Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh vinh

Trờng Đại học kinh tế quốc dân *** NGUYN TH LUYN GIảI PHáP PHòNG NGừA Và HạN CHế RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG TMCP XUấT NHậP KHẩU VIệT NAM CHI NH¸NH VINH Chun ngành: KINH TẾ, TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THỊ BẤT Hµ Néi, 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập thực trình học tập nghiên cứu hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Thị Bất Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc cụ thể rõ ràng Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Hà Nội, Ngày tháng năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Luyến LỜI CẢM ƠN Luận văn thạc sỹ cơng trình nghiên cứu địi hỏi nỗ lực thân giúp đỡ Eximbank Vinh, thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn giáo Phó giáo sư – Tiến sĩ Nguyễn Thị Bất hướng dẫn bảo, giúp đỡ nhiệt tình định hướng cho em q trình dự thảo hồn thiện luận văn Cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Vinh tạo điều kiện cho em công tác, hỗ trợ em công tác số liệu thực tế thực trạng hoạt động Chi nhánh Mặc dù, Đã nỗ lực cố gắng hoàn thiện luận văn với ý thức trách nhiệm cao luận văn không tránh khỏi nhiều thiếu sót Nên em kính mong góp ý chân thành thầy cô bạn đọc để luận án em hoàn thiện Cảm ơn thầy giáo Viện Ngân hàng tài chính, Viện quản lý Đào tạo sau Đại học thầy cô trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Tác giả luận văn Nguyễn Thị Luyến MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng Ngân hàng .4 1.1.1 Khái niệm .4 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng hoạt động kinh tế quốc dân 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm .8 1.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.2.4 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 16 1.3 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 22 1.3.1 Khái niệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 22 1.3.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng .23 1.3.3 Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHỊNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH VINH 36 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Vinh .36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Vinh 36 2.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý Ngân hàng xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Vinh 36 2.1.3 Các hoạt động Eximbank Vinh 37 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 46 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Vinh 48 2.2.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 49 2.2.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 51 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Eximbank Vinh 52 2.3 Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Eximbank Vinh 56 2.3.1 Thực trạng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng 56 2.3.2 Thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng 64 2.3.3 Đánh giá công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Vinh 71 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH VINH .84 3.1 Định hướng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Vinh 84 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 84 3.1.2 Định hướng công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Vinh 86 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh Vinh 87 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 87 3.2.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 97 3.3 Một số kiến nghị 100 3.3.1 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam 101 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam .102 3.3.3 Đối với phủ 104 KẾT LUẬN 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO: 108 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại WTO Tổ chức thương mại giới NHNN Ngân hàng nhà nước DN Doanh nghiệp HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân PGD Phòng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng VAMC Cơng ty quản lý tài sản quốc gia TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn từ năm 2011 đến quý 2/2014 38 Bảng 2.2: Cơ cấu huy động vốn theo Phòng Giao dịch Chi nhánh từ năm 2011 đến quý 2/2014 .39 Bảng 2.3: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền từ năm 2011 đến quý 2/2014 40 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành từ năm 2011 đến Quý II/2014 42 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn vay từ năm 2011 đến Quý II/2014 44 Bảng 2.6: Kết hoạt động kinh doanh từ 2011 đến Quý 2/2014 .46 Bảng 2.7: Chi phí hoạt động kinh doanh từ năm 2011 đến quý II/2014 48 Bảng 2.8: Tình hình phân loại nợ Eximbank Vinh từ năm 2011 đến hết quý II/ 2014 49 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro Eximbank Vinh từ năm 2011 đến quý II/ 2014 64 Bảng 2.10: Tình hình Dư nợ phân theo TSBĐ Eximbank Vinh từ năm 2011 đến quý II/ 2014 66 Bảng 2.11: Kết xử lý nợ hạn Eximbank Vinh từ năm 2013 đến Quý 2/2014 68 Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức Eximbank Vinh 37 Hình 2.2: Quy trình xử lý nợ hạn Eximbank 69 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn 38 Biểu đồ 2.2: Tình hình tăng trưởng tín dụng từ 2011 đến Quý II/2014 41 Biểu đồ 2.3: Biểu đồ cấu cho vay theo kỳ hạn từ năm 2011 đến 30/06/2014 45 Biểu đồ 2.4: Tổng tài sản ngân hàng từ năm 2011 đến quý 2/2011 47 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ hạn Eximbank Vinh giai đoạn từ 2011 đến quý 2/2014 .50 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ xấu Eximbank Vinh giai đoạn từ 2011 đến quý 2/2014 52 Biểu đồ 2.7: Dư nợ phân theo TSBĐ Eximbank Vinh giai đoạn từ 2011 đến quý 2/2014 66 i MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Eximbank Vinh thành lập theo Quyết định 183/EIB/HĐQT 07 ngày 02/07/2007 việc thành lập chi nhánh cấp II Vinh Sau 07 năm vào hoạt động, Eximbank Vinh đạt thành tựu đáng khởi sắc Bên cạnh đó, với giai đoạn phát triển kinh tế thị trường bất động sản nóng lên, hoạt động cho vay tăng trưởng mạnh, dẫn đến phát sinh nợ hạn tăng lên Đến nay, dư nợ toàn chi nhánh đạt 746 tỷ đồng, nhiên nợ hạn lên đến 195,76 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 26,26%, số cao so với thời điểm 2011 Một nguyên nhân phát sinh nợ hạn cao công tác phịng ngừa rủi ro tín dụng q Chi nhánh Vinh Và vấn đề cấp bách cho Ban lãnh đạo Eximbank Vinh Hệ thống Eximbank nói chung biện pháp nhằm xử lý nợ hạn, biện pháp nhằm phòng ngừa giải pháp hạn chế phát sinh rủi ro tín dụng Eximbank Vinh Mục tiêu nghiên cứu: - Làm rõ vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Làm rõ thực trạng trạng hoạt động kinh doanh tính hình nợ q hạn, nợ xấu, - từ tìm ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, từ tìm nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Tìm hiểu tác động rủi ro tín dụng tới hoạt động kinh doanh Ngân - hàng TMCP xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Vinh Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Vinh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian thời gian: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Vinh, thời gian nghiên cứu từ năm 2011 đến tháng 6/2014 ii + Về nội dung: Thực trạng hoạt động kinh doanh, nợ hạn, nợ xấu giải pháp phòng ngừa hạn chế phát sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Vinh Phương pháp nghiên cứu + Phương pháp thu thập sử dụng số liệu thứ cấp Số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán dư nợ phân theo nhóm nợ, dự phịng rủi … Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Vinh giai đoạn từ 2011 đến + Phương pháp so sánh phân tích thống kê Từ số liệu thu thập được, luận văn có tổng hợp phân tích so sánh số liệu năm nhằm tìm hiểu thực trạng nợ xấu từ tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, bảng biểu, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn trình bày gồm phần: - Chương 1: Rủi ro tín dụng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại - Chương 2: Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Vinh - Chương 3: Giải pháp Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Vinh ... Chương 3: Giải pháp Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Vinh iii CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... 1: Rủi ro tín dụng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại - Chương 2: Thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Vinh. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH VINH .84 3.1 Định hướng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam – Chi nhánh