NGHIỆP VỤ PHÁT SINH THÁNG 2 /2013 NV1 Nợ TK 156 (500 x 25 800) + (850 x 28 860) = 37 431 000 Nợ TK 133 3 743 100 Có TK 331 41 174 100 NV2 Nợ TK141 6 000 000 Có TK 111 6 000 000 NV3 Nợ TK 642 4 000 000[.]
NGHIỆP VỤ PHÁT SINH THÁNG /2013 NV1: Nợ TK 156: (500 x 25.800) + (850 x 28.860) = 37.431.000 Nợ TK 133: 3.743.100 Có TK 331: 41.174.100 NV2: Nợ TK141: 6.000.000 Có TK 111: 6.000.000 NV3: Nợ TK 642: 4.000.000 Nợ TK 133: 400.000 Nợ TK 111: 1.600.000 Có TK 141: 6.000.000 NV4: Nợ TK 112: 8.930.900 Nợ TK 131: 8.930.900 Có TK 511: 16.238.000 = (250 x 30.000) + ( 257 x 34.000) Có TK 3331: 1.623.800 NV5: Nợ TK 111: 8.930.900 Có TK 131: 8.930.900 NV6: Nợ TK 334: 33.000.000 Có TK 111: 33.000.000 NV7: Nợ TK 131: 6.072.990 Có TK 511: (80 x 25.000) + (257 x 13.700) = 5.520.900 Có TK 3331: 552.090 NV8: Nợ TK 331: 38.174.100 Có TK 112: 38.174.100 NV9: Nợ TK 635: 6.072.990 x 3% = 182.189,7 Có TK 131: 182.189,7 Nợ TK 111: 5.890.800,3 Có TK 131: 5.890.800,3 NV 10: Nợ TK 642: 850.000 Có TK 3338: Nợ TK 3338: 850.000 850.000 Có TK 111: 850.000 NV11: Nợ TK 112: 300.000.000 Có TK 311: 300.000.000 Nợ TK 635: 300.000.000 x 1% x = 18.000.000 Có TK 112: 18.000.000 NV 12: Nợ TK 111: 30.000.000 Có TK 131: 30.000.000 NV 13: Nợ TK 112: 30.000.000 Có TK 111: 30.000.000 NV 14: Nợ TK 641: 30.000.000 Nợ TK 642: 25.000.000 Có TK 334: 55.000.000 Nợ TK 641: 30.000.000 x 23% = 6.900.000 Nợ TK 642: 25.000.000 x 23% = 5.750.000 Nợ TK 334: 55.000.000 x 9.5% = 5.225.000 Có TK 338: 17.875.000 NV 15: Nợ TK 334: 16.775.000 Có TK 111: NV 16: 16.775.000 Nợ TK 242: 8.000.000 Nợ TK 133: 800.000 Có TK 112: 8.800.000 Nợ TK 642: 8.000.000 : = 2.666.666,667 Có TK 242: 2.666.666,667 NV 17: Nợ 635: 3.000.000 Có 111 : 300tr*1% = 3.000.000 NV 18: Nợ TK 641: 902.687 Nợ TK 642: 466.063 Có TK 214: NV19:Nợ TK 511: 21.758.900 Có TK 911: Nợ 911 : 1.388.750 21.758.900 244.923.198,4 Có TK 632: 148.574.342 Có TK 635 :21.182.189,7 Có TK 641: 36.900.000 Có TK 642: 38.266.666,67 Nợ TK 4212: 223.164.298,4 Có TK 911: 223.164.298,4 Tính thuế TNDN=(Có 911 – Nợ 911 )*25% = 55.791.074,6