Luận văn thạc sĩ hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng tmcp bưu điện liên việt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TRẦN ĐÌNH TÙNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội - 2016 z ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN ĐÌNH TÙNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TIẾN SĨ NGUYỄN THỊ THÙY VINH Hà Nội – 2016 z CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Đề tài đối tượng lựa chọn chưa thực hiện, nghiên cứu tác giả trước Tồn thơng tin, liệu nội dung trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày tháng Tác giả Trần Đình Tùng z năm 2016 LỜI CẢM ƠN Đề hoàn thành luận văn này, trước tiên xin cám ơn Tiến sĩ Nguyễn Thị Thùy Vinh tận tình bảo cho từ ngày Tiến sĩ nhiệt tình góp ý đề cương sơ bộ, gợi ý hướng nghiên cứu, sửa chữa bố cục chỉnh sửa chi tiết giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin cám ơn thày trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN nhiệt tình giảng dạy, cung cấp kiến thức cho tơi suốt năm theo học cao học để tơi có kiến thức giúp hồn thành luận văn Tôi xin cám ơn lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt tạo điều kiện cho theo học hồn thiện chương trình cao học; cung cấp số liệu kinh nghiệm thực tế cho để phục vụ việc hồn thiện luận văn Tơi xin cám ơn đồng nghiệp NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cung cấp cho nhiều tài liệu quý giá Cuối xin gửi lời cảm ơn tới Gia đình, Anh/Chị bạn bè khóa cao học K23 giúp đỡ ủng hộ việc thực luận văn hồn thiện chương trình đào tạo theo lịch trình đề Trần Đình Tùng z MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC SƠ ĐỒ ii DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Đóng góp của nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG : TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Các công trình nghiên cứu 1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu 1.2 Lý luận toán quốc tế 1.2.1 Khái niệm toán quốc tế .9 1.2.2 Vai trị tốn quốc tế 10 1.2.3 Các phương thức toán quốc tế .12 1.3 Rủi ro hoạt động toán quốc tế .18 1.3.1 Khái niệm rủi ro 18 z 1.3.2 Các rủi ro hoạt động toán quốc tế 19 1.3.3 Đo lường rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế .24 1.3.4 Nguyên nhân gây rủi ro hoa ̣t đô ̣ng Thanh toán quố c tế 25 1.3.5 Hậu phát sinh rủi ro hoạt động toán quốc tế 27 1.4 Quản trị rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế .28 1.4.1 Nhận dạng rủi ro 28 1.4.2 Đánh giá, đo lường rủi ro 29 1.4.3 Kiểm soát rủi ro .29 1.4.4 Tài trợ rủi ro 30 1.5 Quản trị rủi ro TTQT giới 30 1.5.1 Một số học rủi ro TTQT giới 30 1.5.2 Kinh nghiê ̣m chung quản tri ̣rủi ro TTQT thế giới 33 CHƢƠNG : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 2.1 Quy trình thiết kế nghiên cứu .36 2.2 Phương pháp nghiên cứu 37 2.2.1 Phương pháp phân tích tổng hợp 37 2.2.2 Phương pháp thống kê mô tả 38 2.2.3 Phương pháp nghiên cứu thơng qua tình .41 2.2.4 Phương pháp vấn chuyên gia .42 CHƢƠNG : CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 44 3.1 Tổng quan NH TMCP Bưu điện Liên Việt (LPB) .44 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 44 z 3.1.2 Cơ cấu tổ chức .45 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 46 3.1.4 Kết hoạt động toán quốc tế 48 3.2 Công tác hạn chế rủi ro TTQT NH TMCP Bưu điện Liên Việt 54 3.2.1 Nhận diện đánh giá rủi ro 54 3.2.2 Giảm thiểu né tránh rủi ro 68 3.3 Hạn chế nguyên nhân 73 3.3.1 Chủ quan từ phía LPB .73 3.3.2 Khách quan 74 CHƢƠNG : GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 75 4.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT LPB thời gian tới 75 4.2 Giải pháp hạn chế rủi ro 77 4.2.1 Mục đích xây dựng giải pháp 77 4.2.2 Giải pháp tổng thể 78 4.2.3 Giải pháp cụ thể phương thức toán quốc tế 85 4.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Bộ, ngành liên quan .92 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 z DANH MỤC VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 Ký hiệu BCT CAD CN D/A D/P ĐHQGHN ĐVKD EU ICC ISBP KSV KYC L/C LPB MT NH NHNN NHPH NHTM NK NT QĐ SGD SWIFT TMCP TTQT TTTM TTV UCP UPAS URC XK XNK Nguyên nghĩa Bộ chứng từ Thanh toán giao chứng từ trả tiền Chi nhánh Chấp nhận đổi trả chứng từ Thanh toán đổi trả chứng từ Đại học Quốc gia Hà Nội Đơn vị kinh doanh Liên minh châu Âu Phòng thương mại quốc tế Tập quán tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ Kiểm soát viên Hệ thống hiểu khách hàng Thư tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cố phẩn Bưu điện Liên Việt Loại điện Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng phát hành Ngân hàng thương mại Nhập Ngoại thương Quyết định Sở giao dịch Hiệp hội viên thơng liên ngân hàng tài quốc tế Thương mại cổ phần Thanh toán quốc tế Tài trợ thương mại Thanh toán viên Bản quy tắc thực hành thống thư tín dụng Thư tín dụng trả chậm tốn Quy tắc thống nhờ thu Xuất Xuất nhập i z DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Nội dung Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền Quy trình phương thức nhờ thu kèm chứng từ Quy trình phương thức tín dụng chứng từ ii z Trang 12 14 16 DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Nội dung Cơ cấu cổ đông LPB thời điểm 31/12/2015 số tốc độ phát triển dịch vụ TTQT LPB giai đoạn 2011 – 2015 Thị phần toán XNK LPB giai đoạn 2011 – 2015 Tỷ trọng phương thức TTQT LPB giai đoạn 2011 – 2015 Số lượng giao dịch phát sinh rủi ro quốc gia, pháp lý giai đoạn 2011 – 2015 Số lượng giao dịch phát sinh rủi ro tác nghiệp giai đoạn 2011 – 2015 Số lượng giao dịch phát sinh rủi ro ngân hàng đại lý giai đoạn 2011 – 2015 iii z Trang 45 49 51 53 55 61 66 + Nâng cao trình độ ngoại ngữ chun viên thơng qua lớp đào tạo tiếng anh xuất nhập khẩu, tiếng anh TOEIC, IELTS … nhằm phục vụ công tác xử lý giao dịch, trách rủi ro tác nghiệp phát sinh không mong muốn + Giáo dục chuyên viên cẩn thận, tỉ mỉ, trung thực truyền cho họ nhiệt huyết ước muốn cống hiến cho công việc 4.2.3 Giải pháp cụ thể phương thức toán quốc tế 4.2.3.1 Phương thức chuyển tiền - Tuân thủ chặt chẽ quy định thông tư quản lý ngoại hối Ngân hàng nhà nước Việt Nam giao dịch chuyển tiền - Đối với giao dịch chuyển tiền chưa có văn hướng dẫn, cần tham khảo chuyên gia xin ý kiến đạo Ngân hàng nhà nước Hiện cịn số mục đích chuyển tiền chưa có hướng dẫn cụ thể từ quan chức chuyển tiền toán cho người cư trú tổ chức mua hàng hóa/dịch vụ sử dụng hàng hóa/dịch vụ nước ngồi, khơng nhập khẩu/sử dụng lãnh thổ Việt Nam; hướng dẫn sử dụng tra cứu tờ khai hải quan điện từ … - Ngân hàng nên ban hành danh mục hồ sơ yêu cầu mục đích chuyển tiền (Checklist) phù hợp với quy định quản lý ngoại hối để thống quy trình tác nghiệp tồn hệ thống Hiện nay, số lượng đầu mục mục đích chuyển tiền khách hàng lên tới 50 mục đích, mục đích chuyển tiền lại có u cầu hồ sơ khác nhau, hệ thống danh mục giúp chuyên viên TTQT tra cứu, quản lý dễ dàng việc thực giao dịch công cụ tư vấn hiệu cho khách hàng - Quyết liệt đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt cấm vận, phịng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Các giao dịch chuyển tiền quốc tế giao dịch tiềm ẩn rủi ro nhiều chất giao dịch đơn giản, chứng từ yêu cầu không nhiều dễ dàng làm giả hồ sơ, che dấu thông tin giao dịch Khi gặp phải rủi ro này, không khách hàng bị thiệt hại tiền mà ngân hàng thiệt hại 85 z nặng nề uy tín danh dự giới Hiện nay, số ngân hàng giữ tài khoản Nostro có sách cắt quan hệ ngân hàng đại lý, giảm đánh giá xếp hạng ngân hàng thành viên ngân hàng thực nhiều giao dịch liên quan đến cấm vận, rửa tiền tài trợ khủng bố gây nhiều rủi ro tài uy tín kéo theo - Tuân thủ chặt chẽ quy định quy trình tác nghiệp phương thức TTQT ngân hàng ban hành - Thường xuyên cập nhật sách ngân hàng đại lý thị trường giới yêu cầu lệnh chuyển tiền quốc tế, ví dụ thị trường Đài Loan yêu cầu MT103 phải có code word mơ tả mục đích toán; thị trường Philipin, Singapore trường người chuyển tiền (50K) phải đầy đủ tên địa … để tránh rủi ro tác nghiệp khơng đáng có - Lưu ý việc vận hành xử lý giao dich thị trường để có lưu ý lệnh chuyển tiền MT103 tư vấn cho khách hàng, ví dụ thị trường châu Âu bắt buộc phải sử dụng số IBAN việc hạch tốn hồn tồn tự động dựa số IBAN, khơng cần khớp tên người thụ hưởng; thị trường Malaysia yêu cầu chứng từ kèm theo để thực lệnh chuyển tiền … 4.2.3.2 Phương thức nhờ thu - Rủi ro ngân hàng đại lý không tuân theo chuẩn mực, thông lệ, quy tắc ứng xử quốc tế xảy phổ biến phương thức nhờ thu, nhờ thu D/A - chấp nhận trả chứng từ Các ngân hàng số thị trường Bangladesh, UAE, châu Phi… thường hay chây ì việc đơn đốc khách hàng tốn ngày đến hạn theo theo chấp nhận họ Vì vậy, trước thực giao dịch nhờ thu, ngân hàng nên tìm hiểu kỹ ngân hàng đối tác, đánh giá lực tín nhiệm khả hỗ trợ ngân hàng để định việc có thực giao dịch hay khơng có hướng tư vấn cho khách hàng hợp lý Nếu gặp phải trường hợp ngân hàng đại lý chây ì công tác hỗ trợ giao dịch, đôn đốc khách hàng họ thực nghĩa vụ, LPB cần: 86 z + Tích cực tra sốt trực tiếp, gửi điện SWIFT, gọi điện thoại, email tới ngân hàng thu hộ để thúc giục việc toán hạn + Dùng mối quan hệ với ngân hàng lớn để nhờ tra sốt có biện pháp hỗ trợ hiệu + Dùng dịch vụ nhờ thu ngân hàng lớn uy tín dịch vụ Wells Fargo hay ngân hàng Bank of New York, Mellon … - Cẩn thận với dẫn nhờ thu lạ Hiện nay, theo xu phát triển thương mại quốc tế, nhiều hình thức nhờ thu đời đáp ứng đa dạng nhu cầu người sử dụng Khi nhận thị nhờ thu từ ngân hàng khác, LPB cần xem xét kỹ lưỡng hiểu rõ chất thị để thực cho Nếu thị mơ hồ khó để thực hiện, LPB có quyền từ chối khơng thực giao dịch Một số hình thức nhờ thu lạ xuất gần đây: + D/P xxx day: hình thức nhờ thu trả ngân hàng thu hộ phép trả chứng từ cho khách hàng vòng xxx day để từ ngày nhận thị nhờ thu Nếu thời hạn đó, ngân hàng thu hộ cần xin thị ngân hàng nhờ thu + Nhờ thu CAD: nghiệp vụ mà có tham gia tài khoản ủy thác số tiền phong tỏa Nếu chứng từ nhờ thu phù hợp với dẫn CAD, người nhập phải toán người xuất toán + Nhờ thu với dẫn ràng buộc trách nhiệm toán ngân hàng thu hộ trả chứng từ nhờ thu D/A (“with collecting bank’s consent”) LPB có trách nhiệm phải tốn vào ngày đến hạn trả chứng từ cho khách hàng theo phương thức D/A Trong trường hợp này, LPB buộc khách hàng phải kỹ quỹ 100% muốn nhận chứng từ để giảm thiểu rủi ro gặp phải + Nhờ thu có dẫn phí lãi không phép miễn giảm từ khách hàng (“Do not waive charge/charge cannot be waive/Do not deliver documents if refuse”) Khi gặp phải thị nhờ thu này, LPB cần thu phí lãi từ phía khách hàng tiến hành trả chứng từ 87 z + Nhờ thu có dẫn kháng nghị (“Protest for non-payment/nonacceptance”) Khi nhận thị này, LPB cần xem xét thủ tục nội dung kháng nghị rõ ràng, định có thực giao dịch hay không … - Cẩn thận việc gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ Thực tế phát sinh nhờ thu phương thức dễ gửi nhầm chứng từ thất lạc chứng từ phương thức TTQT Vì trước gửi chứng từ nhờ thu, LPB cần tra cứu xem xét địa ngân hàng thu hộ, thực việc gửi nhờ thu theo nhiều lần nhiều hãng chuyển phát khác Nếu phát gửi nhầm phải có thị, yêu cầu chuyển tiếp chứng từ cho phù hợp 4.2.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ * Phát hành L/C - Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phải tìm hiểu kỹ chất giao dịch để yêu cầu khách hàng bổ sung chứng từ cần thiết Cần thực theo quy định phòng chống rửa tiền, cấm vận tài trợ khủng bố Hồ sơ giao dịch yêu cầu khách hàng đặc biệt trường hợp sau: + Đối với trường hợp mua bán trung gian, chuyển (hàng hóa khơng Việt Nam) phải u cầu khách hàng cung cấp hợp đồng đầu đầu vào + Đối với mặt hàng nhập có điều kiện theo quy định quản lý xuất nhập thời kỳ, phải yêu cầu khách hàng xuất trình giấy phép liên quan quan có thẩm quyền cấp + Đối với thư tín dụng có thời hạn trả chậm lớn năm, phải có chứng nhận đăng ký vay trả nợ nước theo quy định NHNN … - Đối với đơn đề nghị phát hành L/C khách hàng, cần thẩm tra cẩn thận cho phù hợp với hợp đồng ngoại thương khơng có điều khoản bất lợi cho ngân hàng Khâu thẩm tra đơn đề nghị phát hành L/C quan trọng vòng đời L/C, khâu thẩm tra phát hành thực chuẩn xác hạn chế nhiều rủi ro phát sinh Một số ý việc thẩm tra: + Hạn chế phát hành L/C khơng u cầu xuất trình chứng từ vận tải chứng từ vận tải dạng 88 z + Cần loại bỏ điều khoản địi tiền có kẽ hở khiến người thụ hưởng địi tiền lúc nào, khơng theo lịch trình L/C + Hạn chế phát hành L/C cho phép đòi tiền điện (TTR allowed) + Đối với L/C có khoản tiền ứng trước, chứng từ kèm theo nên yêu cầu bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước + Khi phát hành L/C nhập mặt hàng nhạy cảm chất lượng (thép phế, thực phẩm …), nên yêu cầu thêm chứng từ chứng nhận xuất xứ kiểm định chất lượng từ bên thứ ba có uy tín … - Lưu ý việc chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận ngân hàng chuyển nhượng … có uy tín giới giao dịch quen thuộc với LPB để tránh rủi ro ngân hàng đại lý khơng đáng có - Khi chuyển đơn đề nghị phát hành L/C khách hàng lên hệ thống SWIFT ( điện MT700) cần thực cẩn thận xác cho phản ánh theo đề nghị khách hàng (đặc biệt tránh lỗi tả lỗi làm sai lệch chất hàng hóa) Lưu ý thêm việc nhập trường thông tin điện MT700 theo định dạng để tránh trường hợp điện bị lỗi (nack) - Chú ý theo dõi điện duyệt phản hồi ngân hàng thông báo để xử lý kịp thời tình phát sinh * Kiểm tra BCT nhập - Cần tuân thủ tuyệt đối việc nhận chứng từ xuất từ ngân hàng nước Khi nhận chứng từ, phải đảm bảo toàn vẹn số lượng chứng từ kê khai coversheet Trong trường hợp mâu thuẫn, phải điện hỏi ngân hàng nước để xin dẫn giải - Chú ý việc thông báo chấp nhận, từ chối, tốn (BCT trả chậm) vịng ngày kể từ ngày nhận BCT theo thông lệ quốc tế Nếu để ngày, LPB quyền từ chối BCT, buộc phải tốn gây rủi ro khó lường kéo theo - Tuân thủ việc kiểm tra chứng từ theo thông lệ quốc tế UCP, ISBP, URR … Đối với trường hợp có khơng rõ ràng việc bắt bất đồng, 89 z cần tham khảo chuyên gia có uy tín nước giới để có hướng xử lý tốt - Tuyệt đối khơng dựa vào mong muốn yêu cầu khách hàng để bắt bất đồng vơ lý nhằm mục đích từ chối toán ép người bán giảm giá Ngân hàng phát hành (LPB) độc lập chủ động việc định phù hợp chứng từ mà không bị ảnh hưởng bên thứ ba khác - Khi chứng từ bất đồng chưa có phán bên, tuyệt đối không giao chứng từ cho khách hàng để lấy hàng lấy mẫu kiểm định hàng hóa Việc giao chứng từ cho khách hàng đồng nghĩa với việc LPB có nghĩa vụ bắt buộc phải tốn chứng từ nói … * Thanh tốn BCT nhập - Theo dõi xác ngày đến hạn toán chứng từ, tránh việc qn nhầm lẫn ngày tốn dẫn tới khoản lãi phạt ngân hàng nước địi - Thực theo dẫn tốn coversheet ngân hàng nước theo số tiền cam kết (chú ý trừ phí liên quan phí bất đồng, phí sửa đổi, phí xử lý chứng từ …) Nếu thị chưa rõ, phải tra soát với ngân hàng nước ngồi, khơng thực thị khơng rõ ràng, gây thiệt hại đáng kể tài - Chú ý mẫu điện SWIFT MT202, trường đặc biệt để tránh điện bị lỗi - Khi toán trước hạn BCT trả chậm, LPB phải yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro, lãi phạt vấn đề liên quan việc tốn trước hạn * Thơng báo L/C xuất - Đối với L/C thông báo qua đường thư, cần kiểm tra tính xác thực qua đường SWIFT trước thông báo cho khách hàng yêu cầu nghiệp vụ bắt buộc để tránh việc thông báo phải L/C giả mạo - Đối với L/C nhận đường SWIFT dạng điện chưa xác thực (MT999 …), cần xác thực SWIFT KEY trước thông báo cho khách 90 z hàng Nếu nhận thấy L/C có giả mạo khơng rõ ràng, LPB từ chối thực việc thông báo để tránh rủi ro cho ngân hàng khách hàng - Sau nhận L/C, cần đọc kỹ thông tin điều khoản L/C, nhận thấy mâu thuẫn có bất lợi cho khách hàng, LPB cần tư vấn cho khách hàng sửa đổi từ chối L/C * Kiểm tra toán BCT xuất - Thực kiểm tra BCT cần thận tuân thủ theo thông lệ quốc tế kiểm tra chứng từ Việc thực kiểm tra chứng từ xuất cần tỉ mỉ xác cao để hạn chế ngân hàng nước từ chối BCT bất đồng mơ hồ không rõ ràng - Gửi BCT theo địa yêu cầu L/C hãng chuyển phát nhanh quốc tế uy tín nhằm trách rủi ro thất lạc BCT - Đối với thị trường không tuân thủ hành xử theo quy ước quốc tế, nên yêu cầu L/C phải xác nhận ngân hàng thứ ba có uy tín Việc xác nhận L/C phát sinh thêm chi phí, nhiên bối cảnh giao dịch tiềm ẩn nhiều rủi ro trên, việc xác nhận L/C thực cần thiết quan trọng nhằm đảm bảo an toàn giao dịch, đặc biệt nghĩa vụ tốn từ phí ngân hàng chứng từ xuất trình * Chiết BCT hàng xuất - Khi thực chiết khấu, cần kiểm tra điều kiện khách hàng, hàng hóa, hối phiếu, đồng tiền, thời hạn mục đích chiết khấu tuân thủ theo quy trình hành quy định cho vay, quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tránh việc chiết chứng từ có nguồn gốc từ khoản vay LPB trước - Hạn chế chiết khấu miễn truy địi, nên chiết khấu hình thức có truy địi để tránh rủi ro khơng lường tới dẫn đến việc không thu hồi khoản tiền chiết khấu cho khách hàng 91 z - Hạn chế chiết khấu BCT xuất sang thị trường không tuân thủ thông lệ quốc tế, ngân hàng đại lý có danh tiếng xấu để hạn chế rủi ro ngân hàng đại lý - Khơng chiết khấu BCT có nguồn gốc từ L/C chuyển nhường L/C có điều khoản tốn đặc biệt (ví dụ phải có giấy kiểm định chất lượng toán, phải giao hết hàng trả tiền …) 4.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc Bộ, ngành liên quan - Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước sớm ban hành thông tư hướng dẫn cho phù hợp với thực tế thực hiện, đặc biệt trường hợp chuyển tiền thừa kế định cư nước ngồi, bổ sung thêm quy định có cho phép cá nhân chuyển tiền cho/tặng người thân định cư nước ngồi hay khơng, quy định cụ thể hình thức chứng thu nhập hợp pháp bổ sung thêm hướng dẫn giao dịch chuyển tiền nước ngồi cho mục đích khác toán giao dịch chuyển khẩu, toán cho mục đích mua dầu cho tàu biển chở hàng nước ngồi, tốn cảng phí nước ngồi … - Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp quy liên quan đến sản phẩm nghiệp vụ TTQT phát sinh giới Cụ thể nên có văn hướng dẫn xử lý nghiệp vụ CAD, UPAS L/C, nhờ thu với cam kết người nhập … nhiều ngân hàng doanh nghiệp quan tâm - Ngân hàng Nhà Nước cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến bảo hiểm tài trợ xuất nhằm đảm bảo an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật Tổ chức Tín dụng Đồng thời hồn thiện hoạt động thông tin cho phận toàn hệ thống ngân hàng - Kiến nghị hoàn thiện sở pháp lý toán quốc tế hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động tốn quốc tế cho tồn hệ thống Ngân hàng thương mại 92 z - Phối hợp hiệu với quan chức liên quan, đồng thời có hướng dẫn xử lý quy định cụ thể vấn đề tranh chấp giao dịch ngoại thương, vụ việc liên quan đến lệnh tạm dừng tốn tịa án (trái với thông lệ quốc tế) để NHTM có sở thực thống nhất, thuận lợi giữ uy tín ngân hàng đối tác - Tăng cường phối hợp chặt chẽ với tổ chức tài nước ngồi để hỗ trợ trường hợp tranh chấp thương mại, giúp giảm căng thẳng quan hệ tổ chức tài ngồi nước, doanh nghiệp Việt Nam đối tác nước ngoài, đồng thời hỗ trợ giải tranh chấp thương mại nhanh chóng hiệu 93 z KẾT LUẬN Mở cửa hội nhập kinh tế đem lại nhiều hội phát triển cho hoạt động Thanh toán quốc tế mang đến khơng thách thức vấn đề rủi ro phát sinh Yêu cầu tất yếu đặt hoạt động tốn quốc tế phải đơi với cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro, việc phát triển bền vững mang lại hiệu cao Trong khuôn khổ luận văn này, với mục đích hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế, luận văn tập trung giải vấn đề sau: Luận văn cố gắng hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới phương thức toán quốc tế khái niệm, vai trị tính chất đặc trưng ba phương thức Chuyển tiền, Nhờ thu Thư tín dụng chứng từ Cùng với đó, rủi ro đặc trưng phương thức toán quốc tế định nghĩa rõ ràng Các rủi ro quốc gia, pháp lý, rủi ro tác nghiệp rủi ro ngân hàng đại lý trọng lảm rõ biểu hiện, nguyên nhân phát sinh hậu gặp phải Tác giả lấy số ví dụ học quản trị rủi ro số ngân hàng lớn giới Để giới hạn đề tài mang lại tính thực tế cho luận văn, tác giả chọn không gian nghiên cứu Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Tác giả phần làm rõ tình hình hoạt động Thanh tốn quốc tế biểu hiệu cụ thể rủi ro, từ đánh giá nguyên nhân mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro LPB Cuối cùng, tác giả đề xuất số biện pháp có ý nghĩa thực tiễn cho Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt công tác hạn chế rủi ro Thanh toán quốc tế, tập trung chủ yếu vào rủi ro quốc gia, pháp lý, rủi ro tác nghiệp rủi ro ngân hàng đại lý, đồng thời đề xuất số kiến nghị Ngân hàng nhà nước công tác ban hành quản trị hoạt động toán quốc tế Trong xu hội nhập phát triển, với lực tiềm tàn, NH TMCP Bưu điện Liên Việt hoàn toàn phát triển dịch vụ Thanh tốn quốc tế đơi với 94 z tiêu chí an tồn bền vững, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh hướng tới việc cạnh tranh thị phần toán xuất nhập với ngân hàng TMCP khác Mặc dù nỗ lực nghiên cứu, thu thập tổng hợp thông tin tài liệu vận dụng kiến thức thực tiễn nghiệp vụ Thanh toán quốc tế để luận văn có tính chân thực đạt chất lượng tốt nhất, nhiên với hạn chế mặt nhận thức, khả tổng hợp, tìm kiếm thông tin kinh nghiệm thực tế, luận văn cịn nhiều mặt thiếu sót khơng thể tránh khỏi Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học độc giả để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cám ơn! 95 z DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Hữu Đức , 2011 Bàn điều kiện bất khả kháng UCP 600 nhân kiện động đất sóng thần Nhật Bản Tạp chí Ngân hàng, sớ 9/2011 Nguyễn Quỳnh Giang, 2015 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng Trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN Lê Thị Ngọc Hân, 2010 Giải pháp hạn chế rủi ro tốn q́c tế Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam Luâ ̣n văn tha ̣c sỹ Trường Đa ̣i ho ̣c Kinh tế TP.HCM Nguyễn Thi ̣Hồ ng Hải , 2012 Vận đơn đường biển – vướng mắc thường gặp kiểm tra định tốn theo L/C Tạp chí Ngân hàng, sớ 10/2012 Nguyễn Thị Hồng Hải, 2003 Hạn chế rủi ro kỹ thuật ngân hàng phát hành thư tín dụng Thị trường tài tiền tệ, số 15 Nguyễn Thị Hồng Hải, 2007 Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế VN Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 61 Phạm Huy Hùng , 2011 Giải pháp phòng chống rửa tiền ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, sớ 21/2011 Hà Văn Hội, 2011 Giáo trình Thanh tốn q́c tế Hà Nội: NXB ĐHQGHN Bế Quang Minh, 2008 Rủi ro tín dụng chứng từ VPBank biện pháp phòng ngừa Luận văn Thạc sĩ Kinh tế Trường Đại học Kinh tế TP.HCM 10 Nguyễn Thị Thanh Nga, 2007 Quản lý rủi ro ph ương thức toán quốc tế SGDII – NHCTVN Luâ ̣n văn tha ̣c sỹ Trường Đa ̣i ho ̣c Kinh tế TP.HCM 11 Đào Minh Phúc , 2012 Hệ thống kiểm sốt nội gắn với quản lí rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn Tạp chí Ngân hàng, sớ 24/2012 96 z 12 Nguyễn Văn Tiến, 2007 Giáo trình tốn q́c tế Hà Nội: NXB Thống Kê 13 Nguyễn Văn Tiến, 2007 Cẩm nang tốn q́c tế L/C Hà Nội: NXB Thống Kê 14 Nguyễn Văn Tiến, 2014 Cẩm nang Thanh tốn q́c tế Tài trợ ngoại thương Hà Nội: NXB Thống kê 15 Thân Tơn Trọng Tín, 2011 Thanh tốn q́c tế Hà Nội: NXB Lao động xã hội 16 Đinh Xuân Trình, 1998 Giáo trình tốn q́c tế ngoại thương Hà Nội: NXB Giáo dục 17 Phạm Thị Như Thủy, 2014 Quản trị rủi ro tốn q́c tế Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam Luâ ̣n văn Thạc sỹ kinh tế Trường Đa ̣i ho ̣c Kinh tế TP.HCM 18 Phạm Thị Thu Vân , 2013 Nâng cao chấ t lượng hoạt động Thanh toán quố c tế tại NH TMCP Đại Dươn g Luâ ̣n văn Tha ̣c sỹ Trường Đa ̣i ho ̣c Ngoa ̣i Thương 19 Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 20 Báo cáo thường niên LPB từ năm 2010 – 2015 21 Tài liệu trị rủi ro NH TMCP Bưu điện Liên Việt NH Đầu tư Phát triển Việt Nam Tiếng Anh Institute of Financial Services (2013), Guide to Documentary Credits Fourth Edition, Ifs School of Finance Edward G Hinkelman (2003), A Short Course in International Payments, Secound Edition, World Trade Press United Nations Conference on Trade and Development, Documentary risk in Commodity Trade 97 z PHỤ LỤC PHIẾU CÂU HỎI PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ TẠI LPB * Danh tính người hỏi Họ tên Chức vụ Câu Xin Ông (Bà) cho biết đánh giá hoạt động Thanh tốn q́c tế NH TMCP Bưu điện Liên Việt? Câu Ơng (Bà) có thể cho biết thực trạng phát sinh rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro đặc thù TTQT rủi ro quốc gia pháp lý, rủi ro ngân hàng đại lý rủi ro kỹ thuật? z Câu Theo Ông (Bà), nguyên nhân phát sinh của những loại rủi ro là gì ? Câu Ông (Bà) đánh thế tác động rủi ro tới hoạt động Thanh tốn q́c tế? Câu Xin Ông (Bà) cho biết biện pháp, kinh nghiệm thực tế áp dụng ngân hàng việc phòng ngừa hạn chế rủi ro trên? Câu Ơng (Bà) có thể đề x́t sớ giải pháp có thể áp dụng thời gian tới để hạn chế rủi ro hoạt động Thanh tốn q́c tế? z ... rủi ro hoạt động toán quốc tế Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Công tác hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chương : Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động toán. .. luận văn tập trung vào nhiệm vụ sau: - Làm rõ hoạt động toán quốc tế ngân hàng liên hệ thực tế hoạt động TTQT phát sinh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - Chỉ rủi ro phát sinh hoạt động toán quốc. .. .42 CHƢƠNG : CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 44 3.1 Tổng quan NH TMCP Bưu điện Liên Việt (LPB) .44 3.1.1