Luận văn thạc sĩ hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động huy động vốn tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phú tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HỒ TRÌNH THỊ THANH HOA HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN Bình Định – Năm 2019 e BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HỒ TRÌNH THỊ THANH HOA HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI Chuyên ngành : Kế toán Mã số : 8.34.03.01 Người hướng dẫn: TS Nguyễn Ngọc Tiến e i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Hồ Trình Thị Thanh Hoa e ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, tơi xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc Thầy, Cô Trường Đại học Quy Nhơn, đặc biệt Thầy, Cô Khoa Kinh tế Kế tốn tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy giáo TS Nguyễn Ngọc Tiến, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến anh, chị, em Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Tài hỗ trợ nhiều suốt q trình học tập, nghiên cứu để hồn thành luận văn Tác giả luận văn Hồ Trình Thị Thanh Hoa e iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH ix LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Mục tiêu nghiên cứu 4 Câu hỏi nghiên cứu 5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội ngân hàng 1.1.2 Định nghĩa tầm quan trọng hệ thống kiểm soát nội 13 1.1.3 Việc áp dụng Basel II Việt Nam 18 1.2 TÍNH HỮU HIỆU CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 20 1.2.1 Khái niệm tính hữu hiệu 20 1.2.2 Tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội 21 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội 21 e iv 1.3 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TRONG CÁC NGÂN HÀNG 28 1.3.1 Đặc điểm chức hoạt động huy động vốn 28 1.3.2 Các rủi ro cần thiết kiểm soát nội hoạt động huy vốn 35 1.3.3 Nội dung kiểm soát nội hoạt động huy động vốn 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 43 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 43 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 43 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 45 2.1.3 Phân cấp quản lý có ảnh hưởng đến kiểm soát nội 47 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 48 2.2.1 Giới thiệu sơ lược sản phẩm huy động vốn 48 2.2.2 Những kết huy động vốn đạt qua năm 51 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 54 2.3.1 Về Mơi trường kiểm sốt 54 2.3.2 Đánh giá rủi ro hoạt động kiểm sốt q trình huy động vốn 58 2.3.3 Thông tin truyền thông 65 e v 2.3.4 Giám sát 67 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIẾM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI 77 2.4.1 Những kết đạt 77 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHÚ TÀI 88 3.1 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 88 3.1.1 Căn đề xuất giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động huy động vốn 88 3.1.2 Giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm soát 90 3.1.3 Giải pháp hồn thiện thủ tục kiểm sốt hoạt động kiểm soát 94 3.1.4 Giải pháp đánh giá rủi ro 97 3.1.5 Giải pháp thông tin truyền thông 99 3.1.6 Giải pháp hoạt động giám sát 102 3.2 ĐIỀU KIỆN ĐỂ THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 103 3.2.1 Về phía Ngân hàng Nhà nước 103 3.2.2 Về phía Ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 104 3.2.3 Về phía Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài 106 e vi KẾT LUẬN CHƯƠNG 109 KẾT LUẬN CHUNG 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) e vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ CIF : Mã khách hàng hệ thống ngân hàng CN : Chi nhánh HĐQT : Hội đồng quản trị KSNB : Kiểm soát nội NHĐT : Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHTM : Ngân Hàng Thương Mại NHNN : Ngân hàng nhà nước RRLS : Rủi ro lãi suất TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Phú Tài : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài VietinBank : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Vietcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Techcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Việt Nam VPBank : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Việt Nam Maritime Bank : Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam Sacombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn thương tín Việt Nam VIB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam e viii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tiêu chí mơi trường kiểm sốt 22 Bảng 1.2: Tiêu chí đánh giá rủi ro 24 Bảng 1.3: Tiêu chí hệ thống thơng tin truyền thông 25 Bảng 1.4: Tiêu chí hoạt động kiểm sốt 27 Bảng 2.1 : Kết Huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài năm 2015, 2016, 2017, 2018 51 Bảng 2.2: Đánh giá rủi ro hoạt động kiểm sốt q trình huy động vốn 58 e THỜI HẠN ỦY QUYỀN HẠN MỨC ỦY QUYỀN Từ ngày…./…./… đến ngày…/…/… Từ ngày…./…./…….đến có văn khác thay thế, chấm dứt Số tiền: Bằng chữ : Số dư khả dụng (các) tài khoản tiền gửi nêu thời điểm giao dịch V Văn ủy quyền chấm dứt trường hợp sau: Hết thời hạn ủy quyền cơng việc ủy quyền hồn thành Bên ủy quyền có văn thơng báo tới BIDV việc hủy/chấm dứt việc ủy quyền Bên ủy quyền Bên ủy quyền chết/bị tòa án tuyên bố lực hành vi dân sự, bị hạn chế lực hành vi dân sự, tích chết Các trường hợp khác theo quy định pháp luật VI Các thỏa thuận khác (nếu có) Bên ủy quyền xin chịu trách nhiệm trước pháp luật cam kết, giao dịch Bên uỷ quyền thay mặt Tôi thực phạm vi uỷ quyền nêu Chủ tài khoản (Người ủy quyền) đồng ý Người ủy quyền chuyển tiền từ tài khoản chủ tài khoản sang tài khoản người ủy quyền Bên ủy quyền chủ động đăng ký với Ngân hàng thay đổi thông tin cá nhân nêu Mục II Văn Bên ủy quyền cam kết thông báo với BIDV trường hợp có thay đổi việc ủy quyền nêu Trường hợp không thông báo việc thay đổi ủy quyền dẫn đến tài khoản/tài sản gửi bị lợi dụng, Tôi tự chịu trách nhiệm hậu phát sinh không thông báo cho ngân hàng cam kết không khiếu nại, khởi kiện BIDV Bên ủy quyền có trách nhiệm thơng báo cho Ngân hàng xảy kiện pháp lý sau với Bên ủy quyền (ngay Bên ủy quyền nhận biết kiện này): Bên ủy quyền chết, bị Tòa án e tuyên bố lực hành vi dân sự, bị hạn chế lực hành vi dân sự, tích chết Mọi giao dịch Bên ủy quyền cố tình thực sau thời điểm xảy kiện pháp lý với Bên ủy quyền khơng có giá trị pháp lý Ngân hàng miễn trách Bên ủy quyền cố tình lừa dối để tiếp tục thực giao dịch ủy quyền làm ảnh hưởng đến quyền lợi ích hợp pháp Bên ủy quyền (người thừa kế Bên ủy quyền) Các tranh chấp (nếu có) phát sinh Bên ủy quyền bên thứ ba có liên quan (người thừa kế Bên ủy quyền, Chủ nợ Bên ủy quyền…) khoản tiền (tài sản) Bên ủy quyền cố tình lừa dối nêu thuộc trách nhiệm xử lý độc lập Bên ủy quyền, kể trách nhiệm bồi thường theo quy định pháp luật Bên ủy quyền Bên ủy quyền xác nhận hiểu rõ quyền, nghĩa vụ, lợi ích hợp pháp hậu pháp lý việc uỷ quyền ………, ngày … tháng … năm ……… NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN (Ký ghi rõ họ tên) CHỦ TÀI KHOẢN – NGƯỜI ỦY QUYỀN (Ký ghi rõ họ tên) ………………………………… …………………………………… XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG Vào hồi ngày / / , trụ sở Phòng … ………………… BIDV, sau kiểm tra tư cách chủ tài khoản giấy tờ tùy thân hợp lệ bên, Phòng …………………… ……… xác nhận Giấy uỷ quyền Ông/bà: ………… ……… Ông/bà: …………………… nêu hai bên thống lập ký trước chứng kiến BIDV ………, ngày/ …… tháng/ …… năm/ …… e PHỤ LỤC Mẫu số 01/PLTG/BMTG GIẤY BÁO MẤT CHỨNG NHẬN TIỀN GỬI Kính gửi: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh ….…………… Đối với khách hàng cá nhân: Họ tên: CMND/Hộ chiếu/ Thẻ cước cơng dân cịn hiệu lực: Ngày cấp: ……/……/……… Nơi cấp: ………….… … Địa tại: …………………….……… Đối với khách hàng tổ chức: Tên tổ chức: Giấy phép thành lập/Giấy phép hoạt động/Đăng ký kinh doanh:…………… Ngày cấp: ……/……/……… Nơi cấp: Địa chỉ: ………………………… Người đại diện hợp pháp: ………… ……………… Chúng tôi/Tôi/Đơn vị báo chứng nhận tiền gửi thuộc sở hữu hợp pháp Tôi/Chúng Tôi/Đơn vị BIDV phát hành với thông tin chứng nhận tiền gửi cụ thể sau: Loại Chứng nhận tiền gửi: ………… Ngày gửi: ………… Mệnh giá: ………………….… Ngày đến hạn: …… Loại tiền: ………………… … Lãi suất: ……………… Số seri: ……………… Hình thức trả lãi: Kỳ hạn:……………… Ghi chú: ……………… Tổng mệnh giá:…….…………………………………………… Bằng số: ……………………………………………….…… Bằng chữ: ……………………………………………………… e Chúng tơi/Tơi/Đơn vị xin chịu hồn tồn trách nhiệm trước pháp luật việc báo tự nguyện chấp hành đầy đủ quy định pháp luật BIDV việc giải đề nghị nói BIDV miễn trừ trách nhiệm không giải yêu cầu khách hàng/bên thứ ba liên quan đến chứng nhận tiền gửi báo Giấy báo lập Trụ sở BIDV Chi nhánh/Phòng Giao dịch.………………… vào hồi…………/……/ … Đồng thời, Tôi/Chúng đề nghị BIDV: Phong tỏa tài khoản tiền gửi (khách hàng tích vào vng có đề nghị phong tỏa) Giấy lập thành 02 bản, Tôi/Chúng giữ 01 bản, BIDV giữ 01 bản, có giá trị pháp lý Chủ tài khoản/Đại diện chủ tài khoản (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) …………………………………… XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG BIDV tiếp nhận Giấy báo chứng nhận tiền gửi Khách hàng vào … …………/……/ Kết vấn tin trạng thái Chứng nhận tiền gửi thời điểm báo là: số tiền …………… trạng thái …………………….… (phong tỏa hay đảm bảo thực nghĩa vụ khác) Khách hàng BIDV cấp lại Chứng nhận tiền gửi thực giao dịch khác sau 10 ngày làm việc kể từ ngày báo theo đề nghị khách hàng Giao dịch viên (Ký ghi rõ họ tên) Kiểm soát viên (Ký ghi rõ họ tên) …………………………… e PHỤ LỤC 10 MẪU VĂN BẢN PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC CỦA GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH CHO PHĨ GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH (Kèm theo Cơng văn 8566/QĐ-BIDV ngày 24/10/2016) NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: Hà Nội, ngày tháng năm V/v Thông báo phân công cơng việc Ơng/Bà (tên) – (chức danh) Căn Văn ủy quyền số … ngày … Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc ủy quyền ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức; Căn Quyết định/triệu tập/phân công/phê duyệt số … ngày … Ban Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc …; Giám đốc Ngân hàng TMCP TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh … phân công nội dung liên quan đến phạm vi công việc ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức, cụ thể sau: Người phân cơng: Ơng/Bà … - Chức vụ: … Phạm vi công việc: Đại diện cho Ngân hàng TMCP TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh … đàm phán, ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức2 theo Văn ủy quyền số … ngày … Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam việc ủy quyền ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức Việc đàm phán, ký kết tổ chức thực Hợp đồng tiền gửi với khách hàng tổ chức phải phù hợp với quy định, quy trình đạo hành giao dịch tiền gửi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Thời gian áp dụng phạm vi công việc phân công: Từ ngày … đến hết ngày … Chi nhánh … thông báo để phận/đơn vị liên quan biết phối hợp giải công việc Nơi nhận: GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH - …- Lưu VT e PHỤ LỤC 11 BM 01/NVNTG CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc HỢP ĐỒNG TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN Số: /HĐTG Hôm nay, ngày tháng năm 20…, trụ sở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh…… , chúng tơi gồm có: Bên A: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh… - Địa : - Điện thoại : Fax: - Đại diện : Chức vụ: - Theo Quyết định ủy quyền số Bên B: - Địa : - Điện thoại : Fax: - Tài khoản số : - Đại diện : Chức vụ: - Theo Quyết định ủy quyền số .(nếu có) Hai bên thống ký kết Hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn với nội dung sau: Điều 1: Số tiền gửi, kỳ hạn, lãi suất Bên B đồng ý gửi tiền vào tài khoản tiền gửi Bên A, cụ thể sau: - Số tiền: ……………………………………………… (Bằng chữ: ………………………………………………………….) - Kỳ hạn: …………………………………………………………… - Lãi suất: %/năm………………………………………………… - Ngày gửi: / / …………………………………………… - Ngày đến hạn: / /…………………………………………… Điều 2: Phương thức gửi tiền Vào ngày gửi tiền, Bên B đến gửi tiền trực tiếp chuyển tiền đến Bên A có nội dung gửi tiền (trường hợp chưa có tài khoản)…………………… đề nghị bên A trích tiền từ tài khoản tốn số………… mở bên A Chi nhánh……………… Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam để thực giao dịch Điều 3: Cơ sở, thời hạn phương thức tính lãi: Cơ sở tính lãi: Lãi suất sản phẩm tiền gửi, giấy tờ có giá BIDV tính theo tỷ lệ %/năm (lãi suất năm), sở năm có ba trăm sáu mươi lăm (365) ngày e Thời hạn tính lãi: Đối với khoản tiền gửi có kỳ hạn từ (1) ngày trở lên, thời hạn tính lãi xác định từ ngày nhận tiền gửi đến hết ngày liền kề trước ngày đến hạn toán khoản tiền gửi (tính ngày đầu, bỏ ngày cuối thời hạn tính lãi) thời điểm xác định số dư để tính lãi cuối ngày thời hạn tính lãi Phương pháp tính lãi: Số tiền lãi kỳ tính lãi xác định sau: a) Số tiền lãi ngày tính tốn sau: Số dư thực tế x Lãi suất tính lãi (năm) Số tiền lãi ngày = 365 Số tiền lãi kỳ tính lãi (=) tổng số tiền lãi ngày tồn ngày kỳ tính lãi b) Đối với khoản tiền gửi có thời gian trì số dư thực tế nhiều (1) ngày kỳ tính lãi, số tiền lãi xác định sau: ∑ (Số dư thực tế x Số ngày trì số dư thực tế x Lãi suất tính lãi (năm)) Số tiền lãi = 365 Điều 4: Thanh toán gốc lãi Vào ngày đến hạn, Bên A Bên B thoả thuận sau (bên B lựa chọn phương thức sau): Trường hợp vào ngày đến hạn Bên B đồng ý gửi tiền tiếp Bên A: - Đối với số tiền gốc: Bên A chuyển sang kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn cũ theo lãi suất thoả thuận hai bên thời điểm đáo hạn có văn thơng báo kịp thời cho Bên B - Đối với số tiền lãi: Bên A chuyển vào tài khoản số……………… Bên B mở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh…………… Trường hợp ngày đến hạn Bên B đồng ý gửi tiền tiếp Bên A đồng ý chuyển toàn gốc lãi sang kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn cũ theo lãi suất thoả thuận 02 bên thời điểm đáo hạn Trường hợp vào ngày đến hạn Bên B không đồng ý gửi tiền tiếp Bên A: Bên A chuyển toàn số tiền gốc lãi vào tài khoản số …………… Bên B mở Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh……………… Trong trường hợp Bên B muốn chuyển toàn số tiền gốc lãi 01 phần số tiền từ tài khoản tiền gửi có kỳ hạn sang tài khoản người thụ hưởng khác: - Số tiền chuyển: …………………… - Người thụ hưởng: …………………… - Ngân hàng hưởng: ………………… - Nội dung chuyển: ……………………… - Bên B phải trả phí chuyển tiền cho bên A theo quy định bên A Trường hợp ngày đến hạn vào ngày nghỉ ngày lễ, số tiền gốc lãi toán vào ngày làm việc e Bên B hưởng lãi suất tiền gửi tốn khơng kỳ hạn thời gian kể từ ngày đến hạn ngày toán thực tế Điều 5: Thanh toán trước hạn: Bên B tốn trước hạn tồn phần tối đa 05 lần suốt thời gian gửi phải thông báo trước ngày làm việc cho Bên A Đối với khoản toán trước hạn, Bên B hưởng lãi suất không kỳ hạn thời điểm rút tính số ngày thực gửi Phần lại giữ nguyên đến hết kỳ hạn hưởng lãi suất kỳ hạn thực Điều Quyền nghĩa vụ Bên B Quyền Bên B a) Được hưởng đầy đủ số dư lãi phát sinh số dư tài khoản tiền gửi có kỳ hạn theo thỏa thuận Điều thỏa thuận b) Được hưởng lãi suất cho số tiền tài khoản theo mức lãi suất theo thỏa thuận Điều thỏa thuận c) Bên B có quyền sử dụng số tiền tài khoản thực giao dịch tài khoản hợp pháp, hợp lệ d) Được thực giao dịch liên quan đến đồng sở hữu, uỷ quyền liên quan đến tài khoản tiền gửi có kỳ hạn theo quy định Bên A e) Được yêu cầu cung cấp thông tin giao dịch liên quan đến tài khoản số dư tài khoản Trách nhiệm Bên B a) Thực điều khoản cam kết hợp đồng b) Gửi tiền vào tài khoản tiền gửi kỳ hạn Bên B mở Bên A theo cam kết Hợp đồng c) Tuân thủ hướng dẫn Bên A việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn d) Thơng báo kịp thời cho Bên A phát thấy sai sót, nhầm lẫn tài khoản tiền gửi tài khoản tiền gửi bị lợi dụng e) Chịu trách nhiệm sai sót hay hành vi lợi dụng, lừa đảo sử dụng tài khoản lỗi Bên B Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định Hợp đồng quy định Pháp luật Điều Quyền nghĩa vụ Bên A Quyền Bên A a) Trong trường hợp phát bên B vi phạm quy định hành thoả thuận có với bên A, có dấu hiệu vi phạm pháp luật, bên A có quyền khơng thực yêu cầu sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn bên B, thông báo với Người/Cơ quan có thẩm quyền xem xét, xử lý b) Yêu cầu Bên B cung cấp thơng tin có liên quan sử dụng dịch vụ toán theo quy định c) Được hưởng loại phí dịch vụ từ bên B theo quy định d) Phong toả, đóng, chuyển đổi tất toán số dư tài khoản theo quy định e) Các quyền khác theo quy định pháp luật e Trách nhiệm Bên A a) Thanh toán đầy đủ, hạn gốc lãi theo cam kết cho Bên B b) Hướng dẫn Bên B thực quy định liên quan đến việc mở sử dụng tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Bên A có trách nhiệm phát điều chỉnh kịp thời sai sót tài khoản tiền gửi có kỳ hạn Bên B c) Thực đầy đủ, kịp thời lệnh toán, yêu cầu sử dụng tài khoản Bên B phù hợp với quy định thoả thuận Bên B Bên A Kiểm soát lệnh toán khách hàng, đảm bảo lập thủ tục quy định, hợp pháp, hợp lệ khớp với yếu tố đăng ký; cung ứng đầy đủ, kịp thời loại dịch vụ, phương tiện toán cần thiết phục vụ nhu cầu giao dịch Bên B d) Bảo mật thông tin liên quan đến tài khoản giao dịch tài khoản Bên B theo quy định e) Cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin liên quan đến khoản tiền gửi theo yêu cầu Bên B f) Chịu trách nhiệm thiệt hại, vi phạm, lợi dụng tài khoản Bên B lỗi Bên A g) Thực cam kết Hợp đồng Các quyền nghĩa vụ khác theo quy định Hợp đồng quy định Pháp luật Điều Cam kết khác Hai bên có trách nhiệm thực nghiêm túc điều khoản quy định Hợp đồng Mọi tranh chấp phát sinh hai bên giải thương lượng Trong trường hợp không giải thương lượng, vụ việc đưa Tịa án có thẩm quyền để giải Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày Bên B gửi tiền vào tài khoản tiền gửi kỳ hạn Bên B mở Bên A Khi hết hạn hợp đồng khơng có thỏa thuận khác hợp đồng tái tục, BIDV tự động chuyển sang kỳ hạn tương ứng thông báo cho khách hàng Trường hợp thời điểm Hợp đồng cũ hết hạn Bên A không huy động sản phẩm Bên A chuyển sang sản phẩm tiền gửi có tính chất tương tự với kỳ hạn tương đương kỳ hạn gần với kỳ hạn khách hàng gửi Hợp đồng chấm dứt xảy trường hợp sau: (i) Khi bên hoàn thành quyền nghĩa vụ (ii) Chấm dứt hợp đồng trước thời hạn theo thỏa thuận bên; (iii) Một bên đơn phương chấm dứt hợp đồng bên vi phạm nghĩa vụ Luật áp dụng: Hợp đồng điều chỉnh theo Pháp luật nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Hợp đồng lập thành 04 gốc, có giá trị pháp lý nhau, bên giữ 02 ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B (Họ tên, chức vụ, ký đóng dấu) (Họ tên, chức vụ, ký đóng dấu có) e PHỤ LỤC 12 BM02-TC/TTKH&DVTK VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Chi nhánh /Branch……………… …………., ngày … tháng …… năm …… NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ THƠNG BÁO TÀI KHOẢN ACCOUNT NOTIFICATION Kính gửi (To): …………………………………………….……………………… Căn Giấy đề nghị mở tài khoản Quý khách hàng ngày……tháng… …năm …… , - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh …………………………… xin thông báo tới Quý khách hàng thông tin tài khoản Quý khách mở Ngân hàng sau: (Pursuant to your Application for opening account dated… month…year…, we – Bank for Investment and Development of Vietnam JSC, ……………………………… branch- hereby would like to advise your account’s information opened with our bank detailed as follows) Mã số khách hàng (CIF No.): ………………………… Số hiệu tài khoản (Account No.) Loại tiền Loại tài (Currency) (A/C type) khoản Tên tài khoản (A/C name) Ngày mở (opening date) Trong trường hợp, Quý khách hàng thay đổi thông tin liên quan đến (các) tài khoản (thay đổi tên gọi, người đại diện, dấu, địa chỉ…), xin vui lịng thơng báo gửi cho chúng tơi giấy tờ hợp lệ, chứng minh thay đổi (In any case of having request to amend information related to the above mentioned account(s) (changing of account name, representative person, stamp, address…), please kindly inform us and present your regular documents for amendment to our bank) Xin trân trọng cảm ơn tin tưởng hợp tác Quý khách hàng! (Great thanks for your kind co-operration and trust in our bank) Phịng/Dept………………………… TRƯỞNG PHỊNG/MANAGER GIAO DỊCH VIÊN/TELLER (Ký ghi rõ họ tên/ Sign & fill in full name) (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên/ Sign,stamp&fill in full name) e PHỤ LỤC 13: Báo cáo phân hệ nghiệp vụ tiền gửi không kỳ hạn: STT Mã / Tên báo cáo Phân hệ tiền gửi Báo cáo ngày DD DDB001P - CA/SA New Account Opened Các tài khoản CA/SA mở ngày DDB003P - Closed Listing Danh sách tài khoản bị đóng DDB005P - Individual New Account Opened by Today Danh sách tài khoản tiền gửi cá nhân mở ngày DDB007P - Daily interest accrued for CA/SA Lãi cộng dồn hàng ngày tài khoản CA/SA DDB008P - CA/SA Opened Listing Danh sách CA/SA mở DDB012P - Sweep Daily Transaction List Danh sách giao dịch chuyển tiền SWEEP hàng ngày DDB015P - CA/SA Not Closed on Zero Balance Danh sách tài khoản CA/SA có số dư khơng đóng tài khoản DDB018P - Bad Cheque Offenders Report Báo cáo quản lý séc xấu DDB024P - CA Daily Transaction Report Báo cáo giao dịch hàng ngày CA DDB025P - SA Daily Transaction Report Liệt kê giao dịch SA hàng ngày DDB026P - CA daily transaction cross check control total report Báo cáo tổng hợp kiểm soát séc gạch chéo giao dịch hàng ngày CA DDB031P - CA/SA reactivated dormant status Báo cáo tình trạng CA/SA khơng hoạt động kích hoạt DDB038P - AFT Voucher for Primary Account Chứng từ chuyển tiền tự động TK\ sơ cấp DDB039P - AFT Voucher for Secondary Account Chứng từ chuyển tiền tự động TK thứ cấp DDB040P - CA/SA items cannot be posted Những khoản mục khơng hạch tốn CA/SA DDB041P - Sweep Voucher for Primary/Secondary Account Chứng từ chuyển tiền SWEEP TK sơ cấp/thứ cấp DDB043P - IBT Transaction Voucher Chứng từ giao dịch chuyển tiền liên Chi nhánh e DDB051P - CA stop payment cheque report Báo cáo séc dừng toán CA DDB083P - Print Daily Maintenance Report Báo cáo trì tài khoản tiền gửi DDB102P - CA Outward Cheque Report Báo cáo séc CA DDB107P - CA sucessful inward clearing items Những khoản mục toán séc đến thành công CA DDB108P - Rejected inward clearing items Những khoản mục toán séc đến bị từ chối DDB200P - AFT master list (198) Danh sách tổng hợp chuyển tiền tự động (198) DDB204P - AFT daily insufficient fund item Báo cáo hàng ngày khoản mục chuyển tiền tự động bị thiếu tiền DDB205P - AFT daily sufficient fund item Báo cáo hàng ngày khoản mục chuyển tiền tự động DDB210P - AFT memo post sufficient fund item Khoản mục chuyển tiền tự động hạch toán tạm DDB211P - AFT memo post insufficient fund item Khoản mục chuyển tiền tự động bị thiếu tiền hạch toán tạm DDB220P - New AFT Created Records Các khoản AFT tạo ngày DDB230P - AFT Maintenance Report Báo cáo trì AFT DDB304P - Monitoring of regularisednpl a/c Báo cáo giám sát TK hạn theo quy định DDB344P - CA/SA IBT transactions report Báo cáo giao dịch chuyển tiền liên Chi nhánh CA/SA DDB518P - CA/SA Daily Interest Accrual & Financial Total Báo cáo tài lãi cộng dồn hàng ngày CA/SA DDB578P - Deposit Bank Control Summary Báo cáo kiểm soát tổng hợp tiền gửi ngân hàng DD5755P - Print DD auto interface report In báo cáo giao diện tự động DD ATD001P – ATM- Transaction For DD Account Detail ATM - Chi tiết giao dịch ATM TK DD ATM001P – ATM - Internal Report ATM – Báo cáo nội ATM002P – ATM - Payable Report ATM – Báo cáo khoản phải trả ATM003P – ATM - Receivable Report ATM – Báo cáo khoản phải thu AT5755P - ATM- GL Interface Report Print ATM - In báo cáo giao diện GL e Báo cáo tháng DD DDB011P - Transaction History for the Month Các giao dịch tháng DDB021P - CA intsusp & comm fee update report for that month Báo cáo cập nhật lãi treo phí cam kết CA tháng DDB029P - CA excess due to service charge update for the month Báo cáo cập nhật phí dịch vụ sử dụng số dư CA tháng DDB033P - Classification of CA/SA to dormant status Phân loại CA/SA theo tình trạng khơng hoạt động DDB042P – Interest Payment Voucher Chứng từ toán lãi e PHỤ LỤC 14 Báo cáo phân hệ nghiệp vụ tiền gửi có kỳ hạn: STT Mã / Tên báo cáo Phân hệ tiền gửi Báo cáo ngày CD CDB001P - FD new account created Danh sách tài khoản FD ngày CDB002P - FD New Placement by Today in VND FD gửi ngày VND CDB003P - Transaction Collecting Statement Sao kê giao dịch nhờ thu CDB004P - Statement of Payment in Foreign Currency (FD Only) Sao kê toán ngoại tệ (chỉ FD) CDB005P - New FD Placement by Today for Foreign Currency FD gửi ngày ngoại tệ CDB007P - CD/FD daily transaction cross check control total report Báo cáo tổng hợp kiểm soát séc gạch chéo giao dịch hàng ngày CD/FD CDB008P - Daily interest accrued for CD/FD Lãi cộng dồn hàng ngày tài khoản FD/CD CDB010P - List of Account With Zero Balance Danh sách tài khoản có số dư CDB011P - FD int paid & w/h tax deduction report Báo cáo khấu trừ thuế lãi trả FD CDB012P - FD int paid & w/h tax deduction report Báo cáo khấu trừ thuế lãi trả FD CDB014P - FD int paid & w/h tax deduction report (premature withdrawal) Báo cáo khấu trừ thuế lãi trả FD (rút trước hạn) CDB039P - Fixed Deposit Account Maintenance Report Báo cáo trì tài khoản tiền gửi có kỳ hạn CDB080P - Automatic renewed FDR (with int) maturing FDR tự động quay vòng (nhập lãi) đến hạn CDB081P - Automatic renewal FDR (without interest) Mat FDR tự động quay vịng (khơng nhập lãi) đến hạn CDB402P - Reminders for FDR (Non Automatic renewal) Giấy nhắc FDR đáo hạn không tự động chuyển sang kỳ hạn CDB406P - FD renewal Danh sách FD chuyển sang kỳ hạn e CDB407P - FD interest payment notice Thông báo trả lãi FD CDB528P - FD daily int accrued & financial totals report Báo cáo tổng hợp tài lãi cộng dồn hàng ngày FD CDB550P - CD control totals report Báo cáo kiểm tra sổ tổng CD CD5755P - Print CD auto interface report In báo cáo giao diện với phân hệ kế toán Báo cáo tháng CD CDB091P - FD new placement for the week FD gửi tuần CDB089P - FD placement for the month of FD gửi tháng CDB095P - FD by type, period & rate Báo cáo FD theo loại, thời hạn, lãi suất CDB410P - CD monthly statement print Sao kê CD hàng tháng CDS408P - Print Renewal Notices Các khoản tự động chuyển sang kỳ hạn tháng Báo cáo quý CDB405P - FDC months interest Reminder Thông báo nhắc nhở lãi tháng FD e ... KSNB hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài Chương 3: Giải pháp hoàn thiện KSNB hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi. .. TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚ TÀI 43 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM. .. TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Tài? Đối tư? ??ng phạm vi nghiên cứu - Đối tư? ??ng nghiên cứu KSNB hoạt động huy động vốn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Tài - Phạm