LỜI NÓI ĐẦU Phạm Ngọc Thái Mã sinh viên 13121117 Lớp K13a 01 Hướng dẫn thự tập Cô Cao Thị Yến Nhi Mục lục 3LỜI NÓI ĐẦU 6CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 61 1 Khái quá[.]
Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi Mục lục LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1.Khái qt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1.Khái niệm 1.1.2.Bản chất TTKDTM 1.1.3.Đối tượng tham gia .6 1.1.4 Nguyên tắc TTKDTM 1.2.Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 1.2.1 Với ngân hàng thương mại 1.2.2 Với ngân hàng trung ương 1.2.3 Với khách hàng .8 1.2.4 Với quan quản lý tài .8 1.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt 1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt .9 1.4.1 Thanh toán qua séc .9 1.4.2 Thanh toán ủy nhiệm chi 13 1.4.3 Thanh toán ủy nhiệm thu 15 1.4.4 Thanh tốn thư tín dụng .16 1.4.5 Thẻ toán .17 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới TTKDTM .18 1.4.1 Môi trường kinh tế .18 1.4.2 Môi trường pháp luật 18 1.4.3 Trình độ cơng nghệ .19 1.4.4 Chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng 19 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP CHI NHÁNH TRUNG YÊN 20 2.1: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Trung Yên .20 2.1.1 Tổng quan ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Trung Yên 20 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Trung Yên 21 2.1.3 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ba năm gần 25 2.2 Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng Agribank chi nhánh Trung Yên .28 Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi 2.2.1 Tình hình doanh số tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Trung Yên .28 2.2.2 Thực trạng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt áp dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Trung Yên 29 2.3.1 Thành tựu đạt .36 2.3.2 Những tồn hình thức tốn khơng dung tiền mặt chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Trung Yên .37 2.3.3 Nguyên nhân tồn 38 CHƯƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP CHI NHÁNH TRUNG YÊN .41 3.1 Mục tiêu phương hướng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt thời gian tới chi nhánh ngân hàng 41 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Trung Yên 42 3.3.1 Đối với ngành phủ .45 3.3.2 Với ngân hàng nhà nước .45 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Trung Yên 48 3.3.4 Các kiến nghị khác 49 Kết luận 50 Tài liệu tham khảo 52 Bảng chữ viết tắt Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi Bảng chữ viết tắt - HTNH : Hệ thống ngân hàng - TTKDTM : Thanh tốn khơng dùng tiền mặt - TCKT : Tổ chức kinh tế - DN : Doanh nghiệp - UNC : Ủy nhiệm chi - HĐKT : Hợp đồng kinh tế - NHPTNo : Ngân hàng phát triển nông nghiệp - NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - APRACA : Hiệp hội Tín dụng Nơng nghiệp Nơng thơn Châu Á Thái Bình Dương - CICA : Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế - ABA : Hiệp hội Ngân hàng Châu Á - HĐQT : Hội đồng quản trị - NHNN : Ngân hàng nhà nước - UNT : Ủy nhiệm thu - ĐT&PT : Đầu tư phát triển - Thư tín dụng. - CP : Chính phủ Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi LỜI NÓI ĐẦU Trong năm từ 2003 trở lại kinh tế - xã hội Việt Nam tiếp tục đạt thành tựu quan trọng, cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa, kinh tế thực hịa vào phát triển kinh tế khu vực giới, hoạt động xuất nhập khẩu, trao đổi hàng hóa giao thương vùng miền nước quốc tế đẩy mạnh, mức độ đầu tư nước ngồi vào nước tiếp tục tăng, sách tiền tệ tiếp tục giữ hướng điều chỉnh theo biến động kinh tế Để đạt thành tựu to lớn khơng thể thiếu cánh tay đắc lực kinh tế ngân hang nói chung phận ngân hàng thương mại nói riêng đặc biệt hoạt động toán qua ngân hàng phát triển có nhiều tiện ích mang lại Hoạt động toán qua ngân hang loại sản phẩm tốn khơng phải sử dụng tiền mặt giao dịch mua bán hàng hóa, xuất nhập cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội, dắp ứng nhu cầu thiết toán, làm tâm lý giao dịch yên tâm tính bảo mật cao Khi kinh tế phát triển cao theo xu hướng chung giới HTNH phát triển kéo theo loạt giao dịch khác qua ngân hang tăng, mà khơng thể thiếu TTKDTM qua ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng TTKDTM kinh tế nên năm gần hệ thống ngân hang cải tiến chế nghiệp vụ, đại hóa cơng nghệ toán…để phát triển rộng rãi TTKDTM dân cư Tuy nhiên với triển chóng mặt kinh tế, khách hàng khó tính hơn, cơng nghệ ngân hang Việt Nam chưa theo kịp phát triển giới nên TTKDTM tai Việt Nam nhiều bất cập, yếu trình độ người, máy móc phục vụ cho hoạt động toán, sở hạ tầng cịn kém, chưa có văn pháp lý hồn thiện để quản lý hoạt động tốn qua ngân hang… Bằng kiến thức tiếp thu từ thày cô giáo trường Đại học kinh tế quốc dân truyền đạt qua tháng thực tập Ngân hang nông nghiệp phát triển nông thôn Viêt Nam chi nhánh Trung Yên – Hà Nội, em lựa chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng nông nghiệp chi nhánh Trung Yên” Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi Bản chuyên đề kết cấu làm phần : Chương 1: Những lý luận chung tốn khơng dung tiền mặt kinh tế Chương 2: Thực trạng TTKDTM chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Trung yên Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Do vồn kiến thức hạn chế, trình trải nghiệm ngân hàng chưa nhiều nên viết cịn nhiều sai sót Vậy mong quan tam giúp đỡ thầy cô giáo trường Đại học kinh tế quốc dân tập thể cán công nhân viên chi nhánh ngân hàng giúp em hoàn thiện chuyên đề tốt nghiệp với kết đẹp mong góp phần nhỏ bé sức vào phát triển ngành Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày tháng năm Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1.Khái qt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1.Khái niệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức tốn tiền hàng hóa, dịch vụ mà khơng có tham gia tiền mặt, mà tiến hành bắng cách chuyển tiền từ tài khoản người bán sang người mua thơng qua vai trị trung gian tổ cung ứng dịch vụ toán 1.1.2.Bản chất TTKDTM - TTKDTM việc dùng tiền gi sổ để tốn cách trích chuyển tiền từ tài khoản người trả tiền sang người thụ hưởng, bù trừ lẫn mà không cần phải sử dụng tới tiền mặt - TTKDTM gắn liền với phát triển hệ thống tài tín dụng đặc biệt hệ thống ngân hàng - TTKDTM phản ánh vận động vật tư hàng hóa, kinh tế thị trường kinh tế hàng hóa phát triển mạnh khối lượng hàng hóa trao đổi nước nước ngồi tăng mạnh tất yếu phải có hình thức trả tiền thuận tiện, an toàn tiết kiệm 1.1.3.Đối tượng tham gia - Đối tượng toán - Chủ thể toán - Tài khoản để toán - Các chứng từ toán 1.1.4 Nguyên tắc TTKDTM - Mỗi khoản toán phải đảm bảo có bên tham gia: người trả tiền, người nhận tiền, trung gian tốn + Người trả tiền người mua hàng, người nhận dịch vụ, người đóng thuế… + Người nhận tiền người hưởng khoản tiền định giao hàng, cung ứng dịch vụ + Các trung gian toán gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, cơng ty tài - Các chể tốn mở tài khoản ngân hàng để thực hiên toán + Tài khoản bên trả tiền nơi gi chép số tiền phải trả, người phải đảm bảo số dư tiền tài khoản để thực giao dịch Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi Tài khoản trả tiền gồm tài khoản : Tài khoản tiền gửi toán khách hàng, tài khoản vay ngân hàng + Tài khoản bên nhận tiền nơi gi chép số tiền nhận + Tài khoản trung gian tài khoản trung gian toán lập để gi nhận tạm thời số tiền chi trả trước chuyển đến cho người nhận - Các chứng từ toán phải lập theo mẫu quy định - Các ngân hàng phải thực đầy đủ có trách nhiệm ủy nhiệm khách hàng 1.1.5 Ý nghĩa toán không dùng tiền mặt - TTKDTM thúc đẩy nhanh vận động vật tư, hàng hóa, tiền vốn kinh tế dẫn tới giảm thấp chi phí sản xuất lưu thong, tăng tích lũy cho q trình sản xuất - TTKDTM tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội - Tạo khả để tập trung nguồn vốn xã hội vào hệ thống ngân hàng để đầu tư phát triển cho kinh tế - TTKDTM tạo điều kiện kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân xã hội 1.2.Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 1.2.1 Với ngân hàng thương mại - Tạo điều để ngân hàng có thêm kênh để huy động vốn dễ : từ việc phát triển kinh tế kéo theo vận động manh mẽ luồn tiền hoạt động tốn, người bán muốn có tiền hàng nhanh để sản xuất, người mua muốn có hàng nên họ mở tài khoản toán nộp tiền vào đó, thời gian chưa sử dụng ngân hàng sử dụng khơng phải trả chi phí lãi cao - Từ việc có vốn giúp ngân hàng cho vay nhiều hơn, việc huy động vốn không kỳ hạn từ TCKT DN nên ngân hàng có hội tăng lợi nhuận việc cho vay nhiều hơn, rõ ràng với khoản vốn huy động mà không nhiều chi phí, nên ngân hàng gia tăng lợi nhuận - Giúp cho ngân hàng thương mại thực chức tạo tiền thực tế toán tiền mặt, sau lĩnh tiền mặt khỏi ngân hàng, số tiền khơng cịn nằm phạm vi kiểm soát ngân hàng Song thực hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng thực trích chuyển từ tài khoản người phải trả sang tài khoản người thụ hưởng, bù trừ tài khoản tiền gửi ngân hàng thương mại với nhau, ngân hàng có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, sử dụng nguốn vốn vay Như thực chất chế Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi tạo tiền gửi hệ thống ngân hàng tổ chức toán qua ngân hàng cho vay chuyển khoản Vì vậy, tốn khơng dùng tiền mặt phát triển khả tạo tiền lớn tạo cho ngân hàng lợi nhuận đáng kể Với hai giả thiết sau cho thấy khả tạo tiền hệ thống ngân hàng thương mại: + Các ngân hàng thương mại tỷ lệ dự trữ dư thừa so với tỷ lệ dự trữ bắt buộc mà ngân hàng trung ương yêu cầu + Các khoản tiền ngân hàng thương mại tạo giữ lại hệ thông ngân hàng Số tiền gử tạo = Tiền dự trữ ban đầu * 1/ tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1.2.2 Với ngân hàng trung ương - Do việc toán thực qua trích chuyển tài khoản nên hạn chế khối lượng tiền mặt lưu thong, giúp ngân hàng trung ương đỡ tốn chi phí lưu thơng in ấn, bảo quản, cất trữ, vận chuyển, kiểm đến tiền mặt kiểm soát lượng tiền lưu thong qua tỷ lệ dự trữ bắt buộc dự trữ vượt mức 1.2.3 Với khách hàng - Tránh việc cắp, cướp tổn thất lien quan tới tiền mặt việc tiền để tài khoản ngân hàng nên việc tốn qua ngân hàng đảm bảo nhanh chóng, an toàn tiết kiệm cho người tiêu dùng doanh nghiệp - Giúp cho đối tượng tốn có tiền hàng để sản suất tạo hàng hóa mới, tránh ứ đọng vốn cho doanh nghiệp - Giúp cho khách hàng kiểm sốt khoản chi tiêu dễ dàng, chúng thực qua ngân hàng nên lịch sử giao dịch giúp họ kiểm tra chi tiêu tốt - Trong số trường hợp tốn qua ngân hàng cịn phụ giúp đắc lực người hết tiền hay tài khoản số dư khơng đủ tốn, với hình thức “ thấu chi” giải vấn đề 1.2.4 Với quan quản lý tài - Qua việc TTKDTM giúp quan tài có nhìn rõ nét vận động tiền lưu thong từ có biện pháp để quản lý tránh tượng lạm phát, quản lý biến động thị trường để từ qua tác động vào cung cầu tiền tệ - Như sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán thực qua ngân hàng giúp doanh nghiệp quan quản lý Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi chủ quản, quan thuế có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết kinh doanh xác Do đó, hạn chế hoạt động "kinh tế ngầm", kiểm soát hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động "kinh tế ngầm", tăng cường tính chủ đạo nhà nước việc điều tiết kinh tế điều hành sách kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hố kinh tế, xã hội 1.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tốn khơng dùng tiền mặt - Số lượng tài khoản cá nhân, tổ chức kinh tế ngân hàng Điều nói lên năm qua số lượng tài khoản ngân hàng có tăng hay giảm có ý nghĩa lớn với ngân hàng, số lượng tài khoản nhiều chứng tỏ có nhiều người tin gửi gắm niềm tin tiền vào ngân hàng - Thái độ phục vụ cán công nhân viên ngân hàng Là yếu tố định tới thành công cỉa chất lượng, nhân viên ngân hàng người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, thái độ phục vụ khơng tạo thành hệ thống khách hàng không làm ăn qua lại với ngân hàng - Cơ sơ hạ tầng phục vụ cho hoạt động liên quan tới toán qua ngân hàng 1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.4.1 Thanh toán qua séc Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn ngân hàng nhà nước quy định yêu cầu ngân hàng phục vụ trả cho người thụ hưởng số tiền định ghi séc * Quy định toán séc Với đơn vị phát hành : - Khi phát hành phải chủ tài khoản phải điền rõ rang thông tin tờ hướng dẫn ngân hàng có đầy đủ chữ ký ngân hàng chủ tài khoản - Phải bảo quản séc chặt chẽ phải thông báo cho ngân hàng văn Đơn vị nhận séc - Có trách nhiệm kiểm tra tính hợp pháp tất yếu tố gi séc - Nộp séc bảng kê nộp séc vào ngân hàng thời gian hiệu lực * Các hình thức tốn qua séc Phạm Ngọc Thái Lớp: K13a.01 Mã sinh viên: 13121117 Hướng dẫn thự tập: Cô Cao Thị Yến Nhi a Séc chuyển khoản * Khái niệm: Séc chuyển khoản lệnh toán chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho người nhận tiền yêu cầu ngân hàng trích chuyển tài khoản sang cho người thụ hưởng * Quy trình tốn - Hai chủ thể ngân hàng Người mua Người bán Ngân hàng 1: Người mua phát hành séc giao cho người bán 2: Người bán lập bảng kê nộp séc chuyển khoản tiền gửi ngân hàng nhờ tốn 3: Ngân hàng trích tài khoản tiền giử người mua sang tài khoản người bán, gi nợ gửi giấy báo nợ cho người mua, gi có giử giấy báo có cho người bán - Hai chủ thể khác ngân hàng Người mua Ngân hàng bên trả tiền Người bán Ngân hàng bên nhận tiền 1: Người mua phát hành séc cho người bán 2: Người bán lập bảng kê nộp séc nhờ ngân hàng phục vụ tốn 10 ... HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1.Khái qt hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1.Khái niệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức tốn tiền hàng hóa, dịch vụ mà khơng có tham gia tiền. .. thương mại thực chức tạo tiền thực tế toán tiền mặt, sau lĩnh tiền mặt khỏi ngân hàng, số tiền khơng cịn nằm phạm vi kiểm sốt ngân hàng Song thực hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng thực... hàng không làm ăn qua lại với ngân hàng - Cơ sơ hạ tầng phục vụ cho hoạt động liên quan tới toán qua ngân hàng 1.4 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 1.4.1 Thanh toán qua séc Séc lệnh trả tiền