Lê Thị Thúy Quỳnh.docx

Họ tên: Lê Thị Thúy Quỳnh Lớp: ĐHQT13A6HN Khoa: Quản trị kinh doanh Msv: 19107100443 Thực tập Quản trị tài Cơng ty Cổ phần giấy Hải phịng HAPACO Yêu cầu 1: Thu thập báo cáo tài gồm : Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài từ năm 2017 đến 2020 1.1 Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán 2017 2018 2019 2020 I - TÀI SẢN NGẮN HẠN 473,872,343,808 394,516,147,224 423,646,039,801 431,550,376,226 Tiền khoản tương đương tiền 105,482,294,460 5,098,447,397 8,720,997,308 55,358,595,013 105,482,294,460 5,098,447,397 8,720,997,308 55,358,595,013 15,900,088,000 22,700,085,600 44,700,112,000 37,700,125,600 2.1 Chứng khoán kinh doanh 363,842 363,842 363,842 363,842 2.2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh -275,842 -278,242 -251,842 -238,242 2.3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 15,900,000,000 22,700,000,000 44,700,000,000 37,700,000,000 261,574,278,051 273,306,767,443 253,492,034,358 253,783,453,256 3.1.Phải thu khách hàng 59,037,052,040 72,835,359,227 60,111,239,834 70,755,263,771 3.2.Trả trước cho người bán 18,705,164,654 15,812,446,277 10,657,545,305 7,804,590,656 1.1.Tiền 1.2.Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn 3.3 Phải thu nội ngắn hạn 3.4 Phải thu theo tiến độ Kế hoạch hợp đồng xây dựng 3.5 Phải thu cho vay ngắn hạn 12,000,000 3.6 Các khoản phải thu khác 192,107,246,086 189,269,398,670 187,367,509,871 179,803,679,181 3.7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi -8,287,184,729 -4,610,436,731 -4,644,260,652 -4,580,080,352 3.8 Tài sản thiếu chờ xử lý 80,120,301,626 84,163,726,604 108,056,217,038 79,463,166,354 4.1 Hàng tồn kho 89,191,892,433 93,210,020,047 117,071,458,420 88,450,489,630 4.2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -9,071,590,807 -9,046,293,443 -9,015,241,382 -8,987,323,276 10,795,381,671 9,247,120,180 8,676,679,097 5,245,036,003 5.1 Chi phí trả trước ngắn hạn 584,190,393 708,131,946 515,959,892 426,087,728 5.2 Thuế GTGT khấu trừ 10,187,602,158 8,536,409,239 8,155,140,210 4,816,369,280 5.3 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 23,589,120 2,578,995 5,578,995 2,578,995 321,726,047,853 425,884,562,945 388,246,119,528 376,565,974,870 6,600,000,000 103,485,792,784 78,635,792,784 60,252,400,000 6,600,000,000 103,200,000,000 78,350,000,000 60,252,400,000 285,792,784 285,792,784 75,277,152,253 88,567,968,052 73,543,534,383 64,089,729,246 2.1 Tài sản cố định hữu hình 71,901,757,178 73,518,000,091 60,450,972,125 58,367,444,709 - Nguyên giá 248,644,868,820 257,331,663,924 253,729,022,357 266,718,181,125 - Giá trị hao mòn luỹ kế -176,743,111,642 -183,813,663,833 -193,278,050,232 -208,350,736,416 2.2 Tài sản cố định thuê tài 8,466,231,769 6,939,551,893 - Nguyên giá 9,526,426,127 9,526,426,127 - Giá trị hao mòn luỹ kế -1,060,194,358 -2,586,874,234 Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 5.4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 5.5 Tài sản ngắn hạn khác II - TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn 1.1 Phải thu dài hạn khách hàng 1.2 Trả trước cho người bán dài hạn 1.3 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 1.4 Phải thu nội dài hạn 1.5 Phải thu cho vay dài hạn 1.6 Phải thu dài hạn khác 1.7 Dự phịng phải thu khó địi Tài sản cố định 2.3 Tài sản cố định vơ hình 3,375,395,075 6,583,736,192 6,153,010,365 5,722,284,537 - Nguyên giá 7,106,094,928 10,902,598,210 10,902,598,210 10,902,598,210 - Giá trị hao mòn luỹ kế -3,730,699,853 -4,318,862,018 -4,749,587,845 -5,180,313,673 Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 2,352,154,424 313,200,000 318,973,078 219,118,000 2,352,154,424 313,200,000 318,973,078 219,118,000 231,904,064,834 231,903,658,163 231,905,364,434 249,202,964,434 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 195,023,256,654 195,027,070,313 195,028,776,584 212,326,376,584 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 41,424,251,523 41,424,251,523 41,424,251,523 41,424,251,523 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn -4,543,443,343 -4,547,663,673 -4,547,663,673 -4,547,663,673 Tài sản dài hạn khác 5,592,676,342 1,613,943,946 3,842,454,849 2,801,763,190 Chi phí trả trước dài hạn 5,542,168,447 1,613,943,946 3,842,454,849 2,801,763,190 Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác 50,507,895 Ký quỹ, ký cược dài hạn Lợi thương mại Tổng cộng tài sản 795,598,391,661 820,400,710,169 811,892,159,329 808,116,351,096 I - NỢ PHẢI TRẢ 127,405,744,443 118,308,720,994 122,899,057,543 90,523,104,046 Nợ ngắn hạn 123,534,763,124 114,843,744,337 122,318,381,873 90,508,104,046 1.1 Phải trả người bán ngắn hạn 25,986,014,328 21,321,907,934 26,997,777,120 16,709,084,975 1.2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 2,706,385,098 2,010,497,065 38,010,856 10,981,280 1.3.Thuế khoản phải nộp Nhà nước 19,960,773,590 23,838,828,721 26,799,601,307 26,050,261,553 1.4 Phải trả người lao động 4,884,551,584 7,419,240,543 4,735,185,168 4,880,591,132 1.5 Chi phí phải trả ngắn hạn 2,975,227,984 4,468,105,267 6,401,228,113 4,857,478,002 1.6 Phải trả nội ngắn hạn 1.7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 1.8 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 13,429,131 1.9 Phải trả ngắn hạn khác 14,185,256,226 14,347,723,392 14,525,001,962 13,998,543,127 1.10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 52,243,822,128 41,054,509,229 42,579,086,030 23,719,101,791 592,732,186 382,932,186 229,062,186 282,062,186 3,870,981,319 3,464,976,657 580,675,670 15,000,000 15,000,000 1.11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 1.12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1.13 Quỹ bình ổn giá 1.14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Nợ dài hạn 2.1 Phải trả dài hạn người bán 2.2 Người mua trả tiền trước dài hạn 2.3 Chi phí phải trả dài hạn 2.4 Phải trả nội vốn kinh doanh 2.5 Phải trả dài hạn nội dài hạn 2.6 Doanh thu chưa thực dài hạn 53,716,515 2.7 Phải trả dài hạn khác 20,900,000 20,900,000 15,000,000 2.8 Vay nợ thuê tài dài hạn 3,850,081,319 3,390,360,142 565,675,670 668,192,647,218 702,091,989,175 688,993,101,786 717,593,247,050 668,192,647,218 702,091,989,175 688,993,101,786 717,593,247,050 Vốn góp chủ sở hữu 556,266,210,000 556,266,210,000 556,266,210,000 556,266,210,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 556,266,210,000 556,266,210,000 556,266,210,000 556,266,210,000 2.9 Trái phiếu chuyển đổi 2.11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 2.12 Dự phịng phải trả dài hạn 2.13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ II - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu - Cổ phiếu ưu đãi 2.10 Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần 29,926,940,219 29,926,940,219 29,926,940,219 29,926,940,219 -4,662,935,543 -4,662,935,543 -4,662,935,543 -4,570,790,000 64,204,460,228 64,204,460,228 64,204,460,228 64,034,589,828 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 17,128,026,190 49,696,884,872 35,924,564,348 64,187,695,211 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 13,137,865,336 32,568,858,682 19,510,370,076 40,376,199,129 - LNST chưa phân phối kỳ 3,990,160,854 17,128,026,190 16,414,194,272 23,811,496,082 5,329,946,124 6,660,429,399 7,333,862,534 7,748,601,792 795,598,391,661 820,400,710,169 811,892,159,329 808,116,351,096 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 14 Phụ trội hợp cơng ty Nguồn kinh phí quỹ khác 2.1 Nguồn kinh phí 2.2 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ III - LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ Tổng cộng nguồn vốn 1.2 Báo cáo kết kinh doanh Kết kinh doanh 2017 2018 2019 2020 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 381,108,534,488 476,100,693,416 376,994,584,010 334,507,492,025 Các khoản giảm trừ doanh thu 141,164,595 10,404,450 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 380,967,369,893 476,090,288,966 376,994,584,010 334,507,492,025 Giá vốn hàng bán 328,632,088,432 390,666,010,223 311,918,946,895 293,257,509,007 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 52,335,281,461 85,424,278,743 65,075,637,115 41,249,983,018 Doanh thu hoạt động tài 2,875,314,003 1,394,800,871 2,263,936,535 41,764,870,675 Chi phí tài 4,450,445,608 3,667,665,744 2,541,726,618 1,954,141,596 - Trong đó: Chi phí lãi vay 4,065,084,308 3,216,880,317 2,216,806,107 1,446,907,039 Phần lãi lỗ lỗ công ty liên doanh, liên kết 217,868,308 3,813,659 1,706,271 17,297,600,000 Chi phí bán hàng 14,524,627,695 16,567,811,616 14,146,551,609 12,704,685,956 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22,390,584,482 24,661,515,012 24,076,324,777 36,846,813,074 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 14,062,805,987 41,925,900,901 26,576,676,917 48,806,813,067 12 Thu nhập khác 4,348,771,958 314,455,564 646,302,418 291,464,648 13 Chi phí khác 1,961,363,122 421,458,997 1,713,782,912 13,356,618,969 14 Lợi nhuận khác 2,387,408,836 -107,003,433 -1,067,480,494 -13,065,154,321 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 16,450,214,823 41,818,897,468 25,509,196,423 35,741,658,746 16 Chi phí thuế TNDN hành 3,027,206,890 7,819,555,511 5,152,393,212 1,675,389,355 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 13,423,007,933 33,999,341,957 20,356,803,211 34,066,269,391 18.1 Lợi ích cổ đơng thiểu số 170,142,597 1,330,483,275 673,433,135 -6,309,929,738 18.2 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 13,252,865,336 32,668,858,682 19,683,370,076 40,376,199,129 19 Lãi cổ phiếu 238 589 355 728 17 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 20 Lãi suy giảm cổ phiếu 21 Cổ tức 1.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Lưu chuyển tiền tệ gián tiếp I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH 2017 2018 2019 2020 DOANH Lợi nhuận (lỗ) trước thuế 16,450,214,823 41,818,897,468 25,509,196,423 35,741,658,746 16,298,899,708 16,802,436,667 17,686,435,542 17,763,409,959 1,254,510,859 -39,794,808 2,745,460 -92,112,006 -12,661,362 -34,696,395 88,719,397 -10,248,084 -3,236,651,896 -924,038,352 -2,611,711,617 -58,533,516,479 4,065,084,308 3,216,880,317 2,216,806,107 1,446,907,039 Lợi nhuận (lỗ) từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 34,819,396,440 60,839,684,897 42,892,191,312 -3,683,819,825 (Tăng) giảm khoản phải thu 106,657,424,402 -10,003,921,018 19,952,872,163 3,560,403,890 682,971,429 -4,018,127,614 -23,861,438,373 28,620,968,790 -9,985,541,364 -1,018,988,405 3,650,927,704 -2,325,530,315 377,639,430 165,216,003 -2,036,338,849 1,130,563,823 Tiền lãi vay trả -4,684,723,321 -3,199,800,382 -2,161,391,264 -1,523,500,194 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp -2,248,819,531 -4,089,716,948 -2,821,799,010 -3,046,360,934 Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng Lãi, lỗ từ đầu tư vào cơng ty liên kết (Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực (Lãi)/lỗ từ hoạt động đầu tư/thanh lý tài sản cố định Chi phí lãi vay Các khoản giảm trừ khác Thu nhập từ lãi tiền gửi Phân bổ lợi thương mại Lãi lỗ lý tài sản cố định Tăng, giảm chứng khoán tự doanh (Tăng) giảm hàng tồn kho Tăng/(giảm) khoản phải trả (không bao gồm lãi vay, thuế thu nhập doanh nghiệp phải trả) (Tăng) giảm chi phí trả trước Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Tăng tài sản ngắn hạn khác Chênh lệch tỷ giá giai đoạn đầu tư -189,870,400 -2,692,600,000 -309,800,000 -326,870,000 -47,000,000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 122,925,747,485 38,364,546,533 35,288,153,683 22,495,854,835 -10,402,439,362 -24,334,656,327 -3,424,691,548 -6,586,770,599 Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 2,678,500,000 5,816,210,520 1,329,242,187 563,189,546 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác -7,378,000,000 -104,000,000,000 -22,000,000,000 -21,100,000,000 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 38,246,564,551 612,000,000 24,850,000,000 46,197,600,000 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu bán khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Tiền đầu tư xây dựng nhà xưởng Tăng lợi ích cổ đông thiếu số hợp công ty Loại trừ lợi ích cổ đơng thiểu số lý công ty 11 Tiền mặt công ty mua năm 12 Tiền thu nhượng bán khoản đầu tư vào công ty 13 Tiền chi gửi ngắn hạn 14 Tiền thu lãi từ gửi ngắn hạn 15 Tiền chi mua tài sản khác 17 Giảm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn 16 Tiền chi để mua thêm cổ phần công ty 18 Tiền thu từ khoản ký gửi, ký quỹ dài hạn 134,320,652,798 2,773,120,315 37,886,292,698 774,038,352 2,221,803,140 3,226,189,646 19 Tiền gửi ngắn hạn 20 Rút tiền gửi ngắn hạn 21 Tiền thu từ chuyển quyền góp vốn vào dự án Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 160,238,398,302 -121,132,407,455 2,976,353,779 60,186,501,291 247,894,583,442 128,078,065,389 140,752,979,514 103,028,631,982 -420,795,995,279 -143,700,191,837 -139,129,754,547 -121,442,801,777 -2,000,549,488 -3,001,099,308 -999,999,664 -33,277,019,400 -16,638,508,500 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ nhận góp vốn liên doanh Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Tiền chi cho đầu tư ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu -11,092,340,200 Cổ tức, lợi nhuận trả cho cổ đơng thiểu số Nhận vốn góp cổ đơng thiểu số Chi khác từ lợi nhuận chưa phân phối Tiền thu từ lãi tiền gửi Lưu chuyển tiền từ/(sử dụng vào) hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Chênh lệch tỷ giá chuyển đối báo cáo tài -183,993,752,037 -17,622,675,936 -34,654,893,741 -36,052,677,959 99,170,393,750 -100,390,536,858 3,609,613,721 46,629,678,167 6,289,660,597 105,482,294,460 5,098,447,397 8,720,997,308 22,240,113 6,689,795 12,936,190 7,919,538 Tiền tương đương tiền cuối năm 105,482,294,460 5,098,447,397 8,720,997,308 55,358,595,013 1.4 Báo cáo tài qua năm Năm 2017: CCF19032018_0009 (vietstock.vn) Năm 2018: HAP_Baocaotaichinh_2018_Kiemtoan_Hopnhat.pdf (vietstock.vn) Năm 2019: HAP.BCTCNam2019_signed (vietstock.vn) Năm 2020: HAP_Baocaotaichinh_2020_Kiemtoan_Hopnhat.pdf (vietstock.vn) Yêu cầu 2: Lập bảng theo dõi tình hình tốn lãi vay nợ doanh nghiệp Dư nợ kì = dư nợ cuối kì – dư nợ đầu kì Dự nợ bình quân = (dư nợ cuối kì +dư nợ đầu kì)/2 % lãi vay = chi phí lãi vay/dư nợ bình quân Lãi vay= % lãi * dư nợ bình quân Bảng 2.1 Bảng tổng hợp tình hình toán lãi vay nợ doanh nghiêp 2017 - Dư nợ bình quân năm (52.243.822.128+3.850.081.319+101.856.869.646+122.960.441.233)/4= 70.227.803.582 % lãi vay năm = 13.306.140.050/70.227.803.581,5= 18,95% Nhà cung cấp Vay thành viên Hội Đồng Quản trị Công ty Cổ phần Đầu tư Hafinco Ngân hàng TMCP Quân đội-Chi nhánh Hải PhòngKhoản vay Cơng ty mẹ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín-CN Hải Phịng-Khoản vay cơng ty Cổ Phần Giấy Hải Phòng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Dư nợ đầu kỳ Dư nợ cuối kỳ Lãi vay Dự nợ bình quân 3.500.000.000 2.000.000.000 521.125.000 2.750.000.000 700.000.000 132.650.000 700.000.000 25.473.471.04 4.827.222.762, 25.473.471.042 6.618.214.363 1.254.151.621, 6.618.214.363 4.261.540.000 5.054.775.000 882.720.846,2 4.658.157.500