TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 1 1 CHƯƠNG 3 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ THÔNG DỤNG 3 1 Chuyển tiền (Remittance) 3 2 Ghi sổ (open account) 3 3 Bảo lãnh (L/G) 3 4 Tín dụng dự phòng (Standby Cr[.]
TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ THƠNG DỤNG 3.1 Ph-¬ng thøc chuyển tiền (Remittance) 3.1.1.Khái niệm: Là ph-ơng thức to¸n khách hàng (người u cầu trả tiền) yêu cầu ngân hàng ca chuyển số tiền định cho ng-ời khỏc (ngi hng li) mét địa điểm định b»ng ph-¬ng tiƯn chuyển tiền khách hàng quy định 3.1 Chuyển tiền (Remittance) 3.2 Ghi sổ (open account) 3.3 Bảo lãnh (L/G) 3.4 Tín dụng dự phòng (Standby Credit) 3.5 Nhờ thu (Collection) TS Trần Thị Lương Bình Khoa Tài – Ngân hàng 0948 034 777 tranthiluongbinh@ftu.edu.vn 3.1 Ph-¬ng thøc chun tiỊn (Remittance) 3.1 Ph-¬ng thøc chun tiền (Remittance) 3.1 Các bên tham gia: 3.1 Các bên tham gia: Ngân hàng: NH chuyển tiÒn (Remitting bank): NH nước người yêu cầu chuyển tiền NH người hưởng : NH nước người hưởng lợi NH trung gian (Intermidiary bank, correspondent bank, paying bank): Là NH đại lý nắm giữ TK NH chuyển tiền Có thể NH nước người hưởng lợi, NH nước thứ ba Người yêu cầu trả tiền (Applicant): Người trả tiền (Payer): Ng-êi mua, NK … Người chuyển tiền (Remitter): nhà đầu tư, kiều bào … Người hưởng lợi (Beneficiary): người nhận tiền (ng-êi b¸n, XK hay ng-êi cung ứng dịch vụ ) Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.1.3 Néi dung cđa lệnh chun tiỊn 3.1.3 Quy trình tốn (Remittance) Correspondent bank Remitting bank Beneficiary Applicant (Exporter) (Importer) Người hưởng lợi thực nghĩa vụ (giao hàng) Người yêu cầu lệnh cho NH chuyển tiền cho người hưởng lợi NH chuyển báo nợ TK ngoại tệ người yêu cầu chuyển tiền NH chuyển tiền trả tiền nước cho người hưởng lợi qua NH đại lý 5.NH người hưởng lợi/NH trung gian báo nợ TK NH chuyển tiền NH đại lý trả tiền cho người hưởng lợi Ngày giá trị Số tiền chuyển Tên địa ng-ời yờu cu chuyển tiền, Số tài khoản m ti ngân hàng chuyn tin, Tên điạ ng-ời h-ởng lợi - Số tài khoản - Ngân hàng trung gian, NH i lý Nội dung chun tiỊn Phí chuyển tiền Cam kết người yêu cầu chuyển tiền Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 Yêu cầu chứng từ chuyển tiền PhÝ chuyÓn tiÒn Chứng từ chứng cho yêu cầu chuyn tin Bao gm: Nếu áp dụng ph-ơng thức chuyển tiền nh- ph-ơng thức độc lập chuyển tiền ng-ời phải trả phí Nếu ph-ơng thức hỗ trợ cho ph-ơng thức khác bên thoả thuận QĐ thành lập DN (chuyển tiền lần đầu) Đăng ký kinh doanh (chuyển tiền lần đầu) Các loại mã số: nhập khẩu, MST Hợp đồng: XNK, dịch vụ, HĐ uỷ thác nhập khẩu, vay vốn, mua bán ngoại tệ Hoá đơn thương mại Giấy phép nhập (nếu có) Giấy nộp ngoại tệ tiền mặt (nếu có) Lệnh chi KH Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Ph-¬ng tiƯn chun tiỊn Hai loại thời điểm chuyển tin Ph-ơng tiện toán đ-ợc dùng ph-ơng thức chuyển tiền gồm có trả tiền điện (Telegraphic Transfer - T/T), tr¶ b»ng th- (Mail Transfer - M/T) Tr¶ điện hay th- phải thông qua ngân hàng làm ng-ời trung gian thực việc chuyển trả ®ã Chuyển tiền trả trước: Đặt cọc đảm bảo thực hợp đồng Ứng trước cho người XK trước giao hàng Thanh toán trước phần (advance) Chuyển tiền sau: Thanh toán sau người hưởng lợi thực nghĩa vụ hợp đồng Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.1.4 Tr-ờng hợp áp dụng Trong lĩnh vực phi th-ơng mại: Chuyển tiền sau đà thực tr-ớc thùc hiƯn dÞch vơ cung øng Trong lÜnh vực th-ơng mại: Ng-ời mua trả tiền cho ng-ời bán nhận đ-ợc tin hàng đà sẵn sàng bốc lên tàu để chuyển Khi ng-ời bán đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ph-ơng tiện vận tải Khi ng-ời mua nhận đ-ợc chứng từ hàng hoá Sau nhận đ-ợc hàng hoá Trả tiền theo phần hợp đồng 11 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 10 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.1.4 Tr-ờng hợp áp dụng t đ-ợc dùng toán ngoại th-ơng việc trả tiền cho ng-ời bán phụ thuộc vào thiện chí ng-ời mua nên không đảm bảo quyền lợi cho ng-ời bán Nên sử dụng tr-ờng hợp sau: Bên bán mua hoàn toàn tin cËy lÉn Ng-êi mua tin vµo viƯc giao hàng ng-ời bán, ng-ời bán tin vào việc trả tiền ng-ời mua Khi ph-ơng thức trở thành phận cấu thành ph-ơng thức khác Chỉ nên áp dụng tr-ờng hợp giao dịch phi th-ơng mại 12 Tuesday, October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 3.2 Ph-¬ng thøc mở tài khoản, ghi sổ (Open account) 3.2.2 Quy trỡnh toỏn 3.2.1 Khái niệm: L ph-ơng thức toỏn đ-ợc thực cách ng-ời bán mở tài khoản ghi nợ bên mua từ việc cung cấp hàng hoá đến cung ứng dịch vụ mà bên thoả thuận theo định kỳ (quý, năm), ng-ời mua dùng ph-ơng thức chuyển tiền toỏn cho ng-ời bán - Ph-ơng thức thực chất hình thức tín dụng th-ơng mi mà ng-ời bán cấp cho ng-ời mua Remitting bank Correspondent bank 3 Applicant (Importer) Beneficiary (Exporter) Người XK thực nghĩa vụ (giao hàng vµ gưi chøng tõ hµng hãa) Người XK ghi báo nợ trực tiếp Trả tiền đến hạn toán 13 Tuesday, October 16, 2012 3.2.2Đặc ®iĨm Tuesday, October 16, 2012 3.2.2 Nhận xét Tự công ty đứng mở tài khoản liên hệ với nhau, không cần thông qua ngân hàng nên thủ tục đơn giản Ghi sổ tài khoản nghiệp vụ hoàn toàn ng-ời bán tự đặt ra, không theo nghiệp vụ có tính chất quốc tế hoá nh- ngân hàng ch ngi hưởng lợi (người ghi sổ) mở sổ theo dõi sổ có giá trị để tốn 15 14 Tuesday, October 16, 2012 Ưu điểm: Đơn giản, dễ thực hiện, chi phí thấp Khơng có tham gia NH xử lý chứng từ => giảm chi phí giao dịch 16 Tuesday, October 16, 2012 3.2.2 Nhận xét 3.2.2 Nhận xét Rủi ro: Biện pháp phòng ngừa rủi ro cho nhà XK: Đối với nhà NK: XK không giao hàng, giao hàng không hạn, không chủng loại, chất lượng Đối với nhà XK: Mua bảo hiểm tín dụng u cầu NK lập tín dụng dự phịng => XK phải chịu phí kiểm sốt tín dụng phí thu tiền NK khơng tốn, tốn chậm NK gây khó khăn tốn để tìm cách giảm giá hàng 17 Tuesday, October 16, 2012 18 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 3.2.3 Trƣờng hợp ỏp dng 3.2.4 Những điểm cần ý ¸p dơng Chưa có luật tập quán quốc tế quy định => cần vận dụng luật quốc gia nước Người ghi sổ + thỏa thun ca Ngõn hng Cần quy định rõ: Khi đối tác có tin tưởng lẫn Ph-¬ng thức ghi sổ có lợi cho ng-ời mua ng-ời bán, p dụng rộng rÃi toỏn nội địa, Ýt dïng giao dÞch thương mại quèc tÕ bảo đảm đầy đủ cho ng-ời xuất thu tiền kịp thời Chủ yếu đ-ợc áp dụng trong: ─ ─ ─ ─ ─ ─ to¸n nh- nào, hợp đồng gia công hay hợp đồng mua đứt bán đoạn Cn c ghi s: Dựa vào chứng từ ng-ời bán gửi: Hoá đơn trị giá hối phiếu để ghi sổ Đây nhận nợ Trên sở ng-ời mua nhận hàng hoá thông báo cho ng-ời bán biết để ng-ời bán ghi sổ toỏn hng i hng, gi bỏn toán công ty mẹ công ty công ty có quan hệ lâu đời buôn bán toỏn cỏc H cú số l-ợng hàng hoá không lớn toán phí dịch vụ (vận tải, bảo hiểm), tiỊn hoa hång HĐ mơi giới, uỷ thác vµ tiỊn gưi bán 19 Tuesday, October 16, 2012 3.2.4 Những điểm cần chỳ ý áp dụng thời hạn định kỳ mà ng-ời mua toán cho ng-ời bán: theo thỏng, quý giỏ bán chịu: giá bán chịu th-ờng cao giá bán tiền mặt vì: khoản rđi ro cã thĨ x¶y + l·i st ─ ph-ơng thức chuyển tiền trả thời hạn tín dụng kÕt thóc ─ Mức phạt trường hợp tốn chm 20 ồng tiền ghi sổ đồng tiền nào, cách bảo đảm giá trị đồng tiền này, tránh việc ghi sổ chọn đồng tiền toán lại chọn đồng tiền khác, có phải quy định tỷ giá hối đoái Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.2.5 Quyết toán tài khoản Cần phải giải vấn đề sau đây: Thời điểm khoá tài khoản Thời gian hai bên gặp để khoá số d Sau khẳng định đ-ợc số tiền nợ cuối tài khoản, tháa thuËn c¸ch thøc to¸n NÕu cã tranh chấp, khiếu nại bồi th-ờng, điều khoản trọng tài cần có nội dung: Trọng tài liên quan tới việc thực hợp đồng Trong tài liên quan tíi viƯc tranh chÊp 21 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 22 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.2.6 Các loại ghi sổ Căn vào đảm bảo toán 3.3 BẢO LÃNH Ghi sổ có đảm bảo Ghi sổ khơng có đảm bảo Đảm bảo toán = Thư bảo lãnh NH Stanby L/C tiền đặt cọc (LETTER OF GUARANTEE - L/G) Căn vào cách thức toán Ghi sổ chủ động (by Collection) Ghi sổ bị động (by Remittance) 23 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 24 24 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 Cơ sở pháp lý điều chỉnh Bảo lãnh Quốc tế: Các quy tắc thống Bảo lãnh hợp đồng, URCG 325 1978; Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu, URDG 458 ICC 1992; Các quy tắc thống Bảo lãnh theo yêu cầu, URDG 758 ICC 2010,được WB; UB LHQ Luật thương mại quốc tê (UNCITRAL) Hiệp hội nhà tư vấn thiết kế quốc tế (IFCE) áp dụng mẫu bảo lãnh; Công ước LHQ Bảo lãnh độc lập Tín dụng thư dự phịng - tham khảo có nước phê chuẩn (Belarus, Exanvando, Panama, Mỹ) 25 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.3.1 BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) Cơ sở pháp lý điều chỉnh Bảo lãnh Quốc gia: Mỹ: Bộ luật thương mại thống (quy định nghiệp vụ Bảo lãnh thư tín dụng dự phịng) Anh: Luật Bảo lãnh Đức: Luật Hợp đồng thương mại quốc tế Việt Nam: Bộ luật Dân (2005), Luật Thương mại Việt Nam (2005), QĐ 26/2006 NHNN ngày 26/6/2006 Bảo lãnh ngân hàng 26 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.3.1 BẢO LÃNH (LETTER OF GUARANTEE_L/G) a Khái niệm a Khái niệm - Điều 366 Bộ Luật DS : Bảo lãnh việc người thứ ba (Người bảo lãnh) - Giáo trình : Phương thức bảo lãnh cam kết Trung gian tài pháp nhân hay thể nhân văn bồi thường số tiền định cho người thụ hưởng, đến hạn mà người bảo lãnh khơng hồn thành nghĩa vụ qui định thư bảo lãnh cam kết với bên có quyền (Người nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (Người bảo lãnh) đến thời hạn mà Người bảo lãnh không thực hiện, thực không nghĩa vụ - Điều 2.1 Qui chế bảo lãnh NH : Là cam kết tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hồn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay 27 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.3.2 Các bên tham gia BẢO LÃNH Là PT kèm với PTTT khác! 28 3.3.2 Các bên tham gia BẢO LÃNH Người bảo lãnh (Guarantor) Người bảo lãnh (Principal) Là người phát hành thư bảo lãnh, cam kết trả tiền cho người hưởng lợi đến hạn mà người bảo lãnh khơng tốn Là người phát hành bảo lãnh theo yêu cầu (Demand guarantor) Người phát hành bảo lãnh đối ứng (Counter-guarantor) Đối tượng: Ngân hàng, Tổ chức trung gian tài (Cơng ty Bảo hiểm, cơng ty Tài chính), NHTW, Bộ TC, Kho bạc Nhà nước thể nhân 29 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Là người yêu cầu phát hành L/G Đối tượng: Người xuất khẩu: Bảo lãnh thực HĐXK, hoàn trả tiền ứng trước, tiền đặt cọc, bảo hành máy thiết bị … Người nhập khẩu: Bảo lãnh toán HĐNK, bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn, bảo lãnh Hải quan… Người vay nợ: Bảo lãnh tín dụng Người dự thầu: Bảo lãnh dự thầu 30 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 3.3.2 Các bên tham gia BẢO LÃNH 3.3.3 Phân loại bảo lãnh Ngƣời hƣởng lợi (Beneficiary): Là người nhận bảo lãnh Đối tượng: Người nhập khẩu: người thụ hưởng Bảo lãnh thưc HĐXK, hoàn trả tiền ứng trước … Người xuất khẩu: người thụ hưởng Bảo lãnh toán HĐNK người cho vay: người thụ hưởng Bảo lãnh tín dụng chủ thầu: người thụ hưởng Bảo lãnh dự thầu người chuyên chở: thụ hưởng Bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn 31 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 NGƯỜI BẢO LÃNH ĐỐI ỨNG (ở nước NYC) NGƯỜI BẢO LÃNH THEO YÊU CẦU (ở nước NTH) NGƯỜI BẢO LÃNH (nội địa) Trong bảo lãnh quốc tế, NTH muốn nhận BL trực tiếp từ NBL nước => yêu cầu áp dụng BL đối ứng: người bảo lãnh dựa vào quyền thụ hưởng bảo lãnh Người bảo lãnh nước khác phát hành cho hưởng để phát hành L/G cho NTH nước 32 Căn vào hình thức phát hành thƣ bảo lãnh Bảo lãnh gián tiếp: NBL phát hành trực tiếp BL cho NTH mà phải qua trung gian nước NTH Người yêu cầu PHBL (Applicant) HĐ 33 Người thụ hưởng BL (Beneficiary) Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Bảo lãnh gián tiếp Người bảo lãnh (ở nước NYC) Người yêu cầu PHBL (Applicant) 34 YC PHBL cho NTH nước ngồi PHBL thơng qua NHTB Thơng báo BL cho NTH NHTB BẢO LÃNH (ở nước NTH) HĐ Bảo lãnh có điều kiện NBL TT cho NTH NTH có đủ chứng từ/bằng chứng pháp lý c/minh: Khái niệm -NTH thực nghĩa vụ - NĐBL vi phạm điều qui định thư bảo lãnh Người thụ hưởng BL (Beneficiary) Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.3.3 Căn vào hình thức sử dụng VBPL 35 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.3.3 Phân loại bảo lãnh Đơn yêu cầu PHBL PHBL đối ứng PHBL theo yêu cầu Bảo lãnh trực tiếp Căn vào hình thức phát hành thƣ bảo lãnh Bảo lãnh trực tiếp: Người bảo lãnh trực tiếp chịu trách nhiệm bồi thường trực tiếp cho Người thụ hưởng bảo lãnh = cách phát hành trực tiếp thư bảo lãnh cho NTH, không qua tổ chức trung gian => thường áp dụng bảo lãnh nội địa 36 Bảo lãnh vô điều kiện (BL theo yêu cầu) -NBL TT NTH - có tuyên bố+ lệnh TT c/m NĐBL NĐBL vi phạm điều qui định thư bảo lãnh mà không cần đồng ý NĐBL URCG 325 ICC 1978 (Uniform Rules for Contract Guarantees) URDG 458 ICC 1992, URDG 758 ICC 2010 (Uniform Rules for Demand Guarantees) Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 3.3.3 Căn vào hình thức sử dụng Bảo lãnh có điều kiện - Nghĩa vụ NH thứ cấp (secondary) - Để tốn, NTH phải xuất trình chứng (phán trọng tài tòa án) có điều kiện Đặc (conditional) điểm - Phức tạp, khơng phù hợp với tập qn NH khơng cịn phổ biến 37 Bảo lãnh vô điều kiện (BL theo yêu cầu) -Cam kết NH độc lập trước hết (primary) - Để toán, NTH cần xuất trình chứng từ u cầu tốn, Bản tuyên bố vi phạm…vô điều kiện (unconditional) hay theo yêu cầu (on demand) - Đơn giản Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.3.3 Một số loại bảo lãnh khác • • • • • 39 bảo lãnh vận đơn bảo lãnh thuế quan bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu bảo lãnh toán kỳ phiếu bảo lãnh phát hành chứng khoán Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Nội dung thƣ Bảo lãnh Theo quy định URDG 758 2010 ICC: Số tham chiếu thông tin khác để nhận dạng mối quan hệ với HĐCS Số tham chiếu thông tin khác để nhận dạng BL PH, BL đối ứng Số tiền toán xuất trình ctừ phù hợp với đkiện đkhoản BL Hiệu lực + trường hợp hết hiệu lực BL Hthức xuất trình Ctừ YC tốn Quy định ngơn ngữ BL TT phí liên quan đến BL 41 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.3.3 Căn vào tính chất hợp đồng sở NĐBL NTH • • • • • • Bảo lãnh đấu thầu Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh bảo hành Bảo lãnh toán Bảo lãnh tiền đặt cọc Bảo lãnh tín dụng 38 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 Nội dung thƣ Bảo lãnh Theo quy định URDG 758 2010 ICC: Ngày, địa điểm PHBL Loại bảo lãnh sở: BL theo yêu cầu, BL đối ứng, BL chuyển nhượng được; NYC PHBL NTH NBL NBL đối ứng: tên, địa + thông tin cần thiết khác 40 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 3.4 THƢ TÍN DỤNG DỰ PHỊNG (STANDBY L/C) Khái niệm: Ngân hàng có trách nhiệm tốn nhận hối phiếu hay chứng từ yêu cầu toán theo quy định Standby L/C Đặc điểm: việc sử dụng Standby L/C thường chứng tỏ đối tác có tin tưởng lẫn nhau, việc toán Standby L/C bất đắc dĩ tăng độ an toàn => cơng cụ đảm bảo tốn mối quan hệ bên đối tác phát triển đến mức độ định 42 Faculty Finance and Banking Tuesday, October 16, 2012 ... October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 3.2.3 Trƣờng hợp áp dụng 3.2.4 Những điểm cần chỳ ý áp dụng Chưa có luật tập quán quốc tế quy định => cần vận dụng luật quốc gia nước Người... Tuesday, October 16, 2012 TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 Cơ sở pháp lý điều chỉnh Bảo lãnh Quốc tế: Các quy tắc thống Bảo lãnh hợp đồng, URCG 325 1978; Các quy tắc thống Bảo lãnh theo...TS Trần Thị Lương Bình 10/16/2012 Yêu cầu chứng từ chuyển tiền PhÝ chun tiỊn Chứng từ chứng cho yêu cầu chuyển tiền Bao gồm: NÕu áp dụng ph-ơng thức chuyển tiền nh- ph-ơng thức độc lập