Bai lam luan van 13 3 bai da chinh sua doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG GIÁP HỒNG VÂN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH B[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG GIÁP HỒNG VÂN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2014 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG GIÁP HỒNG VÂN HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN ĐÌNH KHƠI NGUN Đà Nẵng – Năm 2014 Luan van LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Giáp Hồng Vân Luan van MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1.1 Các khái niệm kiểm soát nội 1.1.2 Mục tiêu kiểm soát nội 1.1.3 Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội 10 1.1.4 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội 16 1.2 KIỂM SỐT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 1.2.1 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại cổ phần 19 1.2.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 21 1.2.3 Mục tiêu, nhiệm vụ kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 25 1.2.5 Các tiêu chí đánh giá cơng tác kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng 28 1.2.6 Cơ chế kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần 29 Luan van 1.2.7 Kiểm soát nội hoạt động tín dụng 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 37 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 37 2.1.1 Giới thiệu chung 37 2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng Vietinbank Bình Định 43 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 45 2.2.1 Tổ chức máy hoạt động hệ thống kiểm sốt nội 45 2.2.2 Chính sách tín dụng sách khàng Vietinbank Bình Định 48 2.2.3 Đánh giá rủi ro 50 2.2.4 Quy trình tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định 51 2.2.5 Các thủ tục kiểm soát quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Bình Định 58 2.2.6 Đánh giá thực trạng công tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Vietinbank Bình Định 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH-BÌNH ĐỊNH 74 Luan van 3.1.1 Mục tiêu phát triển Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định 74 3.1.2 Định hướng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định 75 3.2 GIẢI PHÁP HỒN HIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 77 3.2.1 Nâng cao chất lượng sách tín dụng sách khách hàng 77 3.2.2 Hoàn thiện máy tổ chức 79 3.2.3 Tăng cường công tác thẩm định 81 3.2.4 Hoàn thiện quy trình tín dụng 82 3.2.5 Kiểm tra kiểm soát khâu trình cho vay cách đầy đủ thường xuyên 87 3.2.6 Hoàn thiện hoạt động giám sát 89 3.2.7 Đổi hoạt động kiểm tra KSNB để đáp ứng yêu cầu kiểm toán đại 91 3.2.8 Nâng cao lực đội ngũ cán 92 3.2.9 Các giải pháp khác 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) Luan van DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Ý nghĩa ATM Automatic Teller Machine / Máy rút tiền tự động BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC Credie Information Center / Trung tâm thơng tin tín dụng FTP Hệ thống điều chuyển vốn nội GHTD Giới hạn tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị iCdoc Chương trình Quản lý luân chuyển Hồ sơ tín dụng KSNB Kiểm sốt nội KSV Kiểm soát viên KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHCT Ngân hàng Công thương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phận PGD Phòng giao dịch QĐ Quyết định SXKD Sản xuất kinh doanh TGĐ Tổng giám đốc TMCP Thương mại cổ phần TP Thành phố TSBĐ Tài sản bảo đảm UBND Ủy ban nhân dân Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Luan van DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 – 2013 Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định 3.1 Trang 44 Bảng phân tích rủi ro ảnh hưởng tới khả trả nợ khách hàng 85 Luan van DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ Trang 1.1 Sơ đồ quy trình cấp tín dụng NHTMCP 31 2.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lí Vietinbank Bình Định 39 2.2 Quy trình cho vay Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 2.3 3.1 52 Quy trình ln chuyển hồ sơ tín dụng vượt thẩm quyền cho vay Chi nhánh Bình Định 53 Sơ đồ quy trình cho vay 83 Luan van MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế chuyển liên tục phát triển theo nhịp độ khu vực giới, hệ thống ngân hàng xem huyết mạch giúp kinh tế tăng trưởng cách nhanh chóng, đẩy lùi kiềm chế lạm phát, thúc đẩy hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh Với vị trí quan trọng vậy, biến động nhỏ hoạt động kinh doanh ngân hàng có tác động lớn chủ thể kinh tế tham gia vào trình vận động Để đảm bảo cho hệ thống hoạt động cách thơng suốt chế kiểm sốt xem thần kinh trung ương giúp máy vận hành cách hiệu đảm bảo an toàn Thời gian qua, rủi ro hoạt động số Ngân hàng thương mại Việt Nam xảy tất mặt hoạt động ngân hàng, với xu hướng gia tăng đa dạng từ hoạt động đầu tư, huy động vốn, tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại tệ, chuyển tiền, thẻ, ngân hàng điện tử, đến hoạt động hỗ trợ kinh doanh đầu tư mua sắm, chi tiêu nội bộ, an ninh, bảo vệ Trong đó, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ mang lại lợi nhuận nhiều tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng Đáng ý sai phạm, gian lận, cấu kết cán ngân hàng với đối tượng bên nhằm trục lợi, chiếm đoạt tiền ngân hàng, khách hàng… Nguyên nhân cố rủi ro hoạt động nói trên, bên cạnh yếu tố rủi ro đạo đức, tính hiệu lực, hiệu hệ thống kiểm sốt nội cịn nhiều hạn chế, bao gồm: chế, quy chế, quy trình tác nghiệp ngân hàng cịn sơ hở; cơng tác tổ chức, đào tạo quản lý cán chưa chặt chẽ, hệ thống cơng nghệ cịn khiếm khuyết, cơng tác kiểm tra, kiểm soát, phát sai phạm chưa kịp thời… Cũng giống số ngân hàng thương mại nước, Ngân hàng Luan van ... HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT... TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 37 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH ... luận kiểm soát nội ngân hàng thương mại Xem xét đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt nội Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Bình Định Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm