Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit)

Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit

Lêi nãi ®Çu   !"#$%&'()&( *+(,%&('-#.(/.(( 012( !34/5(6/71 -4(5894:;<(=2 "7(;>:! ?5@*5(671- A3*!B4'59C(7( A,(!D,(EAF(E(.95+GG <#(2(E!AH(;7( (/H(#8I+GFJ/=K%& (9C(7(A,(/4(4:FG( '-#7(,(! 6.F#/(0J>#G( L(,(EAFM(NE(A.7((7(A,( "7(O((:#! A#/2&(P(2>5/,( (E/0#))H(IO( J4!A(0(19+GH(04((4:#H +! A(0J#I+G0,++)2+G('Q> A:#(AHA<(7(0G1#! R Chơng 1 hoạt động xuất nhập khẩu và phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1. Khái quát chung A.RSTU2 /5(671V- > (#G;(O"7W6HP! A(&X#71&(,6-/;45( Y,:($(!N>E (('! " &(*$ Z[2+B5B0(:E "\RST]^/'(_9O(G((5( VB*(!5(671-`5%/6 -E(:71-/Z5(9VaV< aVb1 ,Rcd;*(( !A@4,(E (671-(#5@% &/E (.(/.((ZHe(;<(8I+G /FFJ+G#(5(! 2. Phơng thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) a. Khái niệm : D,(EAF(E(.5+GI1 (457((\7((Z F(^@#: (\7(&#:ZF(^+K05+*2% 5(&\7(&Z(9+*2F(^=1* (&#f(+*24(&#J> 7((55E(.e9 O(;#%2 (F(! a7O(5(#F(,((Cg hi*WjN/%ZWjN/(#ZWjN! c hA/%YO(;,(EAMNA! hi*2WjN! hA&G/&02&((( (WjN! h7O(5(2(4! h7O(5(210/(1(4! h7O(E(.(&J-0J>! hiG02((ZWjN! h7O(20=! hNOf((ZWjN! b. Tr×nh tù nghiÖp vô \R^a7(&,JZWjN([((># :ZWjN(&J-Z(! \c^a7((ZWjN1WjNH(;((f >Z (&J-#WjN(&J-! \k^a719H(/((H((&J- 55(WjN4/190(*WjN4># (#J-! k 7(( H(WjN 7(( ZWjN 7(l&J-7(l&1- \c^ \]^ \k^\m^ \]^\R^\n^\T^ \U^ \m^ \U^a7(&J-C(f 5(WjN> ((/H(2(%((ZWjN+[$/$+(WjN e9 9C(! \]^ai((/(&J-15E(.@#: WjNJ>H(;((H(((ZWjN J! \m^a7((ZWjN5E(./e9 WjN >02(&J-/H(e9/e#&(9/.* =(+K(&J-5+*2%! \n^a7((ZWjN82(&1-#E(. (&1-+192=91! \T^a7(&1-E(./#e9 WjN >02102/#H(e9>4;#2. *02! N((,(E#(Cg N,(a7(&1-g\^(&/(&1 -(g(&#:ZWjN! a7(&6-g\o@p#^a(&Z(9WjN N7((g h7((ZWjN\++(^7((&(9 01G<;#%(B?o/H(4 ;#% /(&7V4;#2G<! 3#29(q#7((#+g • NE,JZWjN(&7VWjN (&1-* WjN_9Z4+GC(f<! • VE(.(&6V([/Jr#O( E(.4e9 O(2;#%(WjNH( ss>02(&7V82(&6V([/7 Y%tu2(vJ@4e9 WjNH(/ U EH(%wFfE(./F JGE(.!!!?<+G2Fu(u E(.(&1-(&J-(0;#! • 7( (9`(&(97((, '(&(90(/>H(/$/Z (q/5/5(/0/!!!7WjN(O'4/7P( H(%O(5E(.([%4/ .7ZWjN0%O(5E(.([ %4/._4O(;#%G8(! • ?<1;0+x>/7ZWjN0% !79Z(50FZWjN.d!Rc]y d!]y%(WjN • 7H(\z+(^g&(7f7 ZWjNZ (&1-! 3#29(q#7H(+g • V19H(WjN7ZWjN/7#+K #55(WjN_19(&6V >E 0! • 7H(Y%#(#E 4EH(%0%/`(0O(.# H(%,(!77H(+5(E_1 9>70%! • V195E(.(&6V# 70 #(#(#{E(.4 7ZWjN! • 7H(2O(1;0++G 1`j=E(.&( 7ZWjN` E(9L(>_([(#{'(5E(.4 ;! • 702\|@++(^7ZWjN=4 577ZWjN}! ] • 7%02;#% (&6V>702 &(7H(!A702(*(7ZWjN 195E(.(&6V([! • 7J1\p(^gW7E(J1 7ZWjN@#:7#!7J1&(74#F %&(F(F;*!7ZWjN0#: 7J1>+K(0#F7ZWjN!?* J17ZWjN00FH80= 2 /#4 RddyWjN! d. V¨n b¶n ph¸p lý ¸p dông: "0f;*H((F(E(.u;# )G*(2F(E(.u+*]dd/0+[$ RSSk8(,(;*\~p++p @#@+•NNRSSk/|@+7!]dd^(<)~ND]dd!o0 ;#)#(FfXf4(q(4 ,(+G001(WjN/C(&401 `4s! 75(F0;#)#(Cga7(#)( %(q2F(E(.! - >EH(F(! - A7! - NE(.! - N20g3#%2+*9(+*2/( .(:(#G/*J(/J>E(. !! #Z 7A?,%7A_ *(+[(0;#)#50f2Y F(9((;*(O"7  (! e. C¸c lo¹i L/C: m @R!AAF(4}Ig\|@@W@@pN@^ WjN+_9Z9(&6-.1>7ZWjN 4;#2+[$$+(=}I(&(G4! AF(4#IF9+[((A;* #!74YCf# @c!AF(H(}IgWjN+_9Z (&6V.1>7ZWjNH(4;#2+[$/$+( =}I(&(G4/.4+G01 (F(!?5WjNH((>s9 H(}I! A F(H(}I9(5(_( ;*/4WjN,0! @k!AF(H(}I4J1gF(H( }I957J102@#:7Z WjN! M47E(02(&J- WjN#00(&J-! @U!AF(H(}I/`#8WjNgWjN +(&J-902>7ZWjNH(9;#28 2(&J-(X&(9! WWjNP(9(5(_(;*! @]!AF(#9(WjNgF(H(}I (4;#%(&Z(9E4;#2#:7ZWjN #9(5#5:;#2GWjN5# 2(&!WjN#9(Y9#9(5: @m!AF(:WjNgF(H(}I+ +[J(=&G>4G5(4(%P/ E 1#4: $(%(9C(9G ! n AF(::(€(#G*e(+* ::E&G(x::/0 (€4r+*WjN 5(CO(WjN# H(/H(r>(<4:H(FbWjN/ >(<4:FbWjN N4k:g aA:G5(gWjNG5(4(%PH(:4+G H(7ZWjN(&J- aA:gY7ZWjNH((& J->WjN 4(%G! aA:G5(g+WjN +[(J(= &G!7+5(#7ZWjNH(4f (>2WjNH((&Z(9WjN>4G5( P! WF(#&(9+[(1#s (&(J#/%X/*9( /&(! @n!AF(((gi19WjN(&1- Z>Z(/(&J-ZWjN#Z5WjN (&Z(9 5((:(*(WjN:!WjNZ +(<WjN((! "2WjN(*WjN(*(/(Jr('(4 O(:g ai*E(.WjN((02,WjN(* V(WjN((0IZWjN(*!V0 #(&((Z(/e(0FZWjN((: C(<! A&(((WjN((0+ ,WjN(* T 7WjN((+EE/48I04+G 9rrFJ2WjN(*WjN((/ 241,E(.(! A#1#/(H(O +[(( (4(WjN#! @T!AF(*E(WjNgWjNY):4G F(*E( 49! AF(*E(&(9+[((,(E($ (/(89e((,(E(H(! @S!AF(G8(WjNg"7ZWjNE( 2((&J-5 #2F(E( ./((&(##H(.0((&J- 19WjNC(H(40(((!">1#/00 ;#29(&J-/7(&J-+K5WjN (4 (&1-+K<(&( 9(&6VH((q((@WjN_2!WjN 4(<WjNG8( @Rd!AF(01WjNgWjNH(}I/( 47ZWjN#7J1WjN (&Z(9+K ::5+*2WjN(O(&;#%€WjN4! S Chơng 2 tình hình thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ đối với hàng hóa xuất nhập khẩu tại ngân hàng ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank) những năm gần đây I. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam 1. Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam - ngân hàng thơng mại hàng đầu Việt Nam hiện nay 7((7(,("71(#RaUaRSmk/@ ;#%RR]jNDNF/7((7(,("7Ha 957((,(#F!7((7(a ,("797 J(5(ck(= /57(("7/ 57((á! A(O(;/7((7(,("7_4 2#FGKLE(:%a &((4:((+G!7((_ ( Z0*F/00(;<( (,(#>;f ,Rddd7(( T] ( (%*(#F( 7(("7/*(iA;*455(P5 H>9(2!7&1#/7((,( "740(((+0-( (49(/4_(OO(2 H(0 ((( ! Rd [...]... rằng Th tín dụng là tấm lá chắn an toàn tuyệt đối cho ngơì mua vì NH chỉ căn cứ vào chứng từ mà chứng từ có thể làm giả, chứng từ bẩn có thể làm sạch Đây chính là mặt trái của Th tín dụng vì Th tín dụng hoàn toàn không tạo ra khả năng bảo vệ quyền lợi của ngời mua khi ngời bán là kẻ lừa đảo Tất nhiên, những mặt u việt của Th tín dụng so với các phơng thức thanh toán khác thì có nhiều và Th tín dụng sẽ... phần, TTV phải điện báo ngay cho ngân hàng đòi tiền (sử dụng MT734, MT799 nếu bằng SWIFT) * Trờng hợp L/C quy định đòi tiền bằng chứng từ: - Khi nhận đợc chứng từ nớc ngoài xác nhận chứng từ phù hợp, TTV sẽ kiểm tra chữ ký đợc ủy quyền, kiểm tra nội dung chứng từ: + Nếu chứng từ phù hợp thì thực hiện trả tiền và trao chứng từ cho khách hàng + Nếu chứng từ không phù hợp, TTV phải thông báo ngay cho ngời... L/C và hoàn trả ký quỹ (nếu có) (3) Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ từ ngân hàng đại lý, giao chứng từ và trả tiền: Khi nhận đợc chứng từ giao hàng từ ngân hàng nớc ngoài, TTV phải kiểm tra chứng từ trớc khi giao chứng từ cho khách hàng * Trờng hợp L/C đợc phép đòi tiền bằng điện: - Khi nhận đợc điện đòi tiền của ngân hàng nớc ngoài xác nhận chứng từ phù hợp, TTV kiểm tra sự xác nhận mã (nếu bằng Telex),... đầy đủ chứng từ của khách hàng, TTV sẽ khẩn trơng thực hiện việc kiểm tra chứng từ và phải đảm bảo đúng quy định của L/C và UCP 500 Khi kiểm tra chứng từ, TTV sẽ ghi ý kiến của mình trên phiếu kiểm tra chứng từ, phải có ý kiến của kiểm soát viên và của phụ trách phòng, trớc khi lập thuế gửi chứng từ hoặc lập điện đòi tiền Ngân hàng nớc ngoài hoặc trớc khi thanh toán cho khách hàng (nếu chứng từ có sai... Mặc dù th tín dụng ngân hàng đợc coi là tốt hơn và u việt hơn phơng thức chuyển tiền và nhờ thu nhờ tính an toàn cao hơn trong thanh toán trong ngoại thơng nhng điều này không có nghĩa là Th tín dụng là phơng thức tuyệt đối an toàn cho các bên liên hệ Th tín dụng nói cho cùng chỉ dành cho những đối tác chân thực, lành mạnh, luôn đề cao chữ tín Nó sẽ chẳng có nghĩa gì, thậm chí còn bị lợi dụng đối với... kể từ ngày gửi chứng từ (đòi tiền bằng th) mà không nhận đợc báo Có, TTV phải điện nhắc ngân hàng trả tiền Đối với các bộ chứng từ không phù hợp, điện yêu cầu họ thông báo về việc chấp nhận trả tiền Nếu khách hàng yêu cầu bằng văn bản thanh toán ngay bộ chứng từ, Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam sẽ xem xét áp dụng hình thức sau: * Chiết khấu miễn truy đòi (Vietcombank mua đứt bộ chứng từ và chịu rủi... lập, không chấp nhận vận đơn theo HĐ thuê tàu * Một vài lu ý khi kiểm tra chứng từ: Khi ngời thụ hởng xuất trình chứng từ theo quy định của L/C thì việc xác định chứng từ có phù hợp hay không đợc thực hiện trên cơ sở kiểm tra chứng từ của NH chứ không theo nhận thức của ngời khác Nói cách khác, NH có phơng pháp kiểm tra chứng từ riêng chứ không theo hiểu biết thông thờng cuả ngời ngoài cuộc Ví dụ nh: Tên... thơng Việt Nam tiếp nhận, kiểm tra, gửi chứng từ và đòi tiền Khi nhận đợc th yêu cầu thanh toán theo mẫu kèm chứng từ do ngời xuất khẩu Việt Nam xuất trình cùng banr gốc L/C và những điều chỉnh liên quan (nếu có), TTV sẽ kiểm tra số lợng chứng từ, loại chứng từ và ghi rõ ngày, giờ xuất trình và ký nhận Sau khi kiểm tra, TTV sẽ rút số d trên L/C gốc, trờng hợp chứng từ xuất trình do ngân hàng khác thông... tra chứng từ, nếu thấy: + Chứng từ phù hợp với L/C: chứng từ đợc gửi và đòi tiền theo quy định của L/C Đòi tiền bằng th đợc thực hiện theo mẫu quy định trên máy vi tính Đòi tiền bằng điện: - Sử dụng các mẫu điện SWIFT thích hợp (nếu bằng SWIFT) - Nếu bằng Telex phải có khóa mã điện, nội dung phải đợc ghi đầy đủ nh mẫu đòi tiền bằng th Đối với L/C cho phép đòi tiền bằng điện, trên th gửi chứng từ phải... trơng trong việc lập chứng từ và xuất trình chứng từ cho NH thơng lợng, phải chú ý đến thời hạn xuất trình chứng từ ghi trong L/C để xuất trình đúng thời hạn Lập chứng từ thật cẩn thận, tránh lập cẩu thả, nhất là khi buôn bán với đối tác HongKong hay Hàn Quốc vì các NH của HongKông hay Hàn Quốc thờng rất nghiêm khắc với các lỗi, thậm chí cả lỗi chính tả Họ thờng tìm bắt lỗi, nặng thì từ chối thanh toán, . ,Rcd;*(( !A@4,(E (671-(#5@% &/E (.(/.((ZHe(;<(8I+G /FFJ+G#(5(! 2. Phơng thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) a. Khái niệm : D,(EAF(E(.5+GI1 (457((7((Z F(^@#: (7(&#:ZF(^+K05+*2% 5(&7(&Z(9+*2F(^=1* (&#f(+*24(&#J> 7((55E(.e9. !34/5(6/71 -4(5894:;<(=2 "7(;>:! ?5@*5(671- A3*!B4'59C(7( A,(!D,(EAF(E(.95+GG <#(2(E!AH(;7( (/H(#8I+GFJ/=K%& (9C(7(A,(/4(4:FG( '-#7(,(! 6.F#/(0J>#G( L(,(EAFM(NE(A.7((7(A,( "7(O((:#! A#/2&(P(2>5/,( (E/0#))H(IO( J4!A(0(19+GH(04((4:#H +! A(0J#I+G0,++)2+G('Q> A:#(AHA<(7(0G1#! R Chơng 1 hoạt động xuất nhập khẩu và phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1. Khái quát chung A.RSTU2 /5(671V- > (#G;(O"7W6HP! A(&X#71&(,6-/;45( Y,:($(!N>E (('! ". (&Z(9+K ::5+*2WjN(O(&;#%€WjN4! S Chơng 2 tình hình thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ đối với hàng hóa xuất nhập khẩu tại ngân hàng ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank) những