BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN VÕ ĐỆ QUÝ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH PHÚ, TỈNH BẾN TRE LUẬN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN - VÕ ĐỆ QUÝ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH PHÚ, TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Long An, tháng 05 năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN VÕ ĐỆ QUÝ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH PHÚ, TỈNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ KỲ Long An, tháng 05 năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố tạp chí khoa học cơng trình khác Các thông tin số liệu luận văn có nguồn gốc đƣợc ghi rõ ràng./ Học viên thực luận văn Võ Đệ Quý ii LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất quý Thầy (Cô) Trƣờng Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho em thời gian học tập Trƣờng theo chƣơng trình Cao học Đặc biệt, em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Cơ TS Trần Thị Kỳ tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ, bảo cho em nhiều kinh nghiệm thời gian thực đến lúc hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Hồ Văn Tài (Phụ trách lớp) tạo điều kiện cho tơi hồn thành luận văn Đồng thời, tơi xin cảm ơn Ban Giám đốc, anh chị công tác Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre hết lịng hỗ trợ, cung cấp số liệu đóng góp ý kiến q báu giúp tơi hồn thành luận văn Sau cùng, cảm ơn tất giảng viên Phịng SĐH&QHQT Trƣờng Đại học Kinh tế Cơng nghiệp Long An tận tình truyền đạt kiến thức cần thiết, cảm ơn tất bạn lớp cao học Tài - Ngân Hàng, khố đồng hành suốt năm học tập Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chƣa nhiều nên luận văn nhiều thiếu sót, mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý Thầy (Cô) anh chị học viên./ Học viên thực luận văn Võ Đệ Quý iii NỘI DUNG TÓM TẮT Với định hƣớng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, năm qua Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre nỗ lực khơng ngừng xem chất lƣợng tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Đối với Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre, tín dụng ln chiếm tỷ trọng lớn lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, với tăng trƣởng tín dụng thời gian gần kéo theo tỷ lệ nợ xấu tăng lên giai đoạn 2017-2019, lần lƣợt là: 0,26%, 0,33% 0,36%, ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tế tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre” đƣợc thực phƣơng pháp định tính, sử dụng liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh hàng năm đơn vị nhằm phân tích, đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Luận văn đạt đƣợc mục tiêu đặt ra: Thứ nhất, tổng hợp, làm rõ lý luận liên quan đến hoạt động tín dụng chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại; Thứ hai, phân tích thực trạng chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019, đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba, đề xuất giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre thời gian tới Luận văn tài liệu tham khảo hữu ích nhà quản lý Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre nghiên cứu vận dụng vào thực tế, đối tƣợng quan tâm khác iv ABSTRACT With the orientation to become a leading retail bank in Vietnam, in recent years Agribank in Thanh Phu district, Ben Tre has constantly strived and considered credit quality as a top task For Agribank Thanh Phu and Ben Tre districts, credit always accounts for a large proportion of the bank's profits However, along with this growth in recent times is also accompanied by credit risks, greatly affecting the business operations of the bank Stemming from the problem on this thesis was conducted to analyze and assess the status of credit quality at Agribank in Thanh Phu district, Ben Tre in the period of 2017 - 2019 Thereby, offering some solutions to improve credit quality in reducing credit risk, contributing to improve the reputation and increase profits for the bank The research results have: Firstly, specifically systematize basic theoretical issues related to credit activities and credit quality at banks; Secondly, analyze and evaluate in detail the actual situation of credit quality at Agribank in Thanh Phu district, Ben Tre in the period of 2017 - 2019 On that basis, the thesis gives strengths and weaknesses to have appropriate solutions at Agribank Thanh Phu and Ben Tre districts; Thirdly, propose some solutions to improve credit quality in reducing credit risks at Agribank in Thanh Phu district, Ben Tre in the near future In addition, the research should be seen as a useful reference for researchers interested in this field of study and new issues that are open to interest for further research./ v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .ix DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU x DANH MỤC HÌNH VẼ xi PHẦN MỞ ĐẦU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1.Khái niệm, chất đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lƣợng tín dụng ngân hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng 11 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng 11 1.3.1 Các nhân tố bên 13 1.3.2 Các nhân tố bên 16 vi 1.4 Bài học từ kinh nghiệm nâng cao chất lƣợng tín dụng NHTM địa bàn 19 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao CLTD số NHTM địa bàn 19 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH PHÚ, TỈNH BẾN TRE 22 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 24 2.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu 25 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 26 2.2 Thực trạng chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre giai đoạn 2017 – 2019 32 2.2.1 Tăng trƣởng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng 32 2.2.2 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu 33 2.2.3 Cơ cấu nợ xấu theo tiêu chí cho vay 35 2.2.4 Biến động dƣ nợ xấu theo tiêu chí cho vay 40 2.2.5 Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh NHTM địa bàn 42 2.2.6 Hệ số thu lãi tiền vay 43 2.2.7 Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 44 2.3 Đánh giá chung thực trạng chất lƣợng tín dụng 44 2.3.1 Những mặt đạt đƣợc 45 2.3.2 Hạn chế 46 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 47 KẾT LUẬN CHƢƠNG 52 vii CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH PHÚ, TỈNH BẾN TRE 53 3.1 Định hƣớng phát triển chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam mục tiêu thực Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre 53 3.1.1 Định hƣớng mục tiêu chiến lƣợc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 53 3.1.2 Mục tiêu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre 54 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre 55 3.2.1 Tuân thủ sách tín dụng 55 3.2.2 Tn thủ quy trình tín dụng 55 3.2.3 Nâng cao cơng tác tổ chức máy hoạt động tín dụng, chất lƣợng đội ngũ cán làm công tác tín dụng 57 3.2.4 Tăng cƣờng công nghệ thông tin phục vụ quản lý hoạt động cho vay 59 3.2.5 Thực quy định xếp hạng tín dụng nội 60 3.2.6 Nâng cao tính hữu hiệu hiệu kiểm tra, kiểm soát nội 61 3.2.7 Sử dụng hiệu cơng cụ bảo hiểm tín dụng 62 3.2.8 Mổ rộng cho vay có bảo đảm tài sản thực tốt chế bảo đảm tiền vay 63 3.2.9 Quản lý xử lý tốt khoản nợ xấu, nộ có vấn đề 64 3.3 Một số kiến nghị 66 3.3.1 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân huyện Thạnh Phú, Bến Tre 66 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Bến Tre 66 viii KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Chữ đầy đủ Tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Agribank Development Tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre Development - Branch of Thanh Phu District, Ben Tre Province Tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre CBTD Cán tín dụng CLTD Chất lƣợng tín dụng DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân KH KHCN NH NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 10 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 UBND Ủy ban nhân dân 13 VAMC Khách hàng Khách hàng cá nhân Ngân hàng Tiếng Anh: Vietnam asset management company Tiếng Việt: Công ty Quản lý tài sản VAMC x DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Thứ tự Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Tên bảng Huy động vốn Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Dƣ nợ cho vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu dƣ nợ cho vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Kết kinh doanh Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Tăng trƣởng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nhóm nợ tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nợ xấu theo loại hình khách hàng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn cho vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nợ xấu theo hình thức bảo đảm tiền vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Biến động dƣ nợ xấu theo tiêu chí cho vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh NHTM địa bàn giai đoạn 2017 - 2019 Hệ số thu lãi tiền vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Trang 26 28 30 31 32 33 35 36 37 38 40 42 43 44 xi DANH MỤC HÌNH VẼ Thứ tự Hình 2.1 Hình 2.2 Hình 2.3 Hình 2.4 Hình 2.5 Hình 2.6 Hình 2.7 Tên hình vẽ Cơ cấu tổ chức máy quản lý Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre Tăng trƣởng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Nợ hạn, nợ xấu Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn cho vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Cơ cấu nợ xấu theo hình thức bảo đảm tiền vay Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Tỷ lệ nợ xấu chi nhánh NHTM địa bàn giai đoạn 2017 - 2019 Trang 24 32 34 36 38 39 42 PHẦN MỞ ĐẦU SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trƣờng tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho ngƣời lao động, giúp đỡ nhà đầu tƣ, phát triển thị trƣờng vốn, thị trƣờng ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán, Hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu kỷ 21, kinh tế Việt Nam không ngoại lệ bƣớc hội nhập sâu vào kinh tế thị trƣờng toàn cầu, đặc biệt lĩnh vực tài tiền tệ, hội nhiều nhƣng thách thức khơng Trong q trình hội nhập, hệ thống NHTM Việt Nam đƣợc xác định ngành dịch vụ tài quan trọng nhạy cảm, tiềm ẩn nguy lớn chất lƣợng tín dụng ln song hành đối mặt khó tránh khỏi trƣớc biến động kinh tế giới, đặc biệt khủng hoảng tài tồn cầu năm 2009 Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng quan hệ xƣơng sống, định hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân cịn nguồn sinh lợi chủ yếu, định tồn tại, phát triển ngân hàng Nhƣng hoạt động tín dụng mang lại nhiều rủi ro khoản vay có tài sản cầm cố, chấp đƣợc xác định có hệ số rủi ro 50% Trên thực tế, nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản chấp khơng vƣợt tỷ lệ quy định an toàn Thực quan niệm hoàn toàn sai lầm, cho vay phải ý đến tình hình hoạt động khả tài khách hàng vấn đề quan trọng nhất, cịn chấp điều kiện cần phải có để đảm bảo khả thu hồi khách hàng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng Hiện nay, nhƣ NHTM khác, hoạt động tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre năm gần có chuyển biến tích cực hai phƣơng diện tăng trƣởng kiểm soát rủi ro Tuy nhiên, chất lƣợng tín dụng cịn khơng tồn tại, tỷ lệ nợ xấu có chiều hƣớng gia tăng giai đoạn năm 2017- 2019 lần lƣợt 0,26%, 0,33% 0,36%, ảnh hƣởng không nhỏ đến kết kinh doanh, an tồn vốn Đây lý tác giả chọn nghiên cứu đề tài “Chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre” để làm luận văn thạc sĩ kinh tế MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu chung Phân tích đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng, đồng thời đề xuất giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre 2.2 Mục tiêu cụ thể Để thực đƣợc mục tiêu trên, đề tài tập trung giải mục tiêu cụ thể sau: - Hệ thống sở lý thuyết chất lƣợng tín dụng NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Câu hỏi 1: Thực trạng chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 nhƣ nào? - Câu hỏi 2: Cần giải pháp để nâng cao chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre? ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU Đối tƣợng nghiên cứu chất lƣợng tín dụng Ngân hàng thƣơng mại PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Không gian: Tại Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre - Thời gian: Giai đoạn 2017 - 2019 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phƣơng pháp định tính, cụ thể nhƣ: Phƣơng pháp tổng hợp phân tích để hình thành khung lý thuyết chất lƣợng tín dụng NHTM Hệ thống phƣơng pháp thống kê phân tích (nhƣ số tuyệt đối, số tƣơng đối: tốc độ tăng (giảm), so sánh, tỷ trọng…) sử dụng để phân tích thực trạng chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre giai đoạn 2017 - 2019 Phƣơng pháp kế thừa, tổng hợp sử dụng đề xuất giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Agribank huyện Thạnh Phú, Bến Tre Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2017 - 2019 Các giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, quản trị NHTM Các nghiên cứu trƣớc có liên quan Các văn quy phạm pháp luật có liên quan NHNN, Agribank Phương pháp xử lý phân tích số liệu: Tác giả sử dụng hình thức bảng thống kê, đồ thị thống kê để trình bày kết tổng hợp, tính tốn phân tích với hỗ trợ phần mền Excel 4 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, chất đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm chất tín dụng ngân hàng Theo Luật Tổ chức tín dụng năm 2010: “cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” [17] Theo Nguyễn Đăng Dờn, (2014), giáo trình “Lý thuyết Tài tiền tệ” Nhà xuất Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với xí nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức cá nhân đƣợc thực dƣới hình thức ngân hàng đứng huy động vốn tiền cho vay (cấp tín dụng) đối tƣợng nói Nhƣ vậy, tín dụng hình thức vận động vốn cho vay, phản ánh mối quan hệ kinh tế chủ thể sở hữu chủ thể sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế, chuyển nhƣợng quyền sử dụng lƣợng giá trị hay vật theo điều kiện cam kết mà hai bên thoả thuận, nguyên tắc có hồn trả vốn lãi Có thể nói chất tín dụng biểu mối quan hệ vay mƣợn hoàn trả, thể qua hai khía cạnh: Thứ nhất: Tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh ngƣời vay ngƣời cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ đƣợc vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế xã hội Thứ hai: Tín dụng đƣợc coi số vốn, vật kim vận động theo nguyên tắc hoàn trả, đáp ứng cho nhu cầu thủ thể tín dụng 5 Từ chất tín dụng cho thấy, tín dụng ngân hàng phản ánh mối quan hệ vay mƣợn ngân hàng khách hàng ngân hàng vừa ngƣời vay, vừa ngƣời cho vay Với tƣ cách ngƣời vay, ngân hàng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội dƣới nhiều hình thức dùng số tiền huy động đƣợc đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế [3] 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng Theo Nguyễn Đăng Dờn, (2014), giáo trình “Lý thuyết Tài tiền tệ” Nhà xuất Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh: - Đối tƣợng tín dụng ngân hàng vốn tiền tệ, nghĩa ngân hàng huy động vốn cho vay tiền - Trong tín dụng ngân hàng, chủ thể đƣợc xác định cách rõ ràng, ngân hàng vừa ngƣời huy động vốn, vừa ngƣời cho vay, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân vừa ngƣời gửi vốn vào ngân hàng vừa ngƣời vay - Tín dụng ngân hàng vừa tín dụng mang tính chất sản xuất kinh doanh gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vừa tín dụng tiêu dùng, không gắn với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với q trình phát triển sản xuất lƣu thơng hàng hóa So với tín dụng thƣơng mại tín dụng nhà nƣớc, tín dụng ngân hàng có số ƣu điểm bật là: (i) Tín dụng ngân hàng đƣợc thực hình thức cho vay tiền tệ, loại hình phổ biến, linh hoạt đáp ứng đối tƣợng kinh tế quốc dân (ii) Cho vay chủ yếu vốn vay thành phần xã hội khơng phải hồn tồn vốn thuộc sở hữu nhƣ tín dụng thƣơng mại (iii) Có phạm vi lớn nguồn vốn tiền thích hợp với đối tƣợng kinh tế, cho nhiều đối tƣợng vay (iv) Thời hạn cho vay phong phú, cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn ngân hàng điều chỉnh nguồn vốn với để đáp ứng nhu cầu thời hạn vay 6 (v) Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng cịn thỏa mãn cách tối đa nhu cầu vốn chủ thể kinh tế, huy động nguồn vốn tiền nhàn rỗi xã hội dƣới nhiều hình thức khối lƣợng lớn [3] 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tùy vào cách tiếp cận, tín dụng ngân hàng chia thành nhiều loại khác nhau: 1.1.2.1 Theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn: Thời hạn cho vay tối đa năm, chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn lƣu động phục vụ sản xuất kinh doanh cho chủ thể kinh tế Cho vay trung hạn: Thời hạn cho vay năm đến năm Cho vay dài hạn: Thời hạn cho vay năm 1.1.2.2 Theo tính chất bảo đảm Cho vay khơng đảm bảo: ngân hàng cho vay dựa sở uy tín, tín nhiệm thân khách hàng vay Loại vay áp dụng khách hàng truyền thống có quan hệ tín dụng với ngân hàng lâu năm, đồng thời khách hàng có tình trạng tài vững chắc, sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi có quan hệ tốt giao dịch vời khách hàng ngân hàng, khoản nợ đƣợc tốn sịng phẳng kịp thời Những khách hàng đƣợc xếp hạng phân loại tín nghiệm loại I (hoặc loại A) đƣợc ngân hàng cho vay mà không cần phải có tài sản bảo đảm bảo lãnh bên thứ ba Thơng thƣờng cho vay khơng có bảo đảm tài sản, ngân hàng vào phƣơng án sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng vay Cho vay có đảm bảo: loại cho vay áp dụng với khách hàng chƣa quen (vay vốn lần đầu) khách hàng chƣa có uy tính với ngân hàng Đối với khách hàng vay vốn thuộc loại này, bắt buộc phải có đảm bảo tài sản ngƣời vay (thế chấp, cầm cố) bảo lãnh chủ thể thứ ba Sự bảo đảm tài sản pháp lý để xử lý nợ trƣờng hợp ngƣời vay không trả nợ hạn khơng cịn khả trả nợ cho ngân hàng 7 1.1.2.3 Theo loại hình khách hàng Cho vay cá nhân, hộ gia đình: Ngƣời vay cá nhân hộ gia đình, tổ hợp tác, tổ chức khác khơng có tƣ cách pháp nhân vay vốn thông qua ngƣời đại diện theo quy định Bộ Luật dân số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 Cho vay pháp nhân: Ngƣời vay pháp nhân theo quy định Bộ Luật dân số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 1.1.2.4 Theo ngành kinh tế Cho vay sản xuất nông, ngƣ nghiệp: ngân hàng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất nông, ngƣ nghiệp chủ thể kinh tế Cho vay tiểu thủ công nghiệp: ngân hàng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất tiểu thủ công nghiệp chủ thể kinh tế Cho vay kinh doanh thƣơng mại, dịch vụ: ngân hàng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh thƣơng mại, dịch vụ chủ thể kinh tế Cho vay tiêu dùng đời sống: ngân hàng cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nhƣ mua sắm vật dụng đắt tiền, cho vay để trang trải chi phí đời sống, cho vay thơng qua phát hành thẻ tín dụng… 1.2 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng Chất lƣợng phạm trù phức tạp có nhiều định nghĩa khác Có nhiều quan điểm khác chất lƣợng Trong lĩnh vực khác nhau, với mục đích khác nhau, nên có nhiều quan điểm chất lƣợng khác Hiện chƣa có định nghĩa thống chất lƣợng Theo tiêu chuẩn ISO 9000 - 2000, “Chất lƣợng tồn đặc tính sản phẩm, hệ thống, trình đáp ứng yêu cầu khách hàng bên có liên quan” Theo tiêu chuẩn ISO 8402, “Chất lƣợng tập hợp đặc tính thực thể (đối tƣợng) tạo cho thực thể (đối tƣợng) khả thoả mãn nhu cầu nêu nhu cầu tiềm ẩn” Từ định nghĩa trên, thấy chất lƣợng tín dụng ngân hàng khả đáp ứng nhu cầu khách hàng khả đáp ứng nhu cầu tồn tại, phát triển ngân hàng Chất lƣợng tín dụng thể hiện: ... nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH PHÚ,... động kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tế tác giả chọn nghiên cứu đề tài ? ?Chất lƣợng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Thạnh Phú, tỉnh Bến Tre? ??... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN VÕ ĐỆ QUÝ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN THẠNH PHÚ, TỈNH