LUAN VAN LE THI HANG NGA doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ THỊ HẰNG NGA TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH HẢI VÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ THỊ HẰNG NGA TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN- CHI NHÁNH HẢI VÂN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ THỊ HẰNG NGA TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN- CHI NHÁNH HẢI VÂN Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: GS.TS Trương Bá Thanh Đà Nẵng – Năm 2013 Luan van LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Lê Thị Hằng Nga Luan van MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Các khái niệm kiểm soát nội 1.1.2 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 1.1.3 Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội 1.1.4 Nguyên tắc hoạt động hệ thống KSNB Ngân hàng thương mại 1.1.5 Phân loại kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 10 1.2 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.2.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2.2 Vai trò, mục tiêu, chức năng, nhiệm vụ việc KSNB hoạt động tín dụng NHTM 20 1.2.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng 24 1.3 NỘI DUNG KSNB HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 27 1.4 QUY TRÌNH THỰC HIỆN KSNB TRONG NHTM 30 1.4.1 Lập hồ sơ tín dụng 30 Luan van 1.4.2 Kiểm tra mục đích vay vốn 33 1.4.3 Phân tích tín dụng 33 1.4.4 Tình hình quan hệ với ngân hàng 35 1.4.5 Phân tích thẩm định phương án vay vốn dự án đầu tư 36 1.4.6 Quyết định tín dụng 37 1.4.7 Giải ngân 39 1.4.8 Giám sát thu nợ 41 KẾT LUẬN CHƯƠNG 45 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH HẢI VÂN 46 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CN HẢI VÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 46 2.1.1 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 46 2.1.2 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân hoạt động Chi nhánh 47 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hải Vân 49 2.1.4 Chính sách nhân BIDV- Chi nhánh Hải Vân 49 2.2 CÔNG TÁC KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV- CN HẢI VÂN 50 2.2.1 Nội dung quy trình cho vay ngân hàng BIDV chi nhánh Hải Vân 50 2.2.2 Các thủ tục kiểm soát quy trình tín dụng BIDV-Chi nhánh Hải Vân 53 2.2.3 Công tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV- Chi nhánh Hải Vân 61 2.2.4 Kiểm tra khảo sát việc thực quy trình KSNB hoạt đồng tín dụng BIDV- Chi nhánh Hải Vân 63 Luan van 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV- CHI NHÁNH HẢI VÂN 70 2.3.1 Hoạt động huy động vốn 70 2.2.2 Hoạt động cho vay 71 2.2.3 Kết kinh doanh 73 2.2.4 Thực trạng nợ hạn, nợ xấu 73 2.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG 77 2.4.1 Những kết đạt vấn đề cịn tồn KSNB hoạt động tín dụng BIDV-Chi nhánh Hải Vân 77 2.4.2 Nguyên nhân tồn 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN- CHI NHÁNH HẢI VÂN 86 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV- CHI NHÁNH HẢI VÂN 86 3.1.1 Những vấn đề đặt từ thực trạng KSNB hoạt động tín dụng BIDV- Chi nhánh Hải Vân 86 3.1.2 Phương hướng tăng cường kiểm sốt nội hoạt động tín dụng BIDV- Chi nhánh Hải Vân 89 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV- CHI NHÁNH HẢI VÂN 92 3.2.1 Hồn thiện quy trình kiểm sốt xét duyệt cho vay 92 3.2.2 Thiết lập thủ tục kiểm soát độc lập với việc thực quy trình 94 3.2.3 Một số giải pháp khác 96 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TẠO ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN TỐT GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN- CHI NHÁNH HẢI VÂN 97 Luan van 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 97 3.3.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển- Chi nhánh Hải Vân 98 KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) Luan van DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTĐCV : Báo cáo thẩm định cho vay BIDV : Ngân hàng đầu tư phát triển CBTD : Cán tín dụng CMND : Chứng minh nhân dân CN NHĐT & PT : Chi nhánh Ngân hàng đầu tư Phát triển COSO : Committee of Sponsoring Organization DAĐT : Dự án đầu tư DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro HĐTC : Hơp đồng chấp HĐTD : Hợp đồng tín dụng HĐTDHM : Hợp đồng tín dụng hạn mức HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTV : Hội đồng thành viên IFAC : Liên đồn kế tốn quốc tế KCN : Khu cơng nghiệp KSNB : Kiểm sốt nội KSVNB : Kiểm soát viên nội KTKSNB : Kế toán kiểm soát nội KU : Khế ước KUNN : Khế ước nhà nước L/C : Letter of Credit (thanh toán thư tín dụng) NHTM : Ngân hàng thương mại NHĐT & PT : Ngân hàng đầu tư Phát triển NHTM : Ngân hàng thương mại PASXKD : Phương án sản xuất kinh doanh QHKH : Quan hệ khách hàng QTTD : Quản trị tín dụng Luan van ROA : Tỷ suất lợi nhuận/ Tổng tài sản ROE : Tỷ suất lợi nhuận/ vốn chủ sở hữu TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TPTD : Trưởng phịng tín dụng TTĐH : Trung tâm điều hành XNK : Xuất nhập UBND : Ủy ban nhân dân UNC : Ủy nhiệm chi Luan van DANH MỤC CÁC BẢNG Tên bảng Số hiệu bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2010-2012 70 2.2 Dư nợ cho vay giai đoạn 2010-2012 71 2.3 Tình hình thu nhập – chi phí 73 2.4 Tình hình nợ hạn giai đoạn 2010-2012 73 2.5 Tình hình nợ xấu thời gian qua 75 Luan van ... SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH HẢI VÂN 46 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CN HẢI VÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN KIỂM SỐT NỘI BỘ... PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN- CHI NHÁNH HẢI VÂN 86 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG... Ngân hàng Đầu tư Phát triển- Chi nhánh Hải Vân Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển- Chi nhánh Hải Vân Tổng quan tài liệu nghiên cứu Kiểm soát