(Luận văn tốt nghiệp) phân tích tài chính của công ty tnhh kỹ thuật địa chính và môi trường hà thành

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA KINH TẾ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thanh Bình Sinh viên thực : Bùi Thị Thùy Linh Lớp Mã SV Khoa Hà Nội, tháng năm 2021 Luan van : Đầu tư 8B : 5083101280 : Tài Chính- Đầu Tư MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU 3 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ĐỐI TƢỢNG VÀ MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KẾT CẤU CỦA KHÓA LUẬN CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DN 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm TCDN 1.1.3 Vai trò TCDN 1.2 TỔNG QUAN VỀ PHƢƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TCDN 1.2.1 Khái niệm phân tích TCDN 1.2.2 Quy trình thực phân tích 10 1.2.3 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 11 1.2.4 Phương pháp phân tích 12 1.3 NỘI DUNG VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 15 1.3.1 Phân tích cấu tài sản, nguồn vốn 15 1.3.2 Phân tích cấu DT, LN, CP 18 1.3.3 Phân tích khả tốn 21 1.3.4 Phân tích hiệu hoạt động 23 1.3.4.1 Vòng quay hàng tồn kho 23 1.3.4.2 Vòng quay TTS 24 1.3.4.3 Vòng quay KPT 24 1.3.4.4 Vòng quay NPT 25 1.3.4.5 Kỳ thu tiền trung bình 25 1.3.5 Các tiêu phản ánh khả trả nợ dài hạn: 25 1.3.6 Nhóm tiêu khả sinh lời 28 1.3.7 Phương pháp Phân tích DUPONT 30 1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TCDN 32 1.4.1 Các yếu tố chủ quan 32 1.4.2 Các yếu tố khách quan 34 CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 37 2.1.1 Thông tin chung 37 2.1.2 Giới thiệu sơ lược Công ty 40 2.1.2.1 Lịch sử hình thành cơng ty 40 2.1.2.2 Lĩnh vực hoạt động 41 2.1.2.3 Nhân 41 2.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 42 2.2.1 Phân tích cấu TS- NV 42 2.2.1.1 Phân tích cấu diễn biến TS- NV theo chiều dọc 42 2.2.1.2 Phân tích cấu diễn biến TS- NV theo chiều ngang 45 2.2.2 Phân tích cấu Doanh thu, Lợi nhuận, Chi phí 49 2.2.2.1 Phân tích cấu Doanh thu, lợi nhuận, chi phí theo chiều dọc 49 2.2.2.2 Phân tích BCKQHĐKD theo chiều ngang 52 Luan van 2.2.3 Phân tích khả tốn Cơng ty 54 2.2.4 Phân tích hiệu hoạt động tài sản 56 2.2.5 Phân tích khả trả nợ dài hạn DN 58 2.2.6 Phân tích hệ số sinh lời cơng ty năm 2018- 2020 60 2.2.7 Phương pháp Phân tích Dupont 62 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 64 2.3.1 Về ưu điểm 65 2.3.2 Về hạn chế nguyên nhân 67 CHƢƠNG III CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 70 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MÔI TRƯỜNG HÀ THÀNH 71 3.2.1 GIẢI PHÁP NÂNG CAO DOANH THU VÀ GIẢM CHI PHÍ 71 3.2.2 Tăng cường quản lý hàng tồn kho 73 3.2.3 Tăng tỷ trọng VCSH 73 3.2.4 Hồn thiện cơng tác lập hệ thống báo cáo tài 74 3.2.5 Giảm tỷ trọng khoản phải thu 75 3.2.6 Tăng cường công tác quảng cáo 77 KẾT LUẬN 78 Luan van DANH MỤC CÁC ẢNG BẢNG BẢNG TỔNG HỢP NHÂN SỰ CÔNG TY 41 BẢNG 2 PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ DIỄN BIẾN TS- NV THEO CHIỀU DỌC 42 BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ DIỄN BIẾN TÀI SẢN THEO CHIỀU NGANG 45 BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ DIỄN BIẾN NGUỒN VỐN THEO CHIỀU NGANG 47 BẢNG BẢNG KQHĐKD THEO CHIỀU DỌC 49 BẢNG BẢNG KQHĐKD THEO CHIỀU NGANG 52 BẢNG NHĨM HỆ SỐ THANH TỐN CỦA CƠNG TY 54 BẢNG NHĨM HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TS CỦA CƠNG TY 56 BẢNG NHÓM HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TS CỦA CÔNG TY 58 BẢNG 10 NHÓM HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TS CỦA CÔNG TY 60 BẢNG 11 CÁC HỆ SỐ SINH LỜI SO VỚI TB NGÀNH 62 Luan van DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TCDN, VCSH, DN, TTS, DTT, LNST, NNH, NDH, HTK, 10 KPT, 11 NPT, 12 BCTC, 13 CĐKT, 14 VLĐ, 15 GVHB, 16 TSNH, 17 TSDH, 18 TSCĐ, 19 NV, 20 QLDN, 21 TNV, 22 CKQHĐKD, Tài doanh nghiệp Vốn chủ sở hữu Doanh nghiệp Tổng tài sản Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Hàng tồn kho 10 Khoản phải thu 11 Nợ phải trả 12 Báo cáo tài 13 Bảng cân đối kế toán 14 Vốn lƣu động 15 Giá vốn hàng bán 16 Tài sản ngắn hạn 17 Tài sản dài hạn 18 Tài sản cố định 19 Nguồn vốn 20 Quản lý doanh nghiệp 21 Tổng nguồn vốn 22.Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Luan van LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời kỳ khoa học, xã hội, cơng nghệ tiên tiến, với phát triển vượt bậc thành phần kinh tế, trị, văn hóa làm cho đất nước ngày đổi đại Bên cạnh việc phát triển vượt bậc thành phần kinh tế cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp Tại thời điểm nay, doanh nghiệp cạnh tranh tốt có tầm ảnh hưởng lớn góp phần nhiều vào việc tăng trưởng DN nói riêng cho đất nước nói chung Cũng từ đó, doanh nghiệp tạo dựng cho chỗ đứng, vị trí vững mắt khách hàng Để biết doanh nghiệp có hoạt động tốt hay khơng, có tạo lợi nhuận hay khơng, DN có khẳng định vị hay khơng thân doanh nghiệp cần nắm vững tình thực trạng hoạt động kinh doanh, tài doanh nghiệp Để đạt điều đó, DN ln phải quan tâm đến tình hình tài có quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngược lại Nhận thức tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài DN, kết hợp kiến thức tiếp thu nhà trường, tài liệu tham khảo trình quan sát, học hỏi DN với hướng dẫn nhiệt tình giảng viên hướng dẫn, cô chú, anh chị Công ty nên em chọn đề tài: “Phân tích tài Cơng Ty TNHH Kỹ thuật Địa Mơi trường Hà Thành” Đối tƣợng mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu tình hình tài cơng ty TNHH kỹ thuật địa mơi trường Hà Thành Nghiên cứu hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thơng qua việc phân tích tài doanh nghiệp Qúa trình phân tích thực trạng tài doanh nghiệp chủ yếu dựa Báo cáo tài định kỳ bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài bảng phụ khác Luan van Mục đích nghiên cứu: Mục tiêu tổng thể: Phân tích thực trạng tài cơng ty TNHH kỹ thuật địa mơi trường Hà Thành nhằm đề xuất giải pháp nâng cao hiệu tài cho DN Mục tiêu cụ thể: Hệ thống hóa sở lý luận phân tích tài cơng ty Phân tích thực trạng tài cơng ty: Phân tích biến động tỷ số tài chính, từ tìm hiểu ngun nhân rút kết luận thích hợp Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu tài cho cơng ty: Thơng qua việc phân tích báo cáo tài đánh giá tình hình tài doanh nghiệp để đánh giá thành tựu mà công ty đạt mặt hạn chế tồn năm qua từ đưa giải pháp nhằm phát huy khả doanh nghiệp hạn chế mặt yếu nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tạo điều kiện tốt cho doanh nghiệp phát triển chiến lược sản xuất kinh doanh Phạm vi nghiên cứu Về khơng gian: Phân tích tài cơng ty TNHH kỹ thuật đại mơi trường Hà Thành Về thời gian: Các nội dung phân tích thực trạng tài doanh nghiệp gắn liền với tình hình tài thực tế công ty năm 2018- 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu vận dụng chủ yếu đề tài chủ yếu phương pháp so sánh tổng hợp số liệu thực tế thu nhập q trình thực tập cơng ty Các số liệu BCTC năm 2018, 2019, 2020 thơng tin có từ nhân viên từ phịng kế tốn tài để xác định xu hướng phát triển, mức độ biến động số liệu tiêu Từ đưa nhận xét Ngồi cịn sử dụng phương pháp khác như: phân tích tỷ số, phương pháp cân đối, Phương pháp chung: Luan van Phân tích theo chiều ngang: cách tính số tiền chênh lệch năm so với năm trước Tỷ lệ phần trăm chênh lệch phải tính tốn để thấy quy mô thay đổi tương quan so với quy mơ trước Phân tích xu hướng: chênh lệch tính cho nhiều năm thay hai năm, thay đổi chất hoạt động kinh doanh Phân tích theo chiều dọc: phân tích theo chiều dọc, tỷ lệ phần trăm sử dụng để mối quan hệ phận khác so với tổng số báo cáo So sánh tầm quan trọng thành phần hoạt động kinh doanh doanh nghiệp việc thay đổi quan trọng kết cấu năm so với năm Phân tích số tài chính: Phân tích số phương pháp phân tích quan trọng để thấy mối quan hệ có ý nghĩa thành phần BCTC Phương pháp đặc thù: Phương pháp so sánh: Là đối chiếu tiêu kinh tế có nội dung, tính chất tương tự để xác định xu hướng mức độ biến động tiêu So sánh số thực tế kỳ phân tích số thực tế kỳ kinh doanh trước nhằm xác định rõ xu hướng thay đổi, tình hình hoạt động tài doanh nghiệp Từ đó, đánh giá tốc độ tăng giảm hoạt động tài doanh nghiệp Kết cấu khóa luận Khóa luận gồm chương CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA DN CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH CHƢƠNG III: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TY Luan van Vì nội dung nghiên cứu tương đối rộng, thời gian có hạn, kiến thức cịn hạn chế nên luận văn em cịn nhiều thiếu sót Kính mong q thầy giúp em hồn thiện khóa luận Em xin chân thành cảm ơn.! Luan van CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DN 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp quan hệ giá trị DN với chủ thể kinh tế quan hệ tài doanh nghiệp chủ yếu bao gồm: Quan hệ doanh nghiệp với nhà nước: mối quan hệ phát sinh DN thực nghĩa vụ thuế nhà nước, nhà nước góp vốn vào DN Quan hệ DN với thị trường tài chính: quan hệ thể thơng qua việc DN tìm kiếm nguồn tài trợ Trên thị trường tài chính, DN vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn, phát hành cổ phiếu, trái phiếu để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn ngược lại, DN phải trả lãi vốn vay, trả lãi cổ phần cho nhà tài trợ DN gửi tiền vào ngân hàng, đầu tư chứng khoán số tiền tạm thời chưa sử dụng Quan hệ DN với thị trường khác: kinh tế, DN có quan hệ chặt chẽ với DN khác thị trường hàng hóa, dịch vụ, thị trường sức lao động thị trường mà DN tiến hành mua sắm máy móc thiết bị, nhà xưởng, tìm kiếm lao động, điều quan trọng thông qua thị trường, DN xác định nhu cầu hàng hóa dịch vụ cần thiết cung ứng sở đó, DN hoạch định ngân sách đầu tư, kế hoạch sản xuất, tiếp thị nhằm thỏa mãn nhu cầu thị trường Quan hệ kinh tế bên nội DN: quan hệ phận sản xuất kinh doanh, DN với quan chủ quản người lao động thơng qua kế hoạch, sách có ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi quan chủ quản người lao động Từ ta kết luận rằng: Tài doanh nghiệp quan hệ kinh tế hình thức giá trị nảy sinh gắn liền với việc tạo lập, sử dụng quỹ tiền tệ DN trình kinh doanh Luan van công ty làm tốt việc phân tích báo cáo tài để hồn thiện hệ thống báo cáo tài cơng ty cần bổ xung thêm báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vì việc đưa báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo công ty cần thiết Vì báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài tổng hợp, phản ánh trình hình thành sử dụng lượng tiền phát sinh kỳ báo cáo doanh nghiệp Thông tin lưu chuyển tiền doanh nghiệp giúp cho đối tượng sử dụng báo cáo tài có sở để dánh giá khả tạo khoản tiền sử dụng khoản tiền hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tác dụng chủ yếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ là: Cung cấp thông tin để đánh giá khả tạo tiền, khoản tương đương tiền nhu cầu doanh nghiệp việc sử dụng khoản tiền Cung cấp thông tin cho đối tượng sử dụng báo cáo phân tích đánh giá thời gian mức độ chắn việc tạo khoản tiền doanh nghiệp Cung cấp thông tin nguồn tiền hình thành từ hoạt động kinh doanh hoạt động đầu tư tài để đánh giá ảnh hưởng hoạt động tình hình tài doanh nghiệp Cung cấp thơng tin đánh giá khả toán xác định nhu cầu tiền doanh nghiệp kỳ hoạt động 3.2.5 Giảm tỷ trọng khoản phải thu  Căn để đưa giải pháp: Trong trình phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, ta nhận thấy khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản: năm 2018, tổng khoản phải thu là: 2,934,573,629 đồng chiếm chiếm 42 % tổng tài sản Năm 2019, tổng khoản phải thu công ty 2,012,882,920 đồng, chiếm 33% tổng tài sản Đến năm 2020 tổng khoản phải thu 331,471,264 đồng chiếm 7% tổng tài sản Qua năm khoản phải thu tương đối lớn quy mô tỷ trọng chứng tỏ doanh nghiệp bị chiếm 75 Luan van dụng vốn lớn Trong đó, phải thu khách hàng khoản phải thu khác khơng nhiều, chủ yếu khoản phải thu khác chiếm tỷ trọng lớn tổng số khoản phải thu Nhận thấy khoản phải thu năm 2018 lớn khoản phải thu năm 2019; năm 2020 tốc độ tăng khoản phải thu lớn so với tốc độ tăng doanh thu, chứng tỏ doanh thu có tăng lên thực thu chưa cao Hơn nữa, vốn lưu động đầu tư nhiều, hiệu chưa cao, số ngày vòng quay vốn lưu động cịn dài Chính việc giảm khoản phải thu, đặc biệt biện pháp giảm khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác yêu cầu cấp thiết với ban lãnh đạo  Mục tiêu thực hiện: Thứ nhất, giảm khoản vốn bị chiếm dụng Thứ hai, tăng vòng quay vốn lưu động giảm số ngày doanh thu thực Thứ ba, tăng nguồn vốn tự tài trợ cho tài sản cố định  Nội dung thực Qua bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh, ta thấy tổng khoản phải thu nợ ngắn hạn công ty qua năm tương đối cao ( năm 2018 2019 cao ), chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản Khoản phải thu khách hàng khơng có nhiên phải thu khác tăng lên làm cho tổng khoản phải thu ngắn hạn tăng theo Do mà doanh nghiệp cần phải tìm giải pháp nhằm thu hồi nợ tốt Để thực việc thu hồi nợ ta thực biện pháp thu hồi công nợ sau: Mở sổ theo dõi chặt chẽ chi tiết khoản phải thu khác, phải phân biệt rõ ràng khoản nợ, theo dõi chi tiết khoản nợ, phân tích tình hình trả nợ đối tượng Có biện pháp ngăn ngừa rủi ro khoản nợ khơng thể tốn: trích lập dự phịng, chiết khấu tốn… 76 Luan van Có sách đắn đối tượng, xem xét khả toán sở hợp đồng kinh tế đến kì hạn khả tài doanh nghiệp Mở sổ theo dõi chi tiết tình hình cơng nợ bạn hàng, phân loại khoản nợ để có sách cho phù hợp Có ràng buộc chặt chẽ hợp đồng kinh tế điều kiện toán thời gian tốn 3.2.6 Tăng cƣờng cơng tác quảng cáo Cần trọng vào cơng trình lập dự án đánh giá tác động mơi trường nay, vấn đề môi trường vấn đề quan tâm lớn đời sống xã hội trọng vào việc mua bán thiết bị phục vụ cho việc xử lý ô nhiễm mơi trường Bên cạnh đó, cơng ty nên đẩy mạnh dịch vụ công nghệ thông tin dịch vụ liên quan đến hoạt động mua bán máy móc mình, để đem doanh thu lớn cho công ty Thế mạnh công ty quy hoạch dự án vùng nông thôn mới, xử lý vấn đề ô nhiễm môi trường Đây mạnh vô lớn công ty nói riêng vơ cần thiết đất nước nói chung 77 Luan van KẾT LUẬN Mỗi cơng ty có mục tiêu khác nhau, nhiên mục tiêu chung công ty tối đa hóa doanh thu tối thiểu hóa chi phí để đem lại cho cơng ty lợi nhuận lớn Trong thời gian thực tập phận kế hoạch tổng hợp Công ty TNHH Kỹ thuật Địa Chính Mơi trường Hà Thành, em tiếp cận với thực tế hệ thống quản trị Công ty, cấu lao động, hoạt động mua bán báo cáo tài cơng ty, từ em học hỏi thêm nhiều điều từ kiến thức học nhiều kinh nghiệm thực tiễn Quá trình thực tập Cơng ty giúp em thấy vai trị việc quản lý tài sản, nguồn vốn, biết phân tích tiêu tài dựa kiến thức học từ nhà trường, đồng thời thân em thấy phải vận dụng lý thuyết vào thực tiễn để đem lại hiệu định Với trình độ học vấn thời gian thực tập cịn hạn chế, việc tìm hiểu cơng tác quản lý Cơng ty cịn có nhiều sai sót Vì em mong bảo, góp ý, bổ sung thầy để em khắc phục sai sót Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo, phận kế hoạch tổng hợp Công ty TNHH Kỹ thuật Địa Mơi trường Hà Thành giảng viên TS Nguyễn Thanh Bình thời gian thực tập giúp đỡ em hoàn thiện báo cáo Em xin chân thành cảm ơn! Ngƣời viết khóa luận Bùi Thị Thùy Linh 78 Luan van PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: CTC NĂM 2018 CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc Mau số: BOla - DNN (Ban hành theo Thông tư sổ 133/2016/TT-BTCngày 26/8/2OỈ6của Bộ 'Tài chinh) BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 (Ap dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) [01] Tên ngƣời nộp thuế: Công ty TNHH Kỹ thuật Địa Mơi trường Hà Thành [02] Mã số thuế: 2800860449 [03] Địa chỉ: số 96 Quang Trung [04] Quận/Huyện: Phường Ngọc [05] Tỉnh/Thành phố: TP Thanh Trạo Hóa [06] Điện thoại: [07] Fax: [08] E-mail: CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 2.314.928.189 2.047.182.155 II Đầu tƣ tài 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 Dự phịng tổn thất đầu tư tài (*) 124 0 III Các khoản phải thu 130 2.934.573.629 634.043.986 Phải thu khách hàng 131 0 2.Trả trước cho người bán 132 351.470.842 264.108.486 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 2.583.102.787 369.935.500 5.Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phịng phải thu khó đòi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 889.480.262 813.245.086 Hàng tồn kho 141 889.480.262 813.245.086 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 868.230.912 1.123.500.245 - Nguyên giá 151 2.812.049.386 2.812.049.386 - Giá trị hao mòn lũy kế 152 (1.943.818.474) (1.688.549.141) VI ất động sản đầu tƣ 160 0 - Nguyên giá 161 0 79 Luan van - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDC dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 33.686.362 3.272.728 Thuế GTGT khấu trừ 181 0 2.Tài sản khác 182 33.686.362 3.272.728 200 7.040.899.354 4.621.244.200 I Nợ phải trả 300 5.826.980.105 3.435.873.921 Phải trả người bán 311 0 Người mua trả tiền trước 312 5.810.133.868 3.357.776.476 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 61.251.208 Phải trả người lao động 314 0 Phải trả khác 315 16.846.237 16.846.237 Vayvà nợ thuê tài 316 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 II Vốn chủ sở hữu 400 1.213.919.249 1.185.370.279 Vốn góp chủ sở hữu 411 900.000.000 900.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 6.Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 7.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 313.919.249 285.370.279 500 7.040.899.354 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) NGUỒNVỒN TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) 80 Luan van 4.621.244.20 PHỤ LỤC 1: CTC NĂM 2019 CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc Mau số: BOla - DNN (Ban hành theo Thông tư sổ 133/2016/TT-BTCngày 26/8/2OỈ6của Bộ 'Tài chinh) BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 (Ap dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) [01] Tên ngƣời nộp thuế: Công ty TNHH Kỹ thuật địa Mơi trường Hà Thành [02] Mã số thuế: 2800860449 [03] Địa chỉ: số 96 Quang [04] Quận/Huyện: Phường Ngọc [05] Tỉnh/Thành phố: TP Thanh Trung Trạo Hóa [06] Điện thoại: [07] Fax: [08] E-mail: CTC đƣợc kiểm toán: [] Ý kiến kiếm toán: CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 949.509.285 704.928.189 II Đầu tƣ tài 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 Dự phịng tổn thất đầu tư tài (*) 124 0 III Các khoản phải thu 130 2.012.882.920 2.204.392.474 Phải thu khách hàng 131 0 2.Trả trước cho người bán 132 159.961.288 351.470.842 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 1.852.921.632 1.852.921.632 5.Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phịng phải thu khó đòi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 1.213.769.263 889.480.262 Hàng tồn kho 141 1.213.769.263 889.480.262 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 1.836.679.138 868.230.912 - Nguyên giá 151 4.061.739.659 2.812.049.386 - Giá trị hao mòn lũy kế 152 (2.225.060.52 1) (1.943.818.474) VI ất động sản đầu tƣ 160 0 - Nguyên giá 161 0 81 Luan van - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDC dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 138.551.624 46.853.649 Thuế GTGT khấu trừ 181 103.768.288 13.167.287 2.Tài sản khác 182 34.783.336 33.686.362 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) 200 6.151.392.230 4.713.885.486 NGUỒNVỒN I Nợ phải trả 300 4.893.782.018 3.499.966.237 Phải trả người bán 311 0 Người mua trả tiền trước 312 4.785.137.808 3.483.120.000 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 91.797.973 Phải trả người lao động 314 0 Phải trả khác 315 16.846.237 16.846.237 Vayvà nợ thuê tài 316 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 II Vốn chủ sở hữu 400 1.257.610.212 1.213.919.249 Vốn góp chủ sở hữu 411 900.000.000 900.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 6.Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 7.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 357.610.212 313.919.249 500 6.151.392.230 4.713.885.486 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) NGƢỜI LẬP IỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KÉ TOÁN TRƢỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) 82 Luan van Lập ngày 23 tháng 03 năm 2020 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) PHỤ LỤC 2: CTC NĂM 2020 CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc Mau số: BOla - DNN (Ban hành theo Thông tư sổ 133/2016/TT-BTCngày 26/8/2OỈ6của Bộ 'Tài chinh) BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 (Ap dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) [01] Tên ngƣời nộp thuế: Cơng ty TNHH Kỹ thuật địa Môi trường Hà Thành [02] Mã số thuế: 2800860449 [03] Địa chỉ: số 96 [04] Quận/Huyện: Phường Ngọc [05] Tỉnh/Thành phố: TP Thanh Quang Trạo Hóa Trung [07] Fax: [08] E-mail: [06] Điện thoại: CTC đƣợc kiểm toán: [] Ý kiến kiếm toán: CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 1.127.212.392 949.509.285 II Đầu tƣ tài 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 Dự phòng tổn thất đầu tư tài (*) 124 0 III Các khoản phải thu 130 331.471.264 2.012.882.920 Phải thu khách hàng 131 0 2.Trả trước cho người bán 132 331.471.264 159.961.288 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 1.852.921.632 5.Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phịng phải thu khó địi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 1.378.944.395 1.213.769.263 Hàng tồn kho 141 1.378.944.395 1.213.769.263 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 2.160.426.072 1.836.679.138 - Nguyên giá 151 4.892.648.750 4.061.739.659 83 Luan van - Giá trị hao mòn lũy kế 152 (2.732.222.678) (2.225.060.521 ) VI ất động sản đầu tƣ 160 0 - Nguyên giá 161 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDC dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 41.137.881 138.551.624 Thuế GTGT khấu trừ 181 103.768.288 2.Tài sản khác 182 41.137.881 34.783.336 200 5.039.192.004 6.151.392.230 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) 84 Luan van NGƢỜI LẬP IỂU (Ký, ghi rõ họ tên) KÉ TOÁN TRƢỞNG (Ký, ghi rõ họ tên) Lập ngày 22 tháng 03 năm 2021 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Kỷ, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Đồn Viết Thường 85 Luan van PHỤ LỤC 3: CKQHĐKD NĂM 2018 Mau số: B02 PHỤ LỤC ÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH -DNN {Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2018 [02] Tên ngƣời nộp thuế: Cơng ty TNHH Kỹ thuật địa Môi trường Hà Thành [03] Mã số thuế: 2800860449 Đơn -vị tiền: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu ve bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 Năm Năm trƣớc 1.709.131.813 3.991.212.833 0 1.709.131.813 3.991.212.833 Giá vốn hàng bán 11 962.048.381 2.913.632.313 Lợi nhuận gộp ve bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 747.083.432 1.077.580.520 272.445 471.161 0 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 Chi phí quản lý kỉnh doanh 24 700.236.560 918.556.980 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21-22- 24) 30 47.119.317 159.494.701 318.181.818 10 Thu nhập khác 31 11 Chi phí khác 32 419.155.487 12 Lợi nhuận khác (40 = 31- 32) 40 (100.973.669) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 47.119.317 58.521.032 9.423.863 11.704.206 37.695.454 46.816.826 14 Chi phí thuế TNDN 51 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 -51) NGƢỜI LẬP IỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) 60 KÉ TOÁN TRƢỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 27 tháng 03 năm 2019 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Kỷ, Ghi rõ họ tên, đóng dấu) Đoàn Viết Thường 86 Luan van PHỤ LỤC 4: CKQHĐKD NĂM 2019 Mau số: B02 PHỤ LỤC ÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH -DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2019 [02] Tên ngƣời nộp thuế: Công ty TNHH Kỹ thuật địa Mơi trường Hà Thành [03] Mã số thuế: 2800860449 Đơn -vị tiền: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu ve bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 Năm Năm trƣớc 3.104.545.999 1.709.131.813 0 3.104.545.999 1.709.131.813 Giá vốn hàng bán 11 2.028.350.660 962.048.381 Lợi nhuận gộp ve bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 1.076.195.339 747.083.432 280.695 272.445 0 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 0 Chi phí quản lý kỉnh doanh 24 1.018.549.830 700.236.560 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21-22- 24) 30 57.926.204 47.119.317 0 10 Thu nhập khác 31 11 Chi phí khác 32 0 12 Lợi nhuận khác (40 = 31- 32) 40 0 13 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 57.926.204 47.119.317 11.585.241 9.423.863 46.340.963 37.695.454 14 Chi phí thuế TNDN 51 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 -51) NGƢỜI LẬP IỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) 60 KÉ TOÁN TRƢỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 23 tháng 03 năm 2020 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Đồn Viết Thường 87 Luan van PHỤ LỤC 5: CKQHĐKD NĂM 2020 ÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH -DNN {Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2020 [02] Tên ngƣời nộp thuế: Công ty TNHH Kỹ thuật địa Mơi Đơn -vị tiền: đồng Việt Nam trường Hà Thành [03] Mã số thuế: 2800860449 Thuyết minh Năm Năm trƣớc 01 2.924.807.909 3.104.545.999 CHỈ TIÊU Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu ve bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 2.924.807.909 3.104.545.999 Giá vốn hàng bán 11 1.748.730.263 2.028.350.660 Lợi nhuận gộp ve bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 1.176.077.646 1.076.195.339 Doanh thu hoạt động tài 21 292.881 280.695 22 0 0 Chi phí tài - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí quản lý kỉnh doanh 24 1.121.289.266 1.018.549.830 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21-22- 24) 30 55.081.261 57.926.204 10 Thu nhập khác 31 0 11 Chi phí khác 32 0 12 Lợi nhuận khác (40 = 31- 32) 40 0 13 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 55.081.261 57.926.204 14 Chi phí thuế TNDN 51 11.016.252 11.585.241 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 -51) 60 44.065.009 46.340.963 NGƢỜI LẬP IỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KÉ TOÁN TRƢỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) 88 Luan van Lập ngày 22 tháng 03 năm 2021 NGƢỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Kỷ, Ghi rõ họ tên, -Đóng dấu) TÀI LIỆU THAM KHẢO Khoa Tài Đầu tư Học Viện Chính Sách Phát Triển, tài liệu hướng dẫn kiến tập https://text.xemtailieu.net/tai-lieu/cac-bien-phap-khoi-tang-nguon-von-chodoanh-nghiep-viet-nam-575550.html https://luathoangphi.vn/cong-ty-tnhh-co-duoc-phat-hanh-co-phieu-khong/ https://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/phuong-phap-phan-tich-baocao-ket-qua-hoat-dong-cua-cac-doanh-nghiep-du-lich-333466.html 89 Luan van ... PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MÔI TRƢỜNG HÀ THÀNH 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MÔI TRƯỜNG HÀ THÀNH 70 3.2 CÁC GIẢI... CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 37 2.1.1 Thơng... chị Công ty nên em chọn đề tài: ? ?Phân tích tài Cơng Ty TNHH Kỹ thuật Địa Mơi trường Hà Thành? ?? Đối tƣợng mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu tình hình tài cơng ty TNHH kỹ thuật địa