Phân tích tình hình tài chính tại công ty xi măng Vicem Tam Điệp

MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 3 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY XI MĂNG VICEM TAM ĐIỆP 5 1 1 Giới thiệu chung 5 1 2 Mục tiêu và tầm nhìn hoạt động của công ty 5 1 3 Lĩnh vực và phạm vi kinh doanh 6 1 4 Quá trình.

MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY XI MĂNG VICEM TAM ĐIỆP 1.1 Giới thiệu chung 1.2 Mục tiêu tầm nhìn hoạt động công ty 1.3 Lĩnh vực phạm vi kinh doanh .6 1.4 Quá trình hình thành phát triển .7 1.5 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ phòng ban .8 1.5.1 Cơ cấu tổ chức .8 1.5.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban .8 1.6 Hoạt động sản xuất kinh doanh .11 1.7 Những thuận lợi khó khăn Cơng ty 15 1.7.1 Thuận lợi 15 1.7.2 Khó khăn 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY VICEM TAM ĐIỆP .17 2.1 Phân tích cấu tài sản – nguồn vốn cơng ty 17 2.2 Phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận cơng ty 28 2.3 Phân tích hệ số tài cơng ty .30 2.3.1 Hệ số phản ánh khả toán .30 2.3.1.1 Khả toán hành .31 2.3.1.2 Khả toán nhanh .31 2.3.2 Hệ số phản ánh hiệu hoạt động 32 2.3.2.1 Số vòng quay hàng tồn kho 33 2.3.2.2 Kỳ thu tiền bình quân 33 2.3.2.3 Hiệu sử dụng tài sản 35 2.3.3 Hệ số phản ánh đòn bẩy tài .36 2.3.4 Hệ số phản ánh khả sinh lời 37 2.3.5 Phân tích tình hình tài phương trình Dupont 37 2.4 Dự báo khó khăn tài doanh nghiệp tương lai hệ số Z-score 39 2.5 Đánh giá chung tình hình tài cơng ty xi măng Vicem Tam Điệp 40 2.5.1 Ưu điểm 40 2.5.2 Nhược điểm 41 2.5.3 Nguyên nhân 42 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY XI MĂNG VICEM TAM ĐIỆP 43 3.1 Định hướng phát triển thời gian tới công ty .43 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tình hình tài cơng ty 43 3.2.1 Về tình hình quản lý sử dụng vốn kinh doanh: 43 3.2.2 Về tình hình cơng nợ tốn .46 3.2.3 Về hiệu hoạt động kinh doanh .47 3.2.4 Hạ thấp chi phí kinh doanh 47 3.2.5 Tăng cường công tác quản lý nhân viên: 48 3.2.6.Về vấn đề quản lý quỹ tiền lương: 50 3.2.7.Quản trị tài 50 3.2.7.1.Quản trị tiền mặt 51 3.2.7.2.Quản trị hàng tồn kho 51 3.2.7.3.Quản trị vốn cố định 51 3.3 Kiến nghị 52 KẾT LUẬN 54 TÀI LỊÊU THAM KHẢO .55 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1: Bảng cân đối kế toán qua năm: 2016, 2017, 2018 Bảng Tình hình tài sản qua năm 2016-2018 Bảng Cơ cấu vốn tiền qua năm 2016-2018 Bảng Cơ cấu khoản phải thu qua năm 2016-2018 Bảng Tình hình tài sản dài hạn qua năm 2016-2018 Bảng Tình hình nguồn vốn qua năm 2016-2018 Bảng Tình hình doanh thu cơng ty qua năm Bảng Các tỷ số khả toán qua năm 2016-2018 Bảng Các tỷ số hoạt động công ty qua năm 2016-2018 Bảng 10 Các tỷ số địn bẩy cơng ty qua năm 2016-2018 LỜI NÓI ĐẦU Trong kinh tế thị trường nay, doanh nghiệp tiến hành đầu tư hay sản xuất họ mong muốn đồng tiền họ bỏ mang lại lợi nhuận cao Bên cạnh lợi sẵn có nội lực tài doanh nghiệp sở cho hàng loạt sách đưa doanh nghiệp đến thành cơng Việc phân tích tình hình tài giúp doanh nghiệp xác định đầy đủ đắn nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài doanh nghiệp cơng ty xi măng Vicem Tam Điệp khơng nằm ngồi điều kiện Để tiến hành sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp phải có lượng vốn định bao gồm: vốn lưu động, vốn cố định vốn chuyên dùng khác Nhiệm vụ doanh nghiệp phải tổ chức, huy động sử dụng vốn cho có hiệu sở tơn trọng ngun tắc tài chính, tín dụng chấp hành luật pháp Vì để kinh doanh đạt hiệu mong muốn, hạn chế rủi ro xảy ra, doanh nghiệp phải phân tích hoạt động kinh doanh mình, đồng thời dự đốn điều kiện kinh doanh thời gian tới, vạch chiến lược phù hợp Việc thường xun tiến hành phân tích tình hình tài giúp cho nhà doanh nghiệp thấy rõ thực trạng tài tại, xác định đầy đủ đắn nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài Từ có giải pháp hữu hiệu để ổn định tăng cường tình hình tài Phân tích tình hình tài cơng cụ cung cấp thơng tin cho nhà quản trị, nhà đầu tư, nhà cho vay đối tượng quan tâm đến tài doanh nghiệp góc độ khác để phục vụ cho lĩnh vực quản lý, đầu tư họ Chính vậy, phân tích tình hình tài doanh nghiệp công việc làm thường xuyên thiếu quản lý tài doanh nghiệp, có ý nghĩa thực tiễn chiến lược lâu dài Chính tầm quan trọng em chọn đề tài Phân tích tình hình tài cơng ty xi măng Vicem Tam Điệp để làm khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY XI MĂNG VICEM TAM ĐIỆP 1.1 Giới thiệu chung -Tên doanh nghiệp: CÔNG TY XI MĂNG TAM ĐIỆP -Tên giao dịch quốc tế: TDCC(TAM DIEP CEMENT COMPANY ) -Giám đốc :Phạm Đình Hoè - Địa chỉ: Số 27 đường Chi Lăng - Quang Sơn - TX Tam Điệp - Tỉnh Ninh Điện thoại: 030.3865.146 Fax: 030.3864.909 Tài khoản giao dịch: 48 310 000 001 207 NH ĐT PT Ninh Bình - Tổng diện tích mặt nhà máy: 32,45 -Cơ sở pháp lý Doanh nghiệp: + Được thành lập theo Quyết định 506/QĐ - UB, ngày 31 tháng năm 1995 + Vốn pháp định: 550.133 triệu - Loại hình doanh nghiệp: Doanh nghiệp tập trung - Nhiệm vụ doanh nghiệp: + SX kinh doanh xi măng + Clinker VLXD khác Mục tiêu đến năm 2020: Công ty Xi măng Vicem Tam Điệp trở thành Nhà sản xuất kinh doanh Vật liệu xây dựng cung cấp dịch vụ tiên phong thị trường Miền Bắc Việt Nam Danh mục, lĩnh vực kinh doanh: Xi măng ngành kinh doanh chủ chốt đa dạng hóa sản phẩm xi măng Cam kết khách hàng: Công ty xi măng Vicem Tam Điệp nỗ lực để thỏa mãn tối đa yêu cầu khách hàng Xây dựng thương hiệu xi măng Vicem Tam Điệp trở thành thương hiệu tin cậy thị trường Việt Nam Đông Nam Á Mục tiêu cụ thể: + Trở thành Nhà sản xuất, cung cấp xi măng, vật liệu xây dựng có uy tín, tin cậy tỉnh phía Bắc; + Đa dạng hóa sản phẩm, sản phẩm có tiêu chuẩn Quốc tế, chủ đầu tư, Công ty tư vấn tin tưởng định dùng vào cơng trình trọng điểm Nhà nước; + Chiếm thị phần lớn tỉnh phía Bắc; + Có hệ thống phân phối mạnh, gắn bó chặt chẽ với Cơng ty; + Có hệ thống chăm sóc khách hàng tốt nhất; + Xuất xi măng Clinker 1.3 Công nghệ sản xuất Nhà máy theo phương pháp khơ, với dây chuyền lị quay mới, tháp trao đổi nhiệt nhánh tầng kiểu SLC - D hãng FLSmidth (Vương quốc Đan Mạch) thiết kế, cung cấp thiết bị, giám sát xây dựng giám sát lắp đặt Đây dây chuyền sản xuất xi măng đại Việt Nam nay, với công nghệ nghiền riêng biệt Clinker phụ gia, giúp chủ động hồn tồn việc kiểm sốt mác xi măng Công nghệ sản xuất đại, tự động từ khâu phối liệu Clinker đến công đoạn nghiền xi măng hệ thống đóng bao hồn tồn tự động Sản phẩm xi măng Clinker Công ty với ưu mác cao chất lượng ổn định theo tiêu chuẩn Việt Nam, nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường Nét đặc thù vượt trội sản phẩm xi măng Tam Điệp dư mác cao so với tiêu chuẩn quy định Với chi phí sản xuất so với số Công ty xi măng khác, hoạt tính cường độ Clinker cường độ 28 ngày xi măng Vicem Tam Điệp vượt mác quy định khoảng 10N/mm2 Hoạt tính cường độ Clinker lị đạt trung bình 58,4N/mm2, Clinker xuất xưởng đạt 58.4/mm2 Để có ưu vượt trội trên, ngồi đặc tính nguồn ngun liệu tốt ổn định địa phương, phải kể đến hệ thống thiết bị công nghệ đồng bộ, đại, khả điều khiển kiểm sốt q trình mà tiêu biểu nguồn nhân lực đào tạo Công ty Độ dư mác cao Công ty trì lâu dài nhằm tạo nên nét đặc thù sản phẩm xi măng Vicem Tam Điệp lòng khách hàng Một đặc tính vượt trội độ ổn định chất lượng Để tối ưu hóa trình nhằm đạt tiêu kinh tế, kỹ thuật ổn định chất lượng sản xuất xi măng clinker, Công ty đầu tư kết nối phần mềm điều khiển Fuzzy với ECS Optation chương trình phần mềm điều khiển Chiến lược điều khiển modun phần mềm FLS - ECS/Fuzzy Expert nhằm đạt mục tiêu bản: - Chất lượng sản phẩm cao - Ổn định vận hành - Sản lượng tối đa - Tiêu tốn nhiệt điện thấp Đây phần mềm điều khiển đại, tiên tiến giới Việt Nam Sản phẩm xi măng Vicem Tam Điệp đáp ứng cho việc xây dựng cơng trình như: Cầu đường; Cơng trình dân dụng; Nhà cao tầng; Cơng trình thủy điện cơng trình đặc biệt, chống xâm thực mơi trường, có cường độ nén cao, cường độ uốn cao, độ bền hóa học cao, phù hợp với mơi trường khí hậu Việt Nam 1.4 Cơng ty xi măng Tam Điệp tiền thân Công ty xi măng Ninh Bình thành lập theo định số 506/QĐ-UB ngày 31/05/1995 Uỷ ban nhân dân Tỉnh Ninh Bình Và chuyển giao Tổng cơng ty xi măng Việt Nam Tổng công ty Công nghiệp xi măng Việt Nam kể từ ngày 15 tháng năm 2001 theo Quyết định 1234/QĐ - UB ngày 21 tháng năm 2001 chủ tịch UBND tỉnh Ninh Bình ký Theo văn số 4392BKH/VPXT ngày 17 tháng 07 năm 2000 Bộ Kế hoạch Đầu tư văn số 3253/VPCP-CN ngày 08/8/2000 Văn phòng Chính phủ việc điều chỉnh kế hoạch đấu thầu dự án nhà máy xi măng Tam Điệp doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tổng công ty xi măng Việt Nam – Bộ Xây Dựng Tổng mức vốn đầu tư Công ty xi măng Tam Điệp theo luận chứng kinh tế kỹ thuật phê duyệt là: 228.211.197 USD Đơn vị trúng thầu cung cấp thiết kế, thiết bị - vật tư cho dây chuyền cơng nghệ hãng FLSmidth (Vương quốc Đan Mạch) Công ty xi măng Tam Điệp khởi công xây dựng ngày 19/05/2001 đến ngày 28/11/2004 Công ty đưa công đoạn nghiền xi măng đóng bao vào sản xuất đưa sản phẩm thị trường Ngày 15/12/2004 Công ty cho lò Clinker đạt chất lượng tốt Cuối tháng 12/2004 Công ty đưa dây chuyền vào sản xuất ổn định, cung cấp cho thị trường sản phẩm xi măng đạt chất lượng cao khơng phụ lịng mong mỏi khách hàng phù hợp với mục tiêu Cơng ty đề "vì lợi ích khách hàng chất lượng cơng trình" 1.5 Công ty xi măng Tam Điệp doanh nghiệp nhà nước hạch toán độc lập, chịu định hướng đạo vĩ mô từ Tổng Công ty CN xi măng Việt Nam Hiện Cơng ty có tổng số Cán cơng nhân viên tồn Cơng ty 796 người Bộ máy quản lý Công ty xi măng Tam Điệp tổ chức theo hình thức trực tuyến chức Đứng đầu Giám đốc chịu trách nhiệm đạo chung tình hình sản xuất kinh doanh Cơng ty, người đại diện pháp nhân Công ty trước pháp luật Phụ trách trực tiếp Phòng Tổ chức - Lao động, Phịng Kế tốn Tài chính, Phịng Vật tư thiết bị, Phịng Kế hoạch, Văn phịng Phó giám đốc Cơ điện: Chịu trách nhiệm trước Giám đốc tổ chức, đạo điều hành sản xuất, đảm bảo suất thiết bị an toàn dây chuyền sản xuất Phụ trách trực tiếp Phòng kỹ thuật Cơ điện, Xưởng Điện - Điện tử, Xưởng Cơ khí động lực, Xưởng Nước - Khí nén Phó giám đốc sản xuất: Chịu trách nhiệm trước giám đốc tổ chức đạo điều hành sản xuất, đảm bảo chất lượng sản phẩm an tồn tuyến cơng nghệ phân công phụ trách Chỉ đạo phương án sản xuất, quy trình vận hành thiết bị, thí nghiệm, đảm bảo cho sản xuất hoạt động đồng bộ, liên tục với chất lượng cao Phụ trách trực tiếp Phịng Cơng nghệ Trung tâm, Phịng Thí nghiệm - KCS, Xưởng ngun liệu - Lị nung, Xưởng Nghiền - Đóng bao Phó giám đốc kinh doanh: Chịu trách nhiệm trước Giám đốc công tác tiêu thụ sản phẩm, công tác tổ chức mạng lưới tiêu thụ sản phẩm công ty, phương án tiêu thụ sản phẩm tới địa bàn Phụ trách trực tiếp Trung tâm Tiêu thụ Phòng Bảo vệ quân Các phòng ban: Phòng Tổ chức lao động: Tham mưu cho Giám đốc chủ trương đường lối, vấn đề công tác tổ chức nhân sự, tổ chức máy, xếp điều động cán cơng nhân viên tồn Cơng ty Thực xây dựng chế độ tiền lương, khen thưởng, xử phạt, đào tạo bồi dưỡng cán cơng tác an tồn lao động Phịng Kế hoạch: Tham mưu cho giám đốc việc quản lý đầu tư xây dựng bản; xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh; ký kết HĐKT Công ty Ban Kỹ Thuật an toàn: Chịu trách nhiệm hướng dẫn, phổ biến ngun tắc an tồn sản xuất, cơng tác phòng cháy chữa cháy, theo dõi việc cấp phát thiết bị, trang bị bảo hộ lao động cho CBCNV tồn Cơng ty, tư vấn chịu trách nhiệm cơng tác đền bù giải phóng mặt Phòng Vật tư thiết bị: Tham mưu cho Giám đốc việc tìm kiếm nguồn hàng, chịu trách nhiệm cung ứng loại vật tư - thiết bị, phụ tùng đáp ứng nhu cầu sản xuất kịp thời nguyên tắc Đội Cơ giới thuộc Phòng Vật tư thiết bị: Thực việc điều động kịp thời xe, máy phục vụ sản xuất kinh doanh Phòng Kỹ thuật Cơ điện: Xây dựng tiêu định mức vật tư đạo đơn vị thuộc lĩnh vực khí, điện, điện tử, tự động hoá; lập dự trù thiết bị để phục vụ sửa chữa máy móc, thiết bị, Tham mưu cho giám đốc công tác xây dựng, sửa chữa nội toàn nhà máy Trung tâm Tiêu thụ: Chịu trách nhiệm việc tiêu thụ sản phẩm tổ chức mạng lưới tiêu thụ Công ty thơng qua nhà phân phối Phịng Cơng nghệ Trung tâm: Chịu trách nhiệm điều hành toàn dây chuyền sản xuất thơng qua hệ thống máy tính điều khiển Quản lý sâu kỹ thuật công nghệ sản xuất Clinker, xi măng Phịng Thí nghiệm KCS: Chịu trách nhiệm lấy mẫu đưa kết phân tích tất nguyên nhiên vật liệu đầu vào clinker, xi măng Công ty trước đưa thị trường tiêu thụ Văn phịng Cơng ty: Chịu trách nhiệm cung cấp thiết bị thuộc vật tư văn phòng phẩm , lưu trữ công văn đến, điều động xe ô tô, phục vụ chế độ ăn nghỉ cho khách đến làm việc CBCNV Trạm y tế thuộc Văn phòng: Chịu trách nhiệm chăm lo sức khỏe, khám chữa bệnh định kỳ cho CBCNV tồn cơng ty Phịng Bảo vệ Quân sự: Chịu trách nhiệm bảo vệ toàn vật tư, tài sản công ty, đảm bảo ANTT tồn nhà máy Phịng Kế tốn - Thống kê - Tài chính: Chịu trách nhiệm tổ chức cơng tác hạch tốn kế tốn, quản lý tồn hoạt động tài doanh nghiệp Các xưởng sản xuất Xưởng Nguyên liệu - Lò nung: Quản lý theo dõi hoạt động thiết bị từ máy đập đá vôi, máy đập đá sét đến Silô chứa Clinker; thiết bị tiếp nhận than, thạch cao, phụ gia tổ hợp nghiền than, nhà nồi hệ thống cấp nhiệt, trạm khí nén trung tâm tiếp nhận cung cấp dầu FO Xưởng Nghiền đóng bao: Quản lý thiết bị từ đáy Silô chứa Clinker đến hết máng xuất xi măng bao xi măng rời Quản lý sử dụng có hiệu vỏ bao, tổ chức vận hành máy đóng bao, thiết bị xuất xi măng rời, thiết bị vận chuyển đảm bảo suất Xưởng Điện - điện tử: Có nhiệm vụ quản lý tổ chức vận hành toàn hệ thống cung cấp điện Công ty, đảm bảo nguồn điện cung cấp thường xuyên, liên tục ổn 10 ... tài Phân tích tình hình tài cơng ty xi măng Vicem Tam Điệp để làm khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY XI MĂNG VICEM TAM ĐIỆP 1.1 Giới thiệu chung -Tên doanh nghiệp: CÔNG TY XI MĂNG... tiêu thụ xi măng rời 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY VICEM TAM ĐIỆP 2.1 Phân tích cấu tài sản – nguồn vốn công ty Tài sản công ty kết trình phân bổ... vốn công ty Công ty Xi măng Tam Điệp thành viên Tổng công ty xi măng Việt Nam quan tâm lớn Đảng Chính phủ, ln đặt đạo sát ban lãnh đạo Tổng Công ty lãnh đạo Cơng ty Tình hình trị tư tưởng Cơng ty