s n t i tr- s#) Kinh doanh du l ch l hành n i a, qu c t Ho t ng kinh doanh c)a Cơng ty k gia cơng hàng may m1c C: S- L;P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TỐN Cơ s l4p Báo cáo tài gi/a niên Báo cáo tài gi a niên kèm theo c trình bày b3ng $ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c phù h p v i Chu5n m/c K toán Vi t Nam, Ch k toán Doanh nghi p Vi t Nam hi n hành quy nh pháp lý có liên quan n vi c l"p trình bày Báo cáo tài gi a niên K k tốn N m tài c)a Cơng ty b t u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài gi a niên c)a Công ty c l"p cho giai o n tháng t ngày 01 tháng 01 n ngày 30 tháng hàng n m CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN n ngày 30/06/2013 (TI P THEO) M9U B 09 a - DN CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo) Thu (Ti p theo) Thu thu nh"p hoãn l i c tính kho'n chênh l ch gi a giá tr ghi s c)a kho'n m-c tài s'n ho1c cơng n B'ng Cân i k tốn s# tính thu thu nh"p Thu thu nh"p hỗn l i c k toán theo phương pháp d/a B'ng Cân i k tốn Thu thu nh"p hỗn l i ph'i tr' ph'i c ghi nh"n cho t t c' kho'n chênh l ch t m th&i cịn tài s'n thu thu nh"p hỗn l i ch0 c ghi nh"n ch c ch n có ) l i nhu"n tính thu tương lai , s6 d-ng kho'n chênh l ch t m th&i c kh u tr Thu thu nh"p hoãn l i c xác nh theo thu su t d/ tính s4 áp d-ng cho n m tài s'n c thu h$i hay n ph'i tr' c tốn Thu thu nh"p hỗn l i c ghi nh"n lãi, l* tr trư&ng h p kho'n thu ó có liên quan n kho'n m-c c ghi th;ng vào v n ch) s# h u Trong trư&ng h p ó, thu thu nh"p hỗn l i c.ng c ghi th;ng vào v n ch) s# h u Tài s'n thu thu nh"p hoãn l i n thu thu nh"p hoãn l i ph'i tr' quy%n h p pháp , bù tr gi a tài s'n thu thu nh"p hi n hành v i thu n p tài s'n thu thu nh"p hoãn l i n thu thu nh"p hoãn thu thu nh"p doanh nghi p c qu'n lý b#i m t quan thu toán thu thu nh"p hi n hành s# thu n c bù tr Cơng ty có thu nh"p hi n hành ph'i l i ph'i tr' liên quan t i Cơng ty có d/ nh Các lo i thu khác c áp d-ng theo lu"t thu hi n hành t i Vi t Nam Lãi c" phi u Lãi b'n c phi u i v i c phi u ph thông c tính b3ng cách chia l i nhu"n ho1c l* thu c v% c ông s# h u c phi u ph thơng cho s lư ng bình qn gia quy%n c phi u ph thông lưu hành k Lãi suy gi'm c phi u c xác nh b3ng vi c i%u ch0nh l i nhu"n ho1c l* thu c v% c ông s# h u c phi u ph thông s lư ng bình qn gia quy%n c phi u ph thơng ang lưu hành 'nh hư#ng c)a c phi u ph thơng có ti%m n ng suy gi'm bao g$m trái phi u chuy,n i quy%n ch n c phi u Các bên liên quan c coi bên liên quan doanh nghi p k, c' Công ty M=, công ty c)a Công ty M=, cá nhân tr/c ti p hay gián ti p qua m t ho1c nhi%u trung gian có quy%n ki,m sốt cơng ty ho1c ch u s/ ki,m sốt chung v i Cơng ty Các bên liên k t, cá nhân tr/c ti p ho1c gián ti p n m quy%n bi,u quy t c)a Công ty mà có 'nh hư#ng k, i v i Công ty Nh ng ch!c trách qu'n lý ch) ch t Giám c, viên ch!c c)a công ty, nh ng thành viên thân c"n gia ình c)a nh ng cá nhân ho1c bên liên k t ho1c nh ng công ty liên k t v i cá nhân c.ng c coi bên liên quan 13 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN n ngày 30/06/2013 (TI P THEO) M9U B 09 a - DN THÔNG TIN B SUNG CHO CH2 TIÊU TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN TỐN, BÁO CÁO K T QU HO(T NG KINH DOANH 5.1 TI8N VÀ CÁC KHO N TƯ:NG Ư:NG TI8N 5.2 I K 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Ti%n m1t Ti%n g6i ngân hàng 180.886.929 282.952.721 29.709.544 2.211.719.419 T"ng 463.839.650 2.241.428.963 U TƯ NG'N H(N 30/06/2013 S lư,ng c" ph#n C phi u u tư ng n h n Công ty C ph n D t Vi t Th ng 159.000 T"ng 159.000 Giá tr VND 1.605.900.000 1.605.900.000 01/01/2013 S lư,ng c" ph#n 159.000 159.000 Giá tr VND 1.605.900.000 1.605.900.000 T i ngày 30 tháng 06 n m 2013, Ban Giám c ã th/c hi n ánh giá kho'n u tư khơng có kho'n u tư gi'm giá Do v"y, Công ty không trích d/ phịng gi'm giá kho'n u tư ng n h n 5.3 5.4 5.5 PH I THU KHÁC 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Thu giá tr ga t ng chưa kê khai kh u tr B'o hi,m xã h i tr' thay lương 108.076.794 58.813.379 56.419.684 T"ng 108.076.794 115.233.063 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Nguyên li u, v"t li u Cơng c-, d-ng cChi phí s'n xu t, kinh doanh d# dang Thành ph5m 925.859.276 113.456.917 17.806.260 2.577.375.683 106.906.957 110.240.907 1.948.519.976 T"ng 3.634.498.136 2.165.667.840 HÀNG T N KHO TÀI S N NG'N H(N KHÁC 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND T m !ng 49.844.243 26.500.000 T"ng 49.844.243 26.500.000 14 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN 5.6 TÀI S N C n ngày 30/06/2013 (TI P THEO) M9U B 09 a - DN NH H U HÌNH n v tính: VND Nhà c@a v4t ki n trúc Máy móc thi t b Phương ti7n v4n t i Thi t b d ng c qu n lý T"ng NGUYÊN GIÁ S dư t i 01/01/2013 5.781.097.651 11.959.348.640 680.405.733 18.956.458.168 535.606.144 T9ng k Mua s m - 65.500.000 65.500.000 964.963.636 964.963.636 - 1.030.463.636 1.030.463.636 Gi m k Thanh lý Gi'm khác (*) - 5.318.595.056 1.104.482.540 4.214.112.516 - 124.041.744 124.041.744 5.442.636.800 1.104.482.540 4.338.154.260 5.781.097.651 6.706.253.584 1.645.369.369 411.564.400 14.544.285.004 4.421.911.148 7.533.954.504 637.677.806 431.706.567 13.025.250.025 189.827.180 189.827.180 505.368.926 505.368.926 55.694.328 55.694.328 20.406.679 20.406.679 771.297.113 771.297.113 - 4.057.721.526 1.092.079.864 2.965.641.662 - 117.141.243 117.141.243 4.174.862.769 1.092.079.864 3.082.782.905 4.611.738.328 3.981.601.904 693.372.134 334.972.003 9.621.684.369 S dư t i 30/06/2013 GIÁ TR HAO MÒN LAY K S dư t i 01/01/2013 T9ng k Kh u hao k Gi m k Thanh lý Gi'm khác (*) S dư t i 30/06/2013 GIÁ TR CÒN L(I T i 01/01/2013 1.359.186.503 4.425.394.136 42.727.927 103.899.577 5.931.208.143 T i 30/06/2013 1.169.359.323 2.724.651.680 951.997.235 76.592.397 4.922.600.635 (*) Gi'm theo Thông tư 45/2013/TT-BTC, hư ng d7n ch ban hành ngày 25/04/2013 qu'n lý, s6 d-ng trích kh u hao TSC Nguyên giá tài s'n c nh h u hình t i 30/06/2013 ã kh u hao h t v7n s6 d-ng: 4.546.646.879 VND (t i 31/12/2012: 5.099.149.419 VND) Giá tr l i c)a tài s'n c nh h u hình t i 30/06/2013 ã em i c m c th ch p vay: 3.973.122.534 VND (t i ngày 31/12/2012: 4.425.394.136 VND) 15 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN 5.7 TÀI S N C n ngày 30/06/2013 (TI P THEO) M9U B 09 a - DN NH VƠ HÌNH n v tính: VND Ph#n m)m TukaCAD ph c v ngành may T"ng T9ng k Mua k 284.040.000 284.040.000 284.040.000 284.040.000 Gi m k - - 284.040.000 284.040.000 10.116.492 10.116.492 10.116.492 10.116.492 - - 10.116.492 10.116.492 273.923.508 273.923.508 NGUYÊN GIÁ S dư t i 01/01/2013 S dư t i 30/06/2013 GIÁ TR HAO MÒN LAY K S dư t i 01/01/2013 T9ng k Kh u hao k Gi m k S dư t i 30/06/2013 GIÁ TR CÒN L(I T i 01/01/2013 T i 30/06/2013 5.8 CHI PHÍ XÂY D NG C: B N D- DANG D/ án xây d/ng chung cư cao t ng m Sen T"ng 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 56.171.057.057 56.171.057.057 56.171.057.057 56.171.057.057 D/ án xây d/ng chung cư ã c y Ban Nhân dân Tp H$ Chí Minh ch p thu"n theo Quy t nh s 5289/Q -UBND ngày 24/11/2007 v% vi c $ng ý cho Công ty C Ph n May Phú Th nh - Nhà Bè chuy,n m-c ích s6 d-ng t t i 13A T ng V n Trân, Phư&ng 5, Qu"n 11 , u tư xây d/ng chung cư T i ngày 30/06/2013, d/ án ang t m d ng tri,n khai thi u v n u tư 5.9 U TƯ TÀI CHÍNH DÀI H(N 30/06/2013 S lư,ng c" ph#n #u tư dài h n khác T"ng 01/01/2013 S lư,ng c" ph#n 6.200.000.000 Công ty C ph n B t ng s'n Nhà Bè Công ty C ph n Du l ch La Gi D> phòng gi m giá kho n #u tư dài h n Công ty C ph n B t Nhà Bè Giá tr VND 570.000 5.700.000.000 Giá tr VND 6.200.000.000 570.000 5.700.000.000 - 500.000.000 - 500.000.000 - (71.287.504) - (71.287.504) - (71.287.504) - (71.287.504) 570.000 6.128.712.496 570.000 ng s'n 6.128.712.496 Công ty CP B t ng s'n Nhà Bè c thành l"p theo Gi y ch!ng nh"n ng ký kinh doanh s 4103009465, ng ký l n u ngày 26/2/2008, ng ký thay i l n ngày 27/10/2008 Ngành ngh% ch) y u kinh doanh b t ng s'n, d ch v- tư v n b t ng s'n, qu'n lý b t ng s'n ây kho'n góp v n vào Cơng ty C ph n Du l ch La Gi, t+ l góp v n 4,17% 16 CƠNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN 5.10 5.11 n ngày 30/06/2013 (TI P THEO) M9U B 09 a - DN CHI PHÍ TR TRƯBC DÀI H(N 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Công c- d-ng c- ch& phân b 1.255.371.355 - T"ng 1.255.371.355 - 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Ngân hàng TMCP Ngo i Thương Vi t Nam - CN Tp H$ Chí Minh 8.115.887.942 3.900.725.170 T"ng 8.115.887.942 3.900.725.170 VAY VÀ N N i dung H p NG'N H(N ng vay: Vay Ngân hàng TMCP Ngo i Thương Vi t Nam - Chi nhánh Thành ph H$ Chí Minh theo H p $ng s 0109/KH/12NH ngày 26 tháng 04 n m 2012 H p $ng s6a i b sung s 01/H S BS ngày 10/6/2013 gia h n k h n áo h n h p $ng vay n ngày 31/7/2013 H n m!c c p tín d-ng: 10.000.000.000 VND; Lãi su t cho vay: Theo t ng l n nh"n n ; Th&i gian vay: 12 tháng; M-c ích vay: Cho vay b sung v n lưu ng, chi t kh u có truy ịi ch!ng t >?@ABCD EBF>5DGBH'IBJK@>BL?BM>NEB>?@>BE>ưBEO@BP-@AQ Bi n pháp 'm b'o: Kho'n vay c b'o lãnh b3ng h p $ng th ch p tài s'n s 0135/NHNT ngày 26 tháng 04 n m 2012 bao g$m máy móc thi t b quy%n s# h u c)a Công ty C ph n May Phú Th nh Nhà Bè, t ng giá tr Tài s'n 4.022.622.486 $ng theo biên b'n nh giá ngày 26 tháng 04 n m 2012 ch!ng thư b'o lãnh s 230/NBC ngày 20 tháng n m 2012 S dư n vay t i ngày 30/06/2013 tương ương 383.820,66 USD 5.12 THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ NƯBC Thu Thu Thu Thu giá tr gia t ng thu nh"p doanh nghi p thu nh"p cá nhân nhà th u T"ng 17 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 1.395.946.872 117.422.459 82.340.337 56.446.133 974.822.760 99.800.068 82.340.337 1.595.709.668 1.213.409.298 CÔNG TY C PH N MAY PHÚ TH NH - NHÀ BÈ Báo cáo tài gi a niên cho k ho t ng t ngày 01/01/2013 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN 5.13 5.14 5.15 n ngày 30/06/2013 (TI P THEO) M9U B 09 a - DN CHI PHÍ PH I TR 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Chi phí hoa h$ng mơi gi i ph'i tr' Trích trư c chi phí d ch v- khác Phí th/c hi n % án b'o v môi trư&ng gi'n ơn Chi phí may $ng ph-c nhân viên 16.363.979 25.000.000 283.279.553 55.000.000 - 15.000.000 - 119.250.000 T"ng 41.363.979 472.529.553 CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG'N H(N KHÁC 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Kinh phí cơng oàn B'o hi,m xã h i Ph'i tr' c t!c Các kho'n ph'i tr', ph'i n p khác 156.148.000 12.811.117 193.391.000 72.223.785 111.082.000 192.751.000 65.395.730 T"ng 434.573.902 369.228.730 PH I TR DÀI H(N KHÁC ây kho'n ti%n h* tr khơng tính lãi su t c)a Cơng ty C ph n B t ng S'n Nhà Bè cho Công ty C ph n May Phú Th nh - Nhà Bè , ti n hành th) t-c u tư, xây d/ng D/ án Cao c thương m i C n h t i Khu t s 13A, T ng V n Trân, phư&ng 5, Qu"n 11 theo th