Mô hình đánh giá tác động của thuế quan đến xuất và nhập khẩu hàng hóa

284 MÔ HÌNH ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA THUẾ QUAN ĐẾN XUẤT VÀ NHẬP KHẨU HÀNG HÓA MODEL FOR ASSESSING THE IMPACT OF TARIFFS ON EXPORTS AND IMPORTS PGS,TS Phan Thế Công Trường Đại học Thương mại Nguyễn Đoan T[.]

MƠ HÌNH ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA THUẾ QUAN ĐẾN XUẤT VÀ NHẬP KHẨU HÀNG HÓA MODEL FOR ASSESSING THE IMPACT OF TARIFFS ON EXPORTS AND IMPORTS PGS,TS Phan Thế Công Trường Đại học Thương mại Nguyễn Đoan Trang Trung tâm Thông tin Dự báo kinh tế - xã hội quốc gia, Bộ Kế hoạch Đầu tư Tóm tắt Từ khóa: Mơ hình GTAP; Mơ hình CGE; Thuế quan; Xuất nhập khẩu; Bảo hộ mậu dịch Abstract In addition to the generation of new generation of free trade agreements, the trend of trade protectionism has also begun to emerge in some economies These mixed trends have a great influence on each nation's trade, especially open economies like Vietnam Many researchers have been looking for tools and models to analyze the impact of trade protection instruments on imports and exports The paper reviews some empirical models used by researchers to assess the impact of tariffs on imports and exports The paper explores the applicability of GTAP model to assess the impact of tariffs on exports and imports in Vietnam Keywords: GTAP model; CGE model; Tariffs; Imports and Exports; Protectionism Đặt vấn đề Với mơi trường trị nay, Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) đưa nhận định đường phía trước tự hóa thương mại tồn cầu nhiều khó khăn thách thức Trong đó, tự hóa thương mại việc dỡ bỏ hàng rào thuế quan phi thuế quan để làm cho luồng hàng hoá dịch vụ di chuyển từ nước sang nước khác thuận lợi Tự hóa thương mại trước hết nhằm mở rộng thị trường xuất nước tạo điều kiện thuận lợi cho hàng hóa dịch vụ nước ngồi dễ dàng xâm nhập vào Các biện pháp để mở rộng tự hóa thương mại quốc tế bao gồm 284 việc ký kết hiệp định song phương đa phương thương mại kinh tế; tham gia vào khu vực mậu dịch tự tổ chức thương mại quốc tế; chủ động xây dựng lộ trình cắt giảm thuế quan phi thuế quan theo cam kết; điều chỉnh sách hỗ trợ xuất nhập sách đầu tư, tỷ giá hối đối, tín dụng theo chiều hướng nới lỏng can thiệp nhà nước; hình thành thể chế thương mại phù hợp với chuẩn mực thơng lệ quốc tế Q trình gắn liền với biện pháp có có lại khuôn khổ pháp lý quốc gia Lợi ích lớn tự hóa thương mại thúc đẩy trao đổi, buôn bán, phát huy lợi so sánh nước, từ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực Đối với người tiêu dùng (bao gồm nhà nhập nguyên vật liệu để sản xuất hàng hóa), tự hóa thương mại tạo cho họ hội lựa chọn hàng hóa tốt với giá hợp lý Xu hướng tự hóa thương mại góp phần thúc đẩy tồn cầu hóa thương mại quốc tế phát triển nhanh chóng Gần đây, bên cạnh đời hiệp định thương mại tự hệ mới, xu hướng bảo hộ thương mại bắt đầu lên số quốc gia/nền kinh tế Những xu hướng trái chiều đan xen có ảnh hưởng lớn tới thương mại quốc gia, đặc biệt kinh tế có độ mở lớn Việt Nam Trong tích cực tham gia vào hiệp định thương mại tự hệ CPTPP EVFTA, Việt Nam đối mặt với sức ép bảo hộ từ bên Bảo hộ thương mại hay tự hóa thương mại có nhiều cấp độ khác nhau, tùy thuộc vào mức thuế mà nước áp đặt/cắt giảm với đối tác thương mại Do cần có mơ hình định lượng để đánh giá xác tác động việc cắt giảm thuế quan tới nước tham gia vào FTA hay tác động việc dựng lên rào cản phi thuế quan xuất nhập quốc gia Ngồi việc lượng hóa tác động chung thuế quan lên toàn kinh tế, mơ hình cần đánh giá tác động cụ thể theo ngành, sản phẩm để đưa hàm ý sách đầy đủ hiệu Việc số quốc gia sử dụng biện pháp thuế quan phi thuế quan để bảo hộ thương mại ngày gia tăng Trong thời đại ngày nay, sách thương mại, thuế thuế quan thường xếp ảnh hưởng chung chúng sách cơng nghiệp, sách nơng nghiệp sách đầu tư Một viết Phạm Sỹ Thành IMF (2019) cho thấy thương chiến tác động đến cán cân thương mại hai nước Mỹ - Trung (nửa đầu năm Trung Quốc thặng dư 30,2 tỉ đô la Mỹ), tác động lên kinh tế Trung Quốc (giảm khoảng 0,20,5% GDP) thuế quan chủ yếu doanh nghiệp nhập Mỹ “gánh chịu” Đồng thời thuế quan chưa làm tăng số giá tiêu dùng hai nước Có thể thấy, thuế quan làm giảm xuất Trung Quốc khoảng 2-3% năm tác động trực tiếp (của thuế quan) lên kinh tế Trung Quốc tương đối hạn chế Vậy có hợp lý khơng “Ngài Thuế quan” tiếp tục dùng thuế để ép Trung Quốc đến thỏa thuận? Những tác động gián tiếp có lẽ điều xem nhẹ Mặc dù tác động trực tiếp nằm phạm vi kiểm soát Chính phủ Trung Quốc cơng cụ sách dư địa sử dụng, rõ ràng thương chiến làm thay đổi nhiều điều kiện kinh tế nước này, đặc biệt làm chậm lại khiến sách vĩ mơ phải tạm dừng lại Việc Hoa Kỳ áp dụng thuế quan hàng nhập từ số đối tác thương 285 mại hành động đối ứng quốc gia bị ảnh hưởng có tác động lớn đến thị trường hàng hóa giới Tác động thuế quan phụ thuộc vào việc áp dụng hàng hóa cụ thể hay áp đặt cho loạt sản phẩm từ quốc gia Thuế quan đặc thù số hàng hóa định dẫn đến chênh lệch giá làm thay đổi dịng thương mại hàng hóa quốc gia Trong đó, thuế quan áp dụng phạm vi rộng không ảnh hưởng đến thị trường hàng hóa quốc tế thơng qua tác động chúng đến thương mại mà tác động đến số niềm tin kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng toàn cầu, tạo thay đổi lớn thị trường giới chuỗi cung ứng quốc tế Do vậy, việc nghiên cứu ảnh hưởng thuế quan tới xuất nhập hàng hóa trở nên quan trọng để đánh giá tác động trình hội nhập quốc tế biến động phức tạp tình hình giới tới kinh tế Việt Nam, từ đưa giải pháp ứng phó phù hợp Bài viết tập trung phân tích khung lý thuyết số mơ hình sử dụng để phân tích tác động việc điều chỉnh tỷ suất thuế quan (nước xuất nước nhập khẩu) đến hoạt động xuất nhập hàng hóa nước Những tác động khác tùy thuộc vào việc áp dụng thuế quan hàng nhập từ quốc gia (ví dụ: nhập đậu nành từ Trung Quốc từ Hoa Kỳ) sang nhiều quốc gia (ví dụ: nhập thép nhơm Hoa Kỳ từ Canada, EU, Trung Quốc ) Tác động thuế quan phụ thuộc vào cung cầu loại hàng hóa thị trường tồn cầu, độ co giãn tương đối cầu giá, giá với thu nhập Tổng quan nghiên cứu tác động thuế quan đến xuất nhập hàng hóa Demir Sepli (2017) Amadeo (2018) sách bảo hộ thương mại tác động chúng, bao gồm biện pháp thuế quan cho sản phẩm nhập xuất Theo đó, việc áp dụng thuế quan cho sản phẩm nhập làm tăng 286 giá mặt hàng nhập khiến chúng trở nên cạnh tranh so với hàng hóa nước Biện pháp áp dụng hiệu quốc gia chuyên nhập hang hóa Hoa Kỳ Áp dụng thuế xuất biện pháp thực nhằm hạn chế xuất Mục đích biện pháp thu thuế xuất nhằm tăng ngân sách cho nhà nước, khuyến khích xử lý nguyên liệu thô nước, bảo vệ nguồn tài nguyên ngun liệu thơ có tác động tới thương mại tới nước cần mặt hàng Tuy nhiên, biện pháp lại làm tăng khan hàng hóa thị trường giới đẩy giá hàng hóa lên cao Do đó, cần phải cẩn trọng áp dụng biện pháp mức độ co giãn hàng thay sản phẩm nông nghiệp cao Một số nghiên cứu ảnh hưởng thuế xuất khẩu: Nghiên cứu Olga Solleder (2013) ảnh hưởng thương mại thuế xuất khẩu, dựa liệu thuế suất cấp sản phẩm, ước tính tác động thương mại méo mó thuế xuất Bài viết cung cấp chứng mạnh mẽ mối liên hệ mạnh mẽ thuế xuất thương mại Các kết quả, dựa ước tính phù hợp lý thuyết mơ hình trọng lực cấu trúc, gánh nặng thuế xuất chia sẻ nhà xuất nhập thuế xuất đóng vai trị gia tăng giá giới Thuế xuất có liên quan đến việc giảm thương mại đáng kể, đặc biệt áp dụng cho ngành khai thác Các tác động thúc đẩy hàng hóa đồng Kết có phần mong đợi dù quan trọng, đặc biệt bối cảnh khủng hoảng lương thực sách cơng nghiệp chiến lược ngăn cản nước đối tác tiếp cận với nguyên liệu thô Nghiên cứu Antoine Bouët David Laborde Debucquet (2010) tính kinh tế thuế xuất bối cảnh khủng hoảng lương thực tập trung đánh giá lý cho việc sử dụng thuế xuất khẩu, đặc biệt bối cảnh khủng hoảng lương thực Đầu tiên, nghiên cứu tóm tắt ảnh hưởng thuế xuất cách sử dụng hai mơ hình lý thuyết cân phần cân chung Khi nước lớn có mục tiêu giá lương thực nước không đổi, trường hợp giá nông sản giới tăng, phản ứng tối ưu giảm thuế nhập nước nhập thực phẩm ròng tăng thuế xuất nước xuất thực phẩm ròng Quyết định thứ hai cải thiện phúc lợi định trước giảm phúc lợi: giá phải trả để có giá lương thực nước không đổi Các nước nhỏ bị tổn hại hai định Tiếp theo, tác giả minh họa chi phí việc thiếu hợp tác quy định (quy trình ràng buộc) sách thời kỳ khủng hoảng cách sử dụng minh họa mơ hình cân tổng thể (CGE) tồn cầu, mơ chế xuất đợt tăng giá thực phẩm gần Đặc biệt, viết kết luận với lời kêu gọi quy định quốc tế, đặc biệt nước nhập thực phẩm nhỏ bị tổn hại đáng kể sách ăn xin-hàng xóm làm khuếch đại tác động tiêu cực khủng hoảng lương thực Còn theo nghiên cứu Jayson Beckman cộng (2018), thuế xuất khẩu, áp dụng số quốc gia không nhận giám sát tương tự đàm phán thương mại đa phương rào cản thương mại khác Mục đích viết tìm cách cung cấp chi tiết mối liên kết thuế xuất khẩu, thương mại, giá lương thực nghèo đói lĩnh vực nơng nghiệp Trước tiên, tác 287 giả tập trung vào cách thuế xuất tác động đến thương mại giá quốc tế, áp dụng khung trọng lực dựa kinh tế lượng động Kết cho thấy thuế xuất khơng có tác động rộng rãi đến giá quốc tế, mà thay vào đó, tác động tập trung số hàng hóa, chủ yếu sản phẩm sữa, thực vật sống, rau, hạt có dầu dầu Sau đó, tác giả sử dụng mơ hình cân chung tính tốn để kiểm tra tác động thương mại nghèo đói loại bỏ thuế xuất Những kết việc loại bỏ thuế xuất tác động đáng kể đến giá tồn cầu Tuy nhiên, khu vực áp dụng thuế xuất có gia tăng sản xuất xuất chúng bị loại bỏ Một số khu vực, chủ yếu khu vực xuất hàng hóa bị đánh thuế quốc gia khác, bị tổn hại loại bỏ thuế xuất cạnh tranh gia tăng xuất thị trường quốc tế Người tiêu dùng hưởng lợi từ việc giảm giá nước Nghiên cứu William Deese, John Reeder (2007) xem xét vấn đề thuế xuất hàng hóa chính; gần 40 quốc gia áp dụng thuế xuất năm gần Trong đó, Argentina quốc gia sử dụng bật thuế xuất nhà xuất hàng đầu sản phẩm đậu nành Trong năm 2006, quốc gia đánh thuế xuất đậu nành, bột đậu nành dầu đậu nành, tương ứng, mức 23,5%, 19,3% 20% Các tác giả mô tác động việc thay đổi loại thuế Bỏ thuế xuất dầu đậu nành bột ăn, việc tiếp tục đánh thuế đậu nành khiến xuất bột dầu tăng xuất đậu nành giảm Xuất sản phẩm tăng bị đánh thuế đồng mức 10 phần trăm Xóa bỏ thuế tất sản phẩm làm tăng xuất sản phẩm Mặt khác, phá giá đồng peso Argentina khoảng 60% năm 2002 có khả ảnh hưởng đến xuất nhiều thay đổi thuế xuất xem xét Tương tự, số nghiên cứu xem xét tác động thuế xuất như: nghiên cứu Roberta Piermartini, ERSD (2004), Antoine Bouët, David Laborde Debucquet (2016), Nghiên cứu tác động thuế nhập khẩu: Theo nghiên cứu Jyrki Niemi Ellen Huan-Niemi (2002) ảnh hưởng việc giảm thuế Trung Quốc đến xuất nông sản EU, việc Trung Quốc gia nhập WTO có nghĩa gia tăng đáng kể hội xuất cho đối tác thương mại Trung Quốc Nghiên cứu cố gắng xác định đo lường cách định lượng tác động việc thay đổi môi trường kinh tế sách thương mại hàng nhập nông sản Trung Quốc từ Liên minh châu Âu (EU) Cách tiếp cận ước tính hàm nhu cầu nhập thực phẩm nông nghiệp Trung Quốc từ EU sử dụng liệu từ 1980 đến 2000 Hàm cầu sử dụng để đo lường tác động thay đổi sách thương mại giá hàng hóa liên quan lên xuất nông sản EU sang Trung Quốc Kết cho thấy Trung Quốc, có phản ứng nhu cầu tương đối mạnh mẽ nhập nông sản với thay đổi thu nhập giá Hơn nữa, kết biến động giá tương đối ảnh hưởng đáng kể đến thị phần xuất EU Tự hóa thương mại hình thức cắt giảm thuế quan cho tương đối quan trọng việc thay đổi số lượng nhu cầu nhập thực phẩm nông nghiệp từ Trung Quốc 288 Nghiên cứu Aradhna Aggarwal (2004) đánh giá định lượng thay đổi có khả hội tiếp cận thị trường hàng xuất Ấn Độ giảm thuế Hoa Kỳ Nghiên cứu xác định sản phẩm cụ thể cho Ấn Độ cấp độ phân tổ chữ số ISIC, coi nhạy cảm thuế quan Phân tích hồi quy mối quan hệ thuế suất MFN xuất Ấn Độ sang Mỹ sử dụng để đánh giá mặt định lượng tác động việc giảm thuế thỏa thuận Vịng đàm phán Doha Phân tích cho thấy việc cắt giảm thuế quan khơng dự kiến có lợi cho xuất Ấn Độ sang Mỹ Với việc thực đầy đủ lộ trình cắt giảm thuế, tăng xuất Ấn Độ sang Mỹ lên tới 1,2 0,6 tùy thuộc vào giá trị hệ số B cơng thức Những phát hiệu ứng phân chia thuế quan ưu đãi NAFTA có lợi cho nhà cung cấp Mexico, quốc gia cạnh tranh nhiều mặt hàng truyền thống Dự kiến việc giảm thuế MFN làm giảm hiệu ứng chuyển hướng thương mại NAFTA Nghiên cứu cố gắng phân tách thay đổi tổng xuất Ấn Độ giảm thuế Mỹ vào tác động cạnh tranh thị trường Phân tích cho thấy gia tăng xuất Ấn Độ chủ yếu hiệu ứng cạnh tranh Điều dẫn đến việc tác giả kết luận điều quan trọng Ấn Độ cải thiện khả cạnh tranh so với đối thủ cạnh tranh thị trường khác Như vậy, nghiên cứu nước cung cấp tảng lý thuyết số kết thực nghiệm tác động thuế nhập xuất tới thương mại hàng hóa Phần lớn nghiên cứu thực nghiệm tập trung vào thuế nhập khẩu, thuế áp dụng phổ biến có tác động lớn tới thương mại quốc tế Các nghiên cứu thuế nhập có tác động làm giảm nhập tăng sản xuất nước với sản phẩm cuối (tăng bảo hộ ngành sản xuất nước) Tuy nhiên, việc áp thuế nhập nguyên liệu đầu vào hàng hóa trung gian làm tăng chi phí sản xuất hàng xuất khẩu, làm lực cạnh tranh tác động bảo hộ ngành sản xuất để xuất nước Nguyen T.D (2018) phân tích tác động việc giảm thuế với đối tác RCEP tới xuất Việt Nam Nghiên cứu sử dụng mô hình Gravity để đánh giá tác động tự hóa thương mại khn khổ hiệp định AFTA hiệp định ASEAN + tới xuất sản phẩm chủ lực Việt Nam Các mức ưu đãi thuế sử dụng để đại diện cho mức độ tự hóa thương mại Kết cho thấy tác động ưu đãi thuế khác loại ưu đãi sản phẩm khác Ưu đãi thuế FTA khơng có tác động tới xuất sản phẩm nơng nghiệp, có tác động tích cực tới xuất osos mặt hàng chế biến chế tạo dệt may da giày Kết thực nghiệm cho thấy việc cắt giảm thuế theo AFTA FTA khuôn khổ ASEAN + góp phần vào tăng trưởng đa dạng hóa xuất Việt Nam sang thị trường đối tác RCEP Việc khơng tìm thấy tác động giảm thuế FTA tới xuất nông sản lý giải khu vực nông nghiệp Việt Nam dựa sản xuất nhỏ phwogn thức sản xuất truyền thống Năng lực cạnh tranh thấp diện hàng rào phi thuế quan thị trường khu vực ngăn cản việc tận dụng lợi ích tiềm hội nhập kinh tế khu vực tới ngành nông nghiệp Việt Nam 289 Nghiên cứu Trần Tiến Khải (2010) tập trung vào nghiên cứu sách xuất lúa gạo Việt Nam vấn đề điều chỉnh Theo tác giả, sản xuất xuất lúa gạo ngành kinh tế nông nghiệp quan trọng Đồng Bằng Sông Cửu Long Tuy nhiên, cịn tồn nhiều vấn đề sách xuất gạo, phương thức điều hành xuất quan hệ thị trường tác nhân tham gia ngành hàng lúa gạo Bài viết phân tích tình hình sản xuất, tiêu thụ lúa gạo xuất quan hệ kinh tế-kỹ thuật tác nhân ngành hàng nhằm đề xuất số gợi ý sách dựa nguyên tắc tôn trọng quy luật thị trường quan hệ cung cầu Vai trò điều phối Nhà nước phải tập trung vào chức bình ổn giá, dự trữ quốc gia, điều tiết nguồn thu công cụ thuế xuất cải thiện yếu tố đầu vào cho sản xuất lúa gạo Cơ chế xuất nên thay đổi theo hướng áp dụng công cụ thuế xuất Cần thiết coi hoạt động kinh doanh xuất gạo ngành kinh doanh có điều kiện để thúc đẩy việc hồn thiện quy trình thu mua, dự trữ, chế biến, xuất nhằm mang lại nhiều giá trị gia tăng đạt phân phối giá trị gia tăng hợp lý ngành hàng World Bank (2018) đánh giá tác động kinh tế phân bổ thu nhập Hiệp định Đối tác Toàn diện Tiến Xuyên Thái Bình Dương (CPTPP, cịn gọi TPP-11) Tác động tiềm tàng CPTPP so sánh với Hiệp định Đối tác Kinh tế Toàn diện Khu vực (RCEP) Hiệp định Đối tác Xuyên Thái Bình Dương ban đầu (TPP-12) Việt Nam Nghiên cứu sử dụng mô hình cân tổng thể khả tốn động tồn cầu (CGE) tên gọi LINKAGE dựa sở liệu GTAP, kết hợp với mơ hình mơ vi mô để nghiên cứu tác động Hiệp định thương mại tự tiềm kinh tế Việt Nam Các kết mức giảm thuế quan dự tính theo điều khoản hiệp định FTA nước thành viên số giả định mức giảm hàng rào phi thuế quan có lợi mặt lý thuyết khả thi mặt trị mức cắt giảm thực tế có sau triển khai FTA Kết phân tích mơ hình nhóm ngành nơng nghiệp cho thấy, việc giảm hàng rào thuế quan phi thuế quan hiệp định thương mại tự gồm CPTPP, TPP12 RCEP tác động tiêu cực tới xuất nông sản Việt Nam Tác động lớn hiệp định CPTPP, nhỏ hiệp định TPP12 RCEP Phat, L & Hanh, N (2019) sử dụng mơ hình cân tổng thể (CGE) để đánh giá tác động việc dỡ bỏ thuế quan ngành công nghiệp hiệp định EVFTA tới kinh tế Việt Nam Các tác giả xây dựng ma trận hạch toán xã hội dựa liệu bảng I-O năm 2012 sau sử dụng mơ hình CGE để mơ kịch kinhtế khu thuế quan ngành công nghiệp giảm 0% Kết nghiên cứu cho thấy việc giảm thuế khơng làm tăng phúc lợi xã hội mà cịn củng cố toàn kinh tế liên quan đến tăng trưởng tiêu dùng hộ gia đình, yếu tố sản xuất giá trị thương mại Trên thực tế, thuế suất ngành công nghiệp 0%, người tiêu dùng hưởng lợi nhiều giá trở nên cạnh tranh hợp lý với diện sản phẩm nhập khẩu, nhà sản xuất có nhiều hội để tích lũy công nghệ cải thiện suất họ tiêu thụ hàng hóa trung gian chất lượng với giá hợp lý Nghiên cứu chứng minh hy sinh phủ chắn mang lại nhiều lợi ích đáng kể cho kinh tế Về mặt bất lợi, EVFTA gây 290 ... mơ hình sử dụng để phân tích tác động việc điều chỉnh tỷ suất thuế quan (nước xuất nước nhập khẩu) đến hoạt động xuất nhập hàng hóa nước Những tác động khác tùy thuộc vào việc áp dụng thuế quan. .. vĩ mô phải tạm dừng lại Việc Hoa Kỳ áp dụng thuế quan hàng nhập từ số đối tác thương 285 mại hành động đối ứng quốc gia bị ảnh hưởng có tác động lớn đến thị trường hàng hóa giới Tác động thuế quan. .. giảm với đối tác thương mại Do cần có mơ hình định lượng để đánh giá xác tác động việc cắt giảm thuế quan tới nước tham gia vào FTA hay tác động việc dựng lên rào cản phi thuế quan xuất nhập quốc