trêng §¹i häc Kinh tÕ Quèc d©n NGUYỄN THỊ HUYỀN HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PETROLIMEX (PJICO) Chuyªn ngµnh KINH TÕ TµI CHÝNH NG¢N HµNG Ngêi híng dÉn khoa häc PGS[.]
trờng Đại học Kinh tế Quốc dân NGUYỄN THỊ HUYỀN HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIM PETROLIMEX (PJICO) Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: PGS.TS M VN HU hà nội, năm 2014 LI CAM OAN Tỏc gi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tác giả Các tài liệu, tư liệu sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết nghiên cứu trình lao động trung thực tác giả TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Huyền LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới: Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Viện Đào tạo sau Đại học Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Viện Ngân hàng-Tài Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex tạo điều kiện giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Đàm Văn Huệ trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo, giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Thày giúp tơi có khả tổng hợp tri thức khoa học, kiến thức thực tiễn quản lý phương pháp nghiên cứu khoa học Thầy góp ý, bảo việc định hướng hồn thiện luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo Trường Đại học Kinh tế quốc dân đồng nghiệp giúp đỡ, góp ý, động viên tơi suốt q trình học tập nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn./ Hà Nội, ngày tháng năm 2014 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Huyền MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan công tác quản lý ngân quỹ hoạt động tài doanh nghiệp 1.1.1 Vai trị quản lý ngân quỹ hoạt động tài doanh nghiệp 1.2 Nội dung công tác quản lý ngân quỹ .12 1.2.1 Xác định dòng tiền vào .12 1.2.2 Xác định mức ngân quỹ tối ưu 16 1.2.3 Cân đối ngân quỹ 21 1.2.4 Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ .25 1.3 Hoàn thiện quản lý ngân quỹ 27 1.3.1 Nội dung hoàn thiện quản lý ngân quỹ 27 1.3.2 Các tiêu đánh giá hoạt động ngân quỹ 28 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý ngân quỹ 33 1.4.1 Các nhân tố thuộc doanh nghiệp .33 1.4.2 Các nhân tố bên doanh nghiệp .37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PETROLIMEX 41 2.1 Đặc điểm Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (PJICO) 41 2.1.1 Tổng quan công ty 41 2.1.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh 46 2.2 Thực trạng công tác quản lý ngân quỹ Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex 48 2.2.1 Đặc điểm hoạt động ngân quỹ .48 2.2.2 Xác định dòng tiền vào .49 2.2.3 Xác định mức ngân quỹ tối ưu .58 2.2.4 Cân đối ngân quỹ 59 2.2.5 Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ 59 2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản lý ngân quỹ công ty 60 2.3.1 Những kết đạt 60 2.3.2 Những hạn chế 64 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản lý ngân quỹ 67 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PETROLIMEX 70 3.1 Định hướng phát triển công ty 70 3.1.1 Phương hướng phát triển chung 70 3.1.2 Kế hoạch hoạt động giai đoạn 71 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý ngân quỹ Cơng ty 72 3.2.1 Xây dựng mơ hình dự báo dòng tiền .72 3.2.2 Áp dụng mơ hình quản lý ngân quỹ thích hợp 75 3.2.3 Hoàn thiện nâng cao khả dự báo rủi ro 83 3.2.4 Hoàn thiện quy chế quản lý ngân qũy chế quản lý tài công ty 83 3.2.5 Tăng cường xây dựng máy nhân phục vụ công tác quản lý ngân quỹ 83 3.2.6 Tăng cường nguồn thông tin cung cấp cho công tác quản lý ngân quỹ nâng cao trình độ kỹ thuật công nghệ .84 3.3 Kiến nghị 85 3.3.1 Hoàn thiện số ngành để so sánh 85 3.3.2 Xây dựng hệ thống tiêu đánh giá hiệu quản lý ngân quỹ 85 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ Bảng 2.1: Danh sách cổ đông nắm giữ vốn cổ phần lưu hành 43 Bảng 2.2 Cơ cấu doanh thu bảo hiểm gốc năm 2013 theo nhóm nghiệp vụ 46 Bảng 2.3 Tài sản nguồn vốn năm 2011 – 2013 50 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh 2011-2013 .51 Bảng 2.5 Quản lý cơng cụ tài năm 2013( triệu đồng) 52 Bảng 2.6 Quản lý khoản phải thu, phải trả năm 2013 (triệu đồng) 53 Bảng 2.7 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh năm 2013 (triệu đồng) 54 Bảng 2.8 Doanh thu hoạt động tài .56 Bảng 2.9 Các quỹ dự phòng năm 2011, 2012, 2013 57 Bảng 2.10 Ngân quỹ cuối kỳ tháng năm 2013 58 Bảng 2.11 Dòng tiền bù đắp ngân quỹ hàng quý năm 2013 59 Bảng 2.12.Các tiêu đánh giá khả toán năm 2011-2013 61 Bảng 2.13 Biên khả toán 62 Bảng 2.8 Chỉ tiêu hoạt động tài 63 Bảng 3.1 Định hướng tiêu tài 2014-2018 71 Bảng 3.2 Kết dự báo dòng tiền bồi thường .74 Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức Tổng Công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (PJICO) 45 Hình 2.1: Xếp hạng doanh thu phí bảo hiểm gốc năm 2012, 2013 48 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ HUYỀN HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM PETROLIMEX (PJICO) Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG H NỘI, NĂM 2014 i TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong xu tồn cầu hóa tự hóa thương mại, doanh nghiệp có nhiều hội q trình phát triển hoạt động kinh doanh mang lại nhiều thách thức tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro đặc biệt hoạt động tài Do nhiệm vụ quan trọng nhà quản lý đảm bảo an ninh tài chính, phịng ngừa rủi ro, đảm bảo đáp ứng nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động quản lý ngân quỹ trở thành hoạt động quan trọng trình phát triển doanh nghiệp Ngân quỹ đóng vai trị quan trọng hoạt động doanh nghiệp nhân tố quan trọng trình mua yếu tố đầu vào bán sản phẩm đầu Nó nhân tố định trực tiếp đến khả tốn vai trị quan trọng việc dự phịng giữ tiền để đầu Ngồi ra, với đặc thù kinh doanh Bảo hiểm, việc cân đối ngân quỹ vô quan trọng để đảm bảo mức dự phòng bồi thường cho người bảo hiểm Đó nhân tố định việc trì tồn tín nhiệm người tiêu dùng Tổng công ty cổ phần Bảo hiểm Petrolimex đơn vị đầu lĩnh vực bảo hiểm với số lượng khách hàng thị phần lớn nước ta Do sâu vào phân tích đưa khuyến nghị hồn thiện cân đối ngân quỹ Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex, tác giả chọn đề tài: “Hoàn thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (PJICO)" Luận văn hướng tới mục tiêu tổng quát đưa biện pháp nhằm hoàn thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (PJICO) ii Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn nghiên cứu có kết cấu gồm phần: Chương 1: Lý luận Quản lý ngân quỹ doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý ngân quỹ Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex Để giải vấn đề đặt ra, luận văn sử dụng nguồn liệu từ nguồn báo cáo hàng năm Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex từ năm 2011 – 2013, kết hợp với tình hình thực quản lý ngân quỹ, biện pháp quản lý ngân quỹ Tổng công ty Chương 1: Lý luận Quản lý ngân quỹ doanh nghiệp Nội dung chương nghiên cứu lý luận chung quản lý ngân quỹ, vai trò quản lý ngân quỹ hoạt động tài doanh nghiệp từ sâu vào tìm hiểu nội dung cơng tác quản lý ngân quỹ cách xử lý ngân quỹ khơng tối ưu Trên sở phân tích nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý ngân quỹ nội dung hoàn thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex Ngân quỹ khái niệm dùng để tiền (bao gồm tiền mặt két doanh nghiệp tiền gửi ngân hàng) khoản tương đương tiền chứng khoán dễ bán Ngân quỹ hiểu khoản chênh lệch thực thu thực chi thời điểm định doanh nghiệp Ngân quỹ tác động tới đầu vào đầu hoạt động sản xuất kinh doanh Đây công cụ giúp doanh nghiệp thực việc toán khoản chi, trao đổi hàng hóa…nhằm mục tiêu sinh lợi Doanh nghiệp trì mức iii dự trữ tiền dương nhằm để có phương tiện giao dịch giúp doanh nghiệp mua sắm hàng hóa, ngun vật liệu tốn khoản chi cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khoản chi bất thường hay nhu cầu tiền đột xuất tương lai Tiền giúp doanh nghiệp thực điều tiền có chức chủ yếu: tiền phương tiện lưu thông, phương tiện toán, phương tiện đo lường giá trị, phương tiện dự trữ mặt giá trị Chu trình tài doanh nghiệp có chu kỳ: Chu kỳ tạo vốn, chu kỳ sử dụng vốn, chu kỳ phân chia thu nhập Đối với doanh nghiệp hoạt động ba chu kỳ đan xen nhau, có lúc kế tiếp, có lúc song hành có lúc gián đoạn Điều tương ứng với tính chất đan xen việc hình thành nhu cầu khả tài trợ doanh nghiệp suốt thời kỳ định Trong giai đoạn ngắn hạn, việc đảm bảo cân khả nhu cầu tài trợ thường xuyên xem mục tiêu quản lý tài Việc đảm bảo cân tài ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp hoạt động ổn định, có hiệu quả, sở tăng trưởng đặn liên tục theo định hướng chiến lược Vì vậy, ngân quỹ đóng vai trị quan trọng hoạt động doanh nghiệp, với mục tiêu kiểm sốt q trình hoạt động doanh nghiệp theo thời gian Các doanh nghiệp dự trữ tiền mặt động lực: động lực giao dịch, động lực dự phịng, động lực đầu Do quản lý ngân quỹ để đảm bảo khả toán doanh nghiệp; Lựa chọn nguồn tài trợ với chi phí thấp cần bổ sung ngân quỹ Dự phòng cho biến động bất thường Nội dung công tác quản lý ngân quỹ bao gồm việc xác định dòng tiền vào cân đối ngân quỹ xử lý ngân quỹ không cân đối ... thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex (PJICO)" Luận văn hướng tới mục tiêu tổng quát đưa biện pháp nhằm hoàn thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Petrolimex. .. gồm phần: Chương 1: Lý luận Quản lý ngân quỹ doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý ngân quỹ Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex Chương 3: Giải pháp hồn thiện quản lý ngân quỹ Tổng cơng ty Bảo hiểm. .. hồn thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex, đồng thời đưa kiến nghị hoàn thiện quản lý ngân quỹ Tổng công ty Bảo hiểm Petrolimex Căn vào định hướng kế hoạch phát triển Tổng công