CHƯƠNG I Đề án tốt nghiệp GVHD Nguyễn Mạnh Hà Đề án tốt nghiệp GVHD Nguyễn Mạnh Hà MỤC LỤC MỞ ĐẦU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN 1 KHÔNG DÙNG TIỀN M[.]
Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà MỤC LỤC MỞ ĐẦU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trò ngân hàng kinh tế 1.2 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.1 Các quy định chung hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt .2 1.2.2 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.2.1 Thanh toán Séc 1.2.1.2 Thanh tốn hình thức thẻ tốn .4 1.2.1.3 Ví điện tử 1.2.1.4 Ủy nhiệm thu 1.2.1.5 Ủy nhiệm chi .5 1.2.1.6 Thư tín dụng nội địa 1.3 Sự cần thiết hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế .5 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 1.4.1.Môi trường kinh tế 1.4.2 Môi trường văn hoá-xã hội 1.4.3 Phát triển khoa học kỹ thuật cơng nghệ tốn .8 Tổ chức mạng lưới cung cấp dịch vụ toán .8 Cơ sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động toán CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TỐN 10 KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM 10 2.1 Vài nét tình hình kinh tế Việt Nam năm qua 10 2.2 Thực trạng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam .11 2.2.1 Thực trạng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt .12 SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà 2.2.2 Thực trạng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 13 2.2.2.1 Mức độ sử dụng phương thức toán 13 2.2.2.2 Mức độ hiệu phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 14 2.2.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 15 2.2.2.4 Mức độ rủi ro phương thức tốn khơng dùng tiền mặt 16 2.3 Đánh giá hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam thời gian qua 19 2.3.1 Những kết đạt .19 2.3.2 Những tồn tại- hạn chế .21 2.3.3 Nguyên nhân chủ yếu 22 CHƯƠNG III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN VỀ 24 MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 24 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 24 3.2 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện mở rộng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 25 3.2.1 Đối với Nhà nước 25 Hồn thiện sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước : 25 3.2.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước 26 3.2.3 Đối với khách hàng .26 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT - NH: ngân hàng - NHNN: ngân hàng nhà nước - NHTM: ngân hàng thương mại - NHTW: ngân hàng trung ương - TTKDTM: tốn khơng dùng tiền mặt - PTTT: phương tiện toán - KDTM: kinh doanh thương mại - CNTT: công nghệ thông tin SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng biểu: - Biểu đồ 1: Mức độ sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt - Biểu đồ 2: Mức độ sử dụng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt(%) - Biểu đồ 3: Mức độ hiệu phương thức tốn khơng dùng tiền mặt(%) - Biểu đồ 4: Nhân tố ảnh hưởng đến phương thức tốn khơng dùng tiền mặt - Biểu đồ 5: Mức độ rủi ro phương thức tốn khơng dùng tiền mặt - Biểu đồ 6: Các loại rủi ro phương thức tốn khơng dùng tiền mặt - Bảng1 : BẢNG CƠNG CỤ THANH TỐN - Bảng2 : PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN ( 2011- 2012) SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà MỞ ĐẦU Lịch sử phát triển hệ thống Ngân hàng cho thấy Ngân hàng ln giữ vai trị quan trọng hoạt động kinh tế Trọng trách to lớn, riêng có mà lịch sử đặt lên vai hệ thống Ngân hàng phải làm thật tốt trung tâm tiền tệ -tín dụng tốn cho hoạt động kinh tế - xã hội Ngày nay, nói tới tốn khơng dùng tiền mặt nói đến mật nghiệp vụ, hoạt động mạnh mẽ quan trọng Ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị to lớn góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ kinh tế quốc dân, thúc đẩy sản xuất hàng hoá phát triển từ góp phần ổn định tăng trưởng kinh tế Hiện nhiều nước giới việc tốn khơng dùng tiền mặt trở nên quen thuộc với người dân, Việt Nam khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt cịn chiếm tỷ lệ hạn chế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa người dân chấp nhận rộng rãi, chí nhiều người cịn chưa nhìn thấy tờ séc, thẻ tín dụng Khi mà tốn tiền mặt phổ biến việc tìm giải pháp cho phát triển toán không dùng tiền mặt cần thiết điều khơng đơn giản Nó địi hỏi phải có quan tâm, nghiên cứu cách đầy đủ, phải có nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày chấp nhận rộng rãi em chọn đề tài : “ Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam” Nội dung đề tài bao gồm : CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CHƯƠNG : THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY CHƯƠNG : MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trò ngân hàng kinh tế Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ với nhiệm vụ chủ yếu thường xuyên huy động tiền gửi vơí trách nhiệm hoàn trả cho vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngân hàng đời thừa nhận phát minh kỳ diệu lịch sử giới khơng ngừng đổi hồn thiện để phù hợp với tình hình kinh tế xã hội thời kỳ Đặc biệt kinh tế Ngân hàng phận khơng thể thiếu ln giữ vị trí quan trọng kinh tế quốc dân với hoạt động chủ yếu tiền tệ, tín dụng tốn tốn giữ vai trò đặc biệt quan trọng Ngân hàng coi huyết mạch kinh tế, hoạt động bao trùm lên tất hoạt động kinh tế xã hội, hoạt động trung gian gắn liền với vận động toàn kinh tế Mặc dù không trực tiếp tạo cải vật chất cho kinh tế, song với đặc điểm hoạt động riêng có ngành Ngân hàng giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Những vai trị thể cụ thể sau: - Thứ nhất: cá nhân, đơn vị tổ chức kinh tế Ngân hàng nhận tiền họ thông qua tốn khơng dùng tiền mặt mở Ngân hàng Ngân hàng nhận giữ hộ tài sản quý, giấy tờ có giá… nhờ mà tiết kiệm chi phí cất giữ, bảo quản tiền tệ Bên cạnh đó, sở số tiền gửi khách hàng Ngân hàng thực dịch vụ tốn, chuyển tiền… làm giảm chi phí lưu thơng tiền tệ mà đảm bảo an tồn thuận tiện lợi ích cho chủ thể nói - Thứ hai: Đối với lĩnh vực tái sản xuất xã hội Ngân hàng tập trung huy động khối lượng vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động để đầu tư, cho vay đáp ứng kịp thời nhu cầu thiếu vốn thành phần kinh tế xã hội Nhờ mà doanh nghiệp SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà tổ chức kinh tế cá nhân có điều kiện để mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, nâng cao hiệu kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển - Thứ ba: lĩnh vực lưu thông tiền tệ Ngân hàng giữ vai trị quan tổ chức điều hồ lưu thông tiền tệ (hạn chế tăng cường khối lượng tiền cần thiết lưu thơng) vai trị thể thông qua mức lãi suất tiền giửi tiền vay - Thứ tư: Đối với Nhà nước Ngân hàng công cụ trực tiếp Nhà nước để thức sách tiền tệ, tín dụng tốn Nhà nước quản lý vĩ mơ kinh tế thơng qua Ngân hàng Đồng thời Ngân hàng cịn thực quan hệ tín dụng với Ngân hàng thơng qua việc cho Ngân sách Nhà nước vay trường hợp cần thiết, hay bảo quản dự trữ cho Nhà nước mốt số vàng ngoại tệ Cùng với phát triển kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng vai trị kể ngày khẳng định thông qua lĩnh vực hoạt động Ngân hàng tiền tệ, tín dụng tốn 1.2 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.2.1 Các quy định chung hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, cơng dân Việt Nam người nước ngồi hoạt động lãnh thổ Việt Nam quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Qui định thay đổi mang tính chất tiền đề cho q trình đổi nghiệp vụ toán qua ngân hàng Trước khách hàng mở tài khoản giao dịch ngân hàng địa phương nơi đóng trụ sở chính, họ quyền tự lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản Về phía khách hàng, qui định tạo điều kiện cho họ thực hiên giao dịch cách nhanh chóng thuận tiện Việc gị ép mở tài khoản giao dịch ngân hàng địa phương nơi đóng trụ sở khơng đáp ứng nhu cầu khách hàng cản trở trình sản xuất kinh doanh Về phía ngân hàng, qui định tạo cạnh tranh ngân hàng Các ngân hàng buộc phải không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ tốn để hấp dẫn khách hàng, lơi kéo khách hàng ngân hàng SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà 1.2.2 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Bao gồm: Internet banking, E-banking, Home banking, Phone banking, Mobile banking, ATM, thẻ tốn, thẻ tín dụng, séc, chuyển tiền điện tử, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, toán qua tài khoản cá nhân, toán online, Master card, Visa card… Ở Việt Nam có hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, là: 1.2.2.1 Thanh tốn Séc Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng ngân hàng lệnh cho ngân hàng trích số tiền định tài khoản mở ngân hàng để trả cho người cầm Séc cho người định tờ Séc ( tổ chức kinh tế hay cá nhân ) Các loại Séc bao gồm : - Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản – Séc thông thường loại Séc sử dụng rộng rãi, có giá trị tốn tiền tệ, tờ séc phải có đầy đủ yếu tố bắt buộc theo luật định Thông thường séc in sẵn, người phát hành việc điền vào chỗ quy định loại mực không phai Việc ghi tờ séc phải bảo đảm tính hợp lệ, hợp pháp việc sử dụng Séc Séc chuyển khoản loại séc khác có hiệu lực phạm vi thời hạn định Bởi thời hạn hiệu lực tờ Séc ngân hàng phải toán người thụ hưởng Séc nộp Séc vào ngân hàng Cơ chế sử dụng Séc chuyển khoản quy định : Thời hạn hiệu lực Séc 10 ngày séc chuyển khoản áp dụng toán khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng khác chi nhánh ngân hàng có tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp hàng ngày - Séc bảo chi Séc định mức: loại Séc xác nhận ngân hàng bảo đảm khả toán chống lại việc phát hành khống - Séc chuyển tiền: Séc chuyển tiền hay Séc chuyển tiền cầm tay loại chuyển tiền sử dụng theo yêu cầu khách hàng Việc chuyển tiền mặt tỉnh thành phố qua ngân hàng ngân hàng thực phương thức SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà chuyển tiền nhanh điện đến địa người lĩnh tiền, cấp séc chuyển tiền cho khách hàng - Séc cá nhân: Séc cá nhân áp dụng khách hàng có tài khoản tiền gửi đứng tên cá nhân ngân hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ khoản toán khác Hiện theo quy định ngân hàng Séc cá nhân có số tiền triệu phải làm thủ tục bảo chi Séc, người thụ hưởng phải yêu cầu người phát Séc xuất trình CMND để kiểm tra nhận Séc đích thân người có tên sau tờ Séc phải ký tên chỗ 1.2.1.2 Thanh tốn hình thức thẻ toán Thẻ toán phương tiện tốn đại gắn với kỹthuật tin học ứng dụng ngân hàng Thẻ toán ngân hàng phát hành bán cho khách hàng ( doanh nghiệp, cá nhân ) để toán tiền hàng hoá, dịch vụ, toán nợ lĩnh tiền mặt Ở số nước hãng, cơng ty lớn phát hành thẻ tốn để thu tiền bán hàng hãng Đề án Lý thuyết tài tiền tệ Thẻ tốn bao gồm thẻ từ thẻ điện tử Thẻ từ loại thẻ dùng kỹ thuật băng từ để ghi đọc thông tin thẻ Thẻ điện tử loại thẻ có gắn bộnhớ vi điện tử thẻ, ghi đọc thông tin qua nhớ vi điện tử Có loại thẻ tốn áp dụng : - Thẻ tốn khơng phải ký quỹ: Người sử dụng thẻ lưu ký tiền vào tài khoản để đảm bảo toán Căn để toán số dư tài khoản tiền gửi người chủ sở hữu thẻmở ngân hàng với hạn mức tối đa ngân hàng quy định Hạn mức ghi vào nhớ thẻ thẻ điện tử, vào giải băng từ thẻ điện tử - Thẻ toán phải ký quỹ trước ngân hàng: Người sử dụng thẻ phải lưu ký số tiền định vào tài khoản để đảm bảo toán Số tiền ký quỹ hạn mức thẻ ghi vào nhớ thẻ Loại thẻ quy định loại thẻ B, áp dụng với loại khách hàng SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà - Thẻ tín dụng: Thẻ tín dụng loại thẻ ký quỹ quy định loại thẻ C Nó áp dụng khách hàng vay vốn ngân hàng Mức tiền cho vay hạn mức tín dụng ghi vào nhớ thẻ 1.2.1.3 Ví điện tử - Ví điện tử tài khoản điện tử, ví tiền chủ tài khoản Internet đóng vai trị Ví tiền mặt tốn trực tuyến, giúp chủ tài khoản thực cơng việc tốn khoản phí internet, gửi tiền cách nhanh chóng, đơn giản tiết kiệm thời gian tiền bạc 1.2.1.4 Ủy nhiệm thu Là lệnh người trả tiền cho ngân hàng việc trích chuyển tiền từ tài khoản sang tài khoản chủ nợ Đây hình thức toán phổ biến kinh tế nước bắt đầu chuyển sang kinh tế thị trường 1.2.1.5 Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi (hoặc lệnh chi) phương tiện toán mà người trả tiền lập lệnh toán theo mẫu Ngân hàng quy định, gửi cho ngân hàng nơi mở tài khoản yêu cầu trích số tiền định tài khoản để trả cho người thụ hưởng 1.2.1.6 Thư tín dụng nội địa Là văn pháp lí phát hành tổ chức tài nhắm cung cấp đảm bảo trả tiền cho người thụ hưởng sở người thụ hưởng phải đáp ứng điều khoản tín dụng thư 1.3 Sự cần thiết hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Tiền tệ loại hàng hố đặc biệt, cơng cụ nhiệm màu trình phát triển kinh tế Tiền tệ có mốt q trình lưu thơng dựa sở lưu thơng hàng hố, xã hội sản xuất lưu thơng hàng hố cịn tồn lưu thơng tiền tệ quy luật khách quan Có nhiều định nghĩa theo quan điểm khác nhà kinh tế tiền, hiểu cách đơn giản tiền thứ chấp thuận chúng việc toán để lấy hàng hoá, dịch vụ hay việc hồn trả nợ SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 Đề án tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Mạnh Hà Cịn phương thức tốn trực tuyến mức sử dụng có lỷ lệ thấp (48%) Điều cho thấy hiệu sử dụng toán trực tuyến chưa cao, chưa khách hàng tin dùng Nhất Việt Nam, đất nước mà phương thức trực tuyến gặp nhiều khó khăn tổ chức khơng minh bạch mọc ngày nhiều với chiêu trò lợi dụng nhà mạng trực tuyến gây khó khăn lớn cho phát triển phương thức Với nhiều tiện ích cho khách hàng sử dụng, cộng với lợi ích khơng cho ngân hàng thương mại, đơn vị chấp nhận thẻ mà cho tồn kinh tế, nước muốn phát triển mở rộng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Tuy nhiên Việt Nam, phương thức tốn khơng dùng tiền mặt dừng lại mức sử dụng sử dụng, hiệu đánh giá mức xấp xỉ cao 2.2.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến phương thức tốn khơng dùng tiền mặt Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam chưa thực phát triển phổ biến Để tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến phát triển qua khảo sát thực tế đạt kết sau: 3.80 3.60 3.40 3.20 3.00 2.80 Thu Thói Tiện Hạ Pháp Rủi ro nhập quen ích tầng lý Series1 3.21 3.79 3.44 3.22 3.28 3.28 Phí DV TĐ NV 3.26 3.21 Biểu đồ 4: Nhân tố ảnh hưởng đến phương thức tốn khơng dùng tiền mặt( Nguồn: khảo sát thực tế ) Qua biểu đồ ta thấy nhân tố ảnh hưởng lớn đến phương thức sử dụng tiền Việt Nam thói quen (đạt điểm trung bình 3.79 - mức ảnh hưởng ).Với quan niệm “ tiền thật trao tay” thói quen sử dụng tiền mặt q SV: Nguyễn Ngọc Diệp Lớp: TCNH2 - K34 ... khơng dùng tiền mặt ngày chấp nhận rộng rãi em chọn đề tài : “ Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam? ?? Nội dung đề tài bao gồm : CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT... CHƯƠNG : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY CHƯƠNG : MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN VÀ MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM SV: Nguyễn... tiền mặt tiền chuyển khoản (tiền ghi sổ) cơng tác tốn kinh tế thực theo hai cách thức phù hợp với hai phận tiền tệ cách thức toán tiền mặt cách thức toán khơng dùng tiền mặt Thanh tốn tiền mặt q