Thanh toán quốc tế trong xuất nhập khẩu

1 HỌC VIỆN CÔNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THÔNG KHOA TÀI CHÍNH KẾ TOÁN I TIỂU LUẬN THANH TOÁN QUỐC TẾ Đề số 20 Thanh toán quốc tế trong xuất nhập khẩu Họ và tên Nguyễn Hà My Mã sinh viên B19DCKT114 Nhóm lớp[.]

HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG KHOA TÀI CHÍNH-KẾ TỐN I TIỂU LUẬN THANH TỐN QUỐC TẾ Đề số: 20- Thanh toán quốc tế xuất nhập Họ tên: Nguyễn Hà My Mã sinh viên: B19DCKT114 Nhóm lớp học: Nhóm Giảng viên giảng dạy: Lê Thị Ánh Hà Nội – 11/2021 Mục lục LỜI MỞ ĐẦU .3 I KHÁI NIỆM: II VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU: .4 III CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ: .4 IV QUY TRÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ TRONG XUẤT NHẬP KHẨU: V RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG XUẤT NHẬP KHẨU: VI GIẢI PHÁP PHÒNG CHỐNG RỦI RO: Lời mở đầu Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Ngày 11/1/2007, Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đây kiện quan trọng mở hội thách thức cho kinh tế Việt Nam để ngày hội nhập sâu, rộng vào kinh tế giới, tiếp tục đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định ngày đầy đủ vị trí vai trị Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế ngày rộng rãi địi hỏi phải phát triển khơng ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trị cầu nối cho quan hệ kinh tế nói Thanh tốn xuất nhập (XNK) nghiệp vụ quan trọng NHTM Việc tổ chức tốt hoạt động tốn XNK NHTM góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam nói riêng ngoại thương Việt Nam nói chung Hoạt động tốn XNK mang lại lợi ích to lớn NHTM, ngồi phí dịch vụ thu được, NHTM cịn phát triển mặt nghiệp vụ khác nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế I Khái niệm: - Thanh toán quốc tế xuất nhập số nghiệp vụ ngân hàng việc toán giá trị lô hàng bên nhập bên xuất thuộc lĩnh vực ngoại thương - Mục đích cuối lơ hàng xuất nhập việc làm tốn quốc tế Vì vậy, làm xuất nhập khẩu, nghiệp vụ toán quốc tế đặc biệt quan trọng II Vai trò toán quốc tế hoạt động xuất nhập khẩu: - Thực trách nhiệm nghĩa vụ bên tham gia tốn - Góp phần thức đẩy cản trở hoạt động mua bán - Đối với hoạt động xuất khẩu, tốn quốc tế có ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích bên tham gia - Thanh toán quốc tế nghĩa vụ quan trọng phức tạp trình thực hợp đồng xuất nhập Do mà rủi ro thường xuyên xảy khâu toán III Các phương thức toán quốc tế: Phương thức thư tín dụng(L/C): - Thư tín dụng (L/C- Letter of Credit) hiểu văn ngân hàng nhập phát hành cam kết trả tiền cho người xuất sau người xuất trình chứng từ hợp lệ Do L/C gọi L/C thương mại hay L/C chứng từ, phương thức tốn quốc tế an tồn cho nhà xuất nhập L/C lập sở điều khoản hợp đồng hoàn toàn độc lập với hợp đồng - Phương thức thư tín dụng có ưu điểm ngân hàng có chức bên trung gian thu chi giùm mà người đại diện cho bên nhập toán tiền cho bên xuất khẩu, bảo đảm cho bên xuất nhận tiền tương xứng với hàng hóa mà bên xuất cung cấp, đồng thời bảo đảm cho bên nhập nhận số lượng hàng hóa chất lượng tướng xứng với số tiền mà toán - Các loại L/C (Phân theo loại hình): o Thư tín dụng hủy bỏ o Thư tín dụng tuần hồn (Revolving (Revocable L/C) Letter of Credit) o Thư tín dụng khơng thể hủy ngang o Thư tín dụng dự phịng (Standby (Irrevocable L/C) Letter of Credit) o Thư tín dụng có xác nhận o Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal (Confirmed L/C) L/C) o Thư tín dụng chuyển nhượng o Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Transferable L/C) (Red Clause L/C) o Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C) - Nội dung cần có L/C o Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C o Loại L/C o Tên địa bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, ngân hàng… o Số tiền, loại tiền o Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng o Điều khoản giao hàng: điều kiện, nơi giao hàng… o Nội dung hàng hóa: tên, số lượng, trọng lượng, bao bì, đóng gói … o Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, C/0, C/Q… o Cam kết ngân hàng mở thư tín dụng o Những nội dung khác Phương thức chuyển tiền (Remittance): - Đây phương thức người nhập yêu cầu ngân hàng thơng qua ngân hàng đại lý nước chuyển trả số tiền định cho người xuất khẩu, theo hình thức chuyển tiền trước trả hàng sau Vì chuyển hàng hóa trước bên xuất vị trí bất lợi, chuyển hàng hóa xong cho bên nhập mà lý mà bên nhập chậm chuyển tiền cho ngân hàng dẫn đến bên xuất lâu nhận tiền Tuy vậy, bên nhập gánh chịu rủi ro, đặc biệt trường hợp chuyển tiền trước giao hàng như: nhận toàn tiền hàng trước giao hàng, đặt cọc, tạm ứng,… - Để phòng ngừa rủi ro bên nên: o Xây dựng rõ lộ trình chuyển tiền (ví dụ: chuyển trước % thời điểm nào? Thanh tốn nốt phần cịn lại thời điểm nào?…) o Thỏa thuận thời điểm chuyển tiền trùng với thời điểm giao hàng o Quy định rõ phương tiện chuyển tiền, chi phí chuyển tiền chịu? - Có bên tham gia phương pháp chuyển tiền o Người nhập – người chuyển tiền ( Remitter) o Người xuất – người thụ hưởng (Beneficiary) o Ngân hàng người nhập – Ngân hàng chuyển (Remitting Bank) o Ngân hàng người xuất – ngân hàng đại lý (Corresponding Bank) Phương thức nhờ thu (Collection of payment): - Nhờ thu phương thức toán quốc tế nhờ thu hối phiếu cộng thêm chứng từ nhằm bảo đảm quyền lợi cho bên xuất Bên xuất khẩu, xuất hàng hóa cho bên nhập xong ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền bên nhập dựa sở hối phiếu bên xuất lập Đây phương pháp vai trò ngân hàng thể rõ ràng, đảm bảo an toàn cho bên xuất – nhập Phương pháp – viết tắt URC số 522 Phòng Thương mại quốc tế - Phương tức nhờ thu phương thức toán quốc tế bao gồm hai loại: o Nhờ thu trơn (clean collection): –là thu lại chứng từ tài khơng kèm theo chứng từ thương mại o Nhờ thu chứng từ (documentary collection) nhờ thu kèm loại chứng từ thương mại chứng từ tài Chứng từ thương mại khơng kèm chứng từ tài - Chứng từ nhờ thu o Chứng từ tài chính: hối phiếu, kỳ phiếu, séc chưng từ liên quan đến mục đích chi trả o Chứng từ thương mại: Hóa đơn, vận tải đơn, chứng từ quyền sở hữu chứng từ tương tự chứng từ khơng phải chứng từ tài - Các bên tham gia phương thức nhờ thu gồm: o Người Xuất Khẩu– người ủy thác thu: Principal o Ngân hàng chuyển chứng từ – ngân hàng: Remitting bank o Ngân hàng thu hộ – đồng thời ngân hàng xuất trình chứng từ: Collecting bank o Người nhập khẩu- trả tiền ngân hàng người NK định: Drawee Phương thức ghi sổ (open account): - Phương thức ghi sổ phương thức toán quốc tế mà bên xuất mở tài khoản để ghi nợ cho bên nhập trả tiền cho bên xuất vào khoảng thời gian định tương lai Phương thức toán quốc tế đảm bảo an toàn hai bên thực tin cậy lẫn nhau, mua bán qua lại với nhiều lần bên nhập có uy tín việc tốn tiền - Phương thức hồn tồn có lợi cho nhà nhập (người ghi sổ) Nhà xuất phải gánh chịu rủi ro bên nhập khơng tốn chậm trễ tốn tốn khơng đầy đủ - Khi sử dụng phương thức toán quốc tế nhiều có chứa nhiều rủi ro, ngân hàng không tham gia việc mở tài khoản thực việc tốn mà có nhà xuất nhập Chỉ đến đến thời điểm tốn theo thỏa thuận bên nhập IV thơng qua ngân hàng để toán tiền nợ cho bên xuất - -Để hạn chế rủi ro, áp dụng phương thức hai bên bạn hàng có mối quan hệ làm ăn lâu dài, thực tin cậy lẫn Và để đảm bảo an toàn cho nhà xuất khẩu, bên áp dụng biện pháp bảo đảm thư bảo lãnh ngân hàng, thư tín dụng dự phịng, đặt cọc,… - Lưu ý nghiệp vụ có bên xuất mở tài khoản để ghi khoản tiền hàng bên nhập không mở tài khoản, có mở tài khoản dùng để theo dõi khơng có giá trị tốn hai bên Phương thức ủy thác mua hàng (Authority to purchase): - Phương thức ủy thác mua hàng phương thức toán quốc tế theo yêu cầu ngân hàng bên nhập văn yêu cầu ngân hàng đại lý bên xuất phát hàng ủy thác mua hàng cam kết mua hối phiếu bên xuất ký phiếu với điều kiện xuất trình chứng từ phù hợp với điều khoản ủy thác mua hàng phải đại diện bên nhập xác nhận toán - Phương thức ủy thác mua hàng thường sử dụng hợp đồng mua bán thiết bị máy móc, sản phẩm hàng hóa có kỹ thuật cơng nghệ cao Bản chất phương thức toán quốc tế bên nhập thơng qua ngân hàng nước nhập chuyển tiền sang ngân hàng nước xuất để ủy thác cho ngân hàng trả tiền hối phiếu bên xuất ký phát Quy trình tốn quốc tế xuất nhập khẩu: Quy trình tốn quốc tế diễn theo trình tự, cụ thể sau: - Sau bên bán gửi hàng, gửi kèm theo chứng từ hàng hoá, Hối chiếu (Bill of Exchange hay gọi Draft) dẫn nhờ thu (Collection Instruction) cho ngân hàng nhờ thu (Remitting bank) Như vậy, ngân hàng thơng qua chi nhánh ngân hàng khác có tài khoản quốc giá bên mua (Collecting bank) để thực việc thu hộ tiền hàng - Collecting bank gửi chứng từ hối phiếu cho bên mua Lúc có trường hợp xảy ra: o Nhờ thu chấp nhận chứng từ: người mua hàng ký chấp nhận lên hối phiếu gửi lại cho ngân hàng nhờ thu o Nhờ thu kèm chứng từ: Người mua gửi lại cho ngân hàng lệnh chi Đối với nhờ thu kèm điều khoản đặc biệt, collecting bank giao chứng từ sở thỏa mãn điều kiện dẫn nhờ thu V Rủi ro toán quốc tế xuất nhập khẩu: Khơng có an tồn tuyệt đối - Có đối tác cơng ty Việt Nam xuất mảng nông sản làm L/C với khách hàng Bangladesh, đất nước nghèo, nghèo Việt Nam Vẫn LC trả ngay, thứ mà doanh nghiệp cho an tồn nhất, gần hồn hảo Lần cơng ty Việt Nam có containers hàng, khách hàng lần đầu - Thời điểm cuối tháng 12/2015, hàng rồi, chứng từ chuẩn bị hoàn hảo phục vụ việc xuất trình Chứng từ gửi đi, lý thuyết mẩm 5-7 ngày 10 ngày có tiền tốn Điệp khúc tuần lại phải nhờ ngân hàng Việt Nam đánh điện địi tiền bên lần, khơng có hồi âm - Hàng sang tới cảng Chittagong, 45 ngày chưa nhận tiền, khó chịu đựng hơn, ngân hàng hỗ trợ đòi tiền không Công ty Việt chuẩn bị book vé máy bay sang xử lý trực tiếp Nhưng cuối cùng, 45 ngày, số dừng lại, họ nhận tiền - Bản chất không thay đổi, ngân hàng kí hậu vận đơn cho khách lấy hàng kho, bán thương mại, thu lãi quay tốn cho ngân hàng Bangladesh Có thông đồng ngân hàng người mua mở LC, nguyên tắc tuân thủ UCP chẳng giá trị với họ Lừa đảo công nghệ cao Kiếm tiền khó - Mất tiền dễ - Nghiên cứu thị trường đối tác mục tiêu kỹ trước định mua bán hàng hóa - Nên sử dụng phương thức toán L/C trả (có LC xác nhận thấy có rủi ro thiếu tin tưởng với số thị trường) T/T đặt cọc trước giao hàng để tăng tin cậy, an tồn tốn Mọi trường hợp có thể, hay yêu cầu đặt cọc số tiền cao qua đàm phán, khơng thể tin thân mua bán quốc tế - Hạn chế (hoặc không nên) sử dụng phương thức D/P hay D/A CAD cho khách hàng chiến lược hay lâu năm rủi ro lớn - Kiểm tra kĩ điều kiện xuất nhập khẩu, vấn đề hàng rào kỹ thuật hay ngôn ngữ tiến hành mua bán với đối tác nước Một số rủi ro nhà xuất khẩu: - Trong phương thức sử dụng chứng từ L/C: Khi nhận L/C từ ngân hàng thông báo, nhà xuất kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà xuất đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thỏa mãn, ngân hàng phát hành từ chối chứng từ không tốn Lúc đó, nhà nhập có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà nhập gặp bất lợi - Trong phương thức nhờ thu phiếu trơn:Trường hợp nhà nhập bị vỡ nợ, nhà xuất chẳng nhận tiền toán Hoặc trường hợp lực tài nhà nhập việc tốn bị chậm trễ, dây dưa tốn Ví dụ: Năm 2014, cơng ty A(Việt Nam) hợp tác làm ăn với công ty B(Ấn Độ), bán lô hàng 3conts cảng Port với giá CIF Hàng hóa chuẩn bị xong, book tàu, đóng hàng tàu chạy Mọi chứng từ xuất nhập hồn thiện, có đủ chứng từ Khi xuất trình cho ngân hàng Việt Nam kiểm tra gửi chứng từ gốc, đòi tiền ngân hàng phát hành bên Ấn Độ Bộ chứng từ gửi ngày, L/C trả đó, theo UCP cơng ty A Việt Nam nhận khoản tiền Thế sau tháng, nhà xuất nhận tiền lô hàng Câu chuyện ngân hàng Ấn Độ tự ý giải phóng hàng cho khách hàng đem tiêu thụ mà không bắt người mua trả đủ tiền cho LC để chuyển cho bên xuất Việt Nam Vì vậy, đơn vị xuất Việt Nam cần cân nhắc cẩn thận, để đảm bảo an tồn tốn, dù có mở L/C, doanh nghiệp Việt Nam yêu cầu ngân hàng phát hành bên định thêm ngân hàng trung gian xác nhận lại L/C VI Giải pháp phịng chống rủi ro: - Tìm hiểu rõ đối tác làm ăn mình: + Xem có phải cơng ty thực tế công ty ma lừa đảo việc kiểm tra giấy tờ có tính pháp lý + Tham khảo thơng tin từ đối tác hợp tác làm ăn với cơng ty - Xây dựng lộ trình toán hợp lý: Trước toán phải lựa chọn xem nên toán thời điểm trước, sau kí hợp đồng giao hàng Hoặc lựa chọn toán % giá trị hợp đồng tốn nốt phần cịn lại nhận hàng Cũng kết hợp phương thức tốn với Ví dụ: Có thể kết hợp phương thức toán điện chuyển tiền PTTT L/C, tức đặt cọc trước 30% hình thức điện chuyển tiền 70% cịn lại tốn L/C trả không hủy ngang - Đồng tiền lựa chọn tốn cần có tính ổn định cao Trong trường hợp đồng tiền toán tăng, người nhập bị thiệt hại, dẫn đến rủi ro người nhập khơng tốn hủy hợp đồng Nếu tỉ giá giảm, số tiền thu đồng nội tệ người xuất lại Do mà việc lựa chọn đồng tiền có tỷ giá ổn định điều quan trọng - Cần quy định rõ thời hạn tốn hình thức xử phạt không tuân thủ Hợp đồng cần quy định rõ quan giải tranh chấp 10 ... CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU: .4 III CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ: .4 IV QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG XUẤT NHẬP KHẨU: V RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG. .. - Mục đích cuối lơ hàng xuất nhập việc làm tốn quốc tế Vì vậy, làm xuất nhập khẩu, nghiệp vụ toán quốc tế đặc biệt quan trọng II Vai trị tốn quốc tế hoạt động xuất nhập khẩu: - Thực trách nhiệm... tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế I Khái niệm: - Thanh toán quốc tế xuất nhập số nghiệp vụ ngân hàng việc tốn giá trị lơ hàng bên nhập bên xuất thuộc lĩnh vực ngoại