Bai 4 phuong thuc tt

an g co m Bµi Th iN ga nH Các điều kiện toán quốc tế qui định hợp đồng mua bán ngoại th-ơng ThiNganHang.com an g co m I Điều kiện tiền tệ Đặc điểm tình hình tiền tệ toán tín dụng quốc tế Th iN ga nH Đặc điểm 1: - Hiện giới không chế ®é tiỊn tƯ thèng nhÊt bao trïm toµn bé hµnh tinh - Thay cho mét ®ång tiỊn chn qc tÕ ®· ®êi c¸c ®ång tiỊn khu vùc nh- sau: 1.1 Q tiỊn tƯ qc tÕ (IMF): cho ®êi ®ång SDR (Qun rót vèn ®Ỉc biƯt - Special Drawing Right) ThiNganHang.com an g co m 1.2 Khu vùc tiÒn tệ EEC EMU (Liên minh tiền tệ Châu Âu) cho đời đồng tiên ECU (European Currency Unit) - đơn vị tiền tệ Châu Âu EURO Th iN ga nH Tiến trình thể hoá tiền tệ Châu Âu - Từ 1/7/90 đến 31/12/1993 - Tõ 1/1/1994 ®Õn 1/1/1997 - Tõ 1/1/1997 ®Õn 1/1/1999 - Giá trị ECU không thay đổi 1ECU = Euro - Đổi tên ECU -> Euro ThiNganHang.com Th iN ga nH an g co m - Tỉ giá quốc gia với đồng Euro đ-ợc ấn định vào ngày 31/12/1998 + Chính sách tiền tệ dự trữ ngoại hối Euro + Các khoản nợ đ-ợc quy đổi toán đồng Euro + Các đồng tiền quốc gia tồn hợp pháp - Từ 1/1/2002: Phát hành tiền giấy tiền xu đồng Euro Euro bắt đầu đ-ợc l-u thông song song với đồng tiền quốc gia - Đến 30/6/2002: Quá trình chuyển sang đồng tiền hoàn tÊt ThiNganHang.com an g co m 1.3 Khèi SEV: t¹o đồng Rúp chuyển nh-ợng (Transferable Rouble), 1963-1991 Th iN ga nH RCN có chức sau: + Làm ph-ơng tiện toán thể giá + Chức toán thành viên khối SEV + Chức ph-ơng tiện tích luỹ d-ới dạng tiền gửi tài khoản mở ngân hàng MBES (ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế: Interbank for Economic Cooperation - IBEC) - Đến đồng RCN, không phát huy đ-ợc chức ThiNganHang.com Th iN ga nH an g co m Đặc điểm 2: - Các đồng tiền quốc gia đ-ợc quy định bàn đàm phán theo nguyên tắc thoả thuận - Thanh toán quốc tế thời đại ngày toán đồng tiền quốc gia ThiNganHang.com Th iN ga nH an g co m Các đặc điểm ®ång tiỊn qc gia: + C¸c ®ång tiỊn qc gia không đ-ợc đổi vàng + Hầu hết đồng tiền quốc gia không ổn định + Khi chọn đồng tiền quốc gia làm đồng tiền toán cần dựa vào hạ tầng sở ®Êt n-íc ®ã + Khi lùa chän ®ång tiỊn cÇn l-u ý đến ph-ơng thức giao dịch theo hợp đồng mua bán Ví dụ: Ph-ơng thức buôn bán hàng đối ứng (counter purchase) có ph-ơng thức toán tài kho¶n Escrow (Escrow account) ThiNganHang.com Th iN ga nH an g co m Đặc điểm 3: Trên giới có chế độ quản chế ngoại hối khác nhau: - Các n-ớc TB công nghiệp phát triển thực chế độ ngoại hối tự - Các n-ớc lại: thực chế độ quản chế ngoại hối nghiêm ngặt ThiNganHang.com an g co m Các loại tiền tệ toán tín dụng quốc tế 2.1 Căn vào phạm vi l-u thông tiền tệ, có lo¹i: Th iN ga nH TiỊn tƯ thÕ giíi (World Currency), TiỊn tƯ qc tÕ (International Currency), TiỊn tƯ qc gia (National Currency) TiỊn tƯ thÕ giíi: lµ vµng - Không dùng vàng thể giá - Không dùng vàng để toán theo chuyến hàng giao dịch năm, theo hợp đồng - Vàng đ-ợc dùng làm ph-ơng tiện toán cuối ngân hàng trung -ơng n-ớc với ThiNganHang.com Th iN ga nH an g co m 2.2 Căn vào tính chất chuyển đổi tiền tệ Có loại: - Tiền tệ tự chuyển đổi (freely convertible currency): đồng tiền quốc gia mà luật n-ớc cho phép họ đ-ợc tự chuyển đổi đồng tiền đồng tiền khác n-ớc hoạc n-ớc Đó th-ờng đồng tiền quốc gia TB phát triển Tự chuyển đổi có loại: - Tự chuyển đổi đầy đủ (full) - Tự chuyển đổi phần (partial) ThiNganHang.com A B transferable order an g co m - Chun nh-ỵng n-ớc ng-ời bán transferable L/C XK NK Hợp đồng ngoại nH C ga - Điểm cần ý: + Ng-ời chuyển nh-ợng ng-ời thụ h-ởng quốc gia Th + Tỷ giá iN + Đồng tiền chuyển nh-ợng phải chuyển sang nội tệ + Chứng từ ThiNganHang.com an g co m - Chun nh-ỵng qua n-íc thø ba 360.000 USD transferable order TQ VN MAL nH Hàng hóa ga - TQ ký hợp đồng mua bán theo ®iỊu kiƯn CIF víi ViƯt Nam = 360.000 USD - VN ký kết hợp đồng mua bán hàng hóa từ Malaysia theo điều kiện FOB iN - VN phải dùng L/C chuyển nh-ợng sở TQ mở cho VN h-ëng 360.000 USD Th - C«ng ty XNK VN (ng-ời h-ởng lợi thứ nhất) đề nghị VCB chuyển transferable order cho ng-ời XK Malaysia: 300.000 USD ThiNganHang.com Điểm cần chó ý: an g co m - Sè tiỊn chªnh lệch VN dùng để thuê tầu h-ởng hoa hồng trung gian - LËp l¹i chøng tõ: Hèi phiÕu, Hãa ®¬n - LËp míi chøng tõ: + C/O nH + Bảo hiểm đơn ga + Vận đơn Th iN - Ngân hàng thông báo L/C chuyển nh-ợng nên đóng vai trò ngân hàng kiểm tra chứng từ đòi tiền điện - Biến NHTB Việt Nam thành ngân hàng trả tiền ThiNganHang.com an g co m - Chuyển nh-ợng n-ớc NK: Hợp đồng nội địa Hợp đồng NT XK NK seller Domestic transfer L/C nH Transferable L/C order nội địa iN ga - Order nội địa với ng-ời NK toán theo thực tế giao hàng n-íc ng-êi NK Th - Ng-êi NK víi ng-êi XK n-ớc toán theo chứng từ ThiNganHang.com an g co m Những điểm cần l-u ý chung L/C chun nh-ỵng: - PhÝ chun nh-ỵng ng-êi chun nh-ợng thứ chịu ga nH - Thông th-ờng đ-ợc ¸p dơng mua b¸n hµng qua trung gian Th iN - Trừ có quy định L/C, L/C chuyển nh-ợng chuyển nh-ợng lần - Cho phép tái chuyển nh-ợng cho ng-ời thứ ThiNganHang.com an g co m h L/C gi¸p l-ng (back to back L/C): loại L/C đ-ợc mở vào L/C khác làm đảm bảo, làm vật chÊp TQ VN L/C1 MAL L/C2 Back to back L/C nH Những điểm cần l-u ý: ga - Việc ký q më L/C thø hai hoµn toµn phơ thc vµo khả toán phía TQ phía TQ phải mở L/C xác nhận Th iN - L/C giáp l-ng phải hết hạn hiệu lực tr-ớc L/C1, có số l-ợng chứng từ nhiều L/C thời hạn giao hàng sơm L/C1 - Hai L/C hoàn toàn độc lập với - Đ-ợc áp dụng mua b¸n qua trung gian ThiNganHang.com an g co m i L/C dự phòng (stand-by-L/C): - Mục đích ý nghĩa Stand-by-L/C: + Bảo đảm cung cấp hàng hóa dịch vụ nH + Bảo đảm trả lại phần tiền hàng đà ứng tr-ớc Th iN ga + Bảo đảm đối ứng ThiNganHang.com an g co m k L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): loại L/C quy định ngân hàng phát hành ứng tr-ớc khoản tiền định cho ng-ời h-ởng lợi tr-ớc ng-ời bán thực việc giao hàng xuất trình chứng từ Còn gọi L/C ứng tr-ớc - Một số l-u ý áp dụng L/C điều khoản ®á: nH + Quy ®Þnh sè tiỊn øng tr-íc iN ga +Ng-ời XK phải ký phát hối phiếu trơn đòi tiền NHPH Trị giá hối phiếu số tiền ứng tr-ớc Th + Số tiền đ-ợc khấu trừ NHPH toán cho ng-ời h-ởng lợi ThiNganHang.com an g co m l L/C toán dần (Deferred L/C): - áp dụng với loại hợp đồng có kim ngạch lớn hàng hóa không đồng loại Th iN ga nH - Tổng lần toán tổng kim ng¹ch L/C ThiNganHang.com an g co m m.Red clause – Stand by L/C Stand by L/C Ng-êi xuÊt khÈu triệu USD Stand by L/C Ngân hàng mở L/C Red clause L/C nH red clause L/C 600.000 USD ga 600.000 USD iN Stand by 600.000 USD Th Red clause L/C Ngân hàng thông báo Ng-ời nhập ThiNganHang.com - øng tr-íc b»ng chun tiỊn b»ng ®iƯn víi ®iỊu kiƯn phải có đảm bảo an g co m - NH ng-ời NK mở L/C có điều khoản đỏ tãan nh- sau: + 60.000 USD øng tr-íc 30 ngµy cho ng-ời XK Còn lại 2,4 triệu USD tóan sau nhận chứng từ giao hàng phù hợp với L/C + Ng-ời XK phải ký phát hối phiếu trơn đòi tiền NHPH Trị giá hối phiếu số tiỊn øng tr-íc ga nH + Ng-êi XK ph¶i më L/C dự phòng cho ng-ời NK h-ởng lợi Lúc ®ã, NHPH míi giao sè tiỊn øng tr-íc cho ng-êi XK Th iN + Trong Stand by L/C ghi: “Chóng mở cho ngài L/C với số tiền 600.000 USD ngài chứng minh đ-ợc ng-ời h-ởng lợi không thực đ-ợc hợp đồng hoàn trả cho ngài số tiền 600.000 USD L/C dự phòng phận L/C có điều khoản đỏ ng-ời XK míi më ThiNganHang.com an g co m Ph-¬ng thøc th- đy th¸c mua (Authority to purchase – A/P) Th iN ga nH 5.1 Khái niệm: Là ph-ơng thức mà NH n-ớc ng-ời mua theo yêu cầu ng-ời mua viết th- cho NH đại diện n-ớc ng-ời bán yêu cầu NH mua Hối phiếu ng-ời bán ký phát cho ng-ời mua NH đại lý vào điều khoản ng-ời ủy thác mua để trả tiền hối phiếu cho ng-ời bán chuyển chứng từ hối phiếu cho NH ng-ời mua NH ng-êi mua thu tiỊn ë ng-êi mua vµ giao chøng tõ cho hä ThiNganHang.com Néi dung L/C an g co m 5.2 Điểm khác A/P L/C: A/P Th iN ga nH Dùa trªn sù tÝn nhiƯm Dựa vào tiền mặt đảm NH mở L/C (ngân bảo ng-ời mua phải Cơ sở trả tièn hàng n-ớc ng-ời mua) chuyể gửi NH đại lý -> NH mở L/C ngân -> Ng-ời NK trả tiền hàng trả tiền Bất kỳ NH miễn Chỉ đ-ợc chiết khấu NH chiết khấu L/C không quy định NH NH đ-ợc ủy thác mua hối phiếu cụ thể n-ớc ng-ời XK Quy định Ng-ời mua chịu trả Ng-ời bán chịu chiết lợi tức chiết tiền cho NH đồng thời khấu khấu nộp tiền lÃi ThiNganHang.com an g co m Th- đảm b¶o tr¶ tiỊn (Letter of guarantee – L/G) nH 6.1 Khái niệm: - Là ph-ơng thức mà NH bên n-ớc ng-ời mua theo yêu cầu ng-ời mua viết cho ng-ời bán th- đảm bảo trả tiền bảo đảm sau hàng bên bán gửi đến địa điểm ben mua quy định toán tiền hàng ga - Cã c¸ch thøc to¸n theo L/G: iN + Hàng đến trả tiền Th + Hàng đến kiểm tra xong, trả tiền + Quy định nhiều mốc trả tiền ThiNganHang.com an g co m k Các điều khoản khác - Ngoài nội dung kể trên, cần thiết ngân hàng mở LC ng-ời nhập có thêm nội dung khác Th iN ga nH - VÝ dơ: Trong LC cã mét néi dung sau: “Cóng đồng ý trả tiền điện cho ngài nh-ng với điều kiện ngài phải chịu phí ThiNganHang.com ... rỉ tiỊn tƯ lµ: = - 21,78 /4 = - 5 ,44 % Hợp đồng đ-ợc điều chỉnh lên là: 105 ,44 % Th iN ga nH b Lấy quyền số: - Bình quân TGHĐ rổ tiền tệ lúc ký kết hợp đồng: = 32.2265 /4 = 8,0566 - Bình quân TGHĐ... JPY BEC Tổng rỉ tiỊn tƯ 1,7515 4, 9105 1,0595 25,2050 32,2265 Th iN ga nH Ngoại tệ Thanh toán 1,7025 4, 1515 1,0015 22,1525 29,0080 Tû lƯ biÕn ®éng % - 2,80 - 1 ,40 - 5 ,47 - 12,11 - 21,78 ThiNganHang.com... kim ngạch lớn, giao hàng thời gian dài nên chọn cách đảm bảo đồng SDR EURO t-ơng đối ổn định ga 3 .4 Đảm bảo hối đoái dựa vào rổ tiền tệ: Th iN - Lựa chọn số l-ợng ngoại tệ đ-a vào rổ - Thống cách