BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ / / HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA ĐINH THỊ HIẾU HIỀN PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT N[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA ĐINH THỊ HIẾU HIỀN PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2019 Luan van BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA ĐINH THỊ HIẾU HIỀN PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.THÁI THANH HÀ THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2019 Luan van LỜI CAM ĐOAN Luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, thực hướng dẫn khoa học PGS.TS Thái Thanh Hà Các số liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn hồn tồn trung thực Tơi xin hồn toàn chịu trách nhiệm lời cam đoan Thừa Thiên Huế, ngày tháng Học viên Đinh Thị Hiếu Hiền Luan van năm 2019 LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Thái Thanh Hà tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, góp ý cho tơi q trình nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ Tơi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo Học viện Hành quốc gia tạo điều kiện, giúp đỡ tận tình truyền đạt kiến thức cho tơi q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, lãnh đạo cán Phòng Giao dịch khách hàng – Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện giúp đỡ trình học tập thu thập số liệu để nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sĩ Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp quan tâm, giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Học viên Đinh Thị Hiếu Hiền Luan van MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục sơ đồ, bảng biểu biểu đồ PHẦN MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNGTIỂN MẶT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.2.Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.3.Ngun tắc tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4.Các chủ thể tham gia tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.5.Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.6.Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 12 1.1.7.Các nhân tố ảnh hưởng đến tốn khơng dùng tiền mặt 22 1.2.Tổng quan rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt 26 1.2.1.Khái niệm rủi ro quản trị rủi ro 26 1.2.2 Những rủi ro phát sinh tốn khơng dùng tiền mặt 27 1.2.3 Sự cần thiết phòng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt 30 1.3 Kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt số quốc gia học cho Việt Nam 31 1.3.1 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt số quốc gia 31 1.3.2 Bài học cho Việt Nam 33 Luan van Tóm tắt chương 34 Chương THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 35 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thừa Thiên Huế 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu hoạt động, tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế 37 2.2 Tình hình kinh doanh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thừa Thiên Huế 41 2.2.1 Tình hình kinh doanh chung tốn khơng dùng tiền mặt 41 2.2.2 Đối với hình thức tốn khơng dùng tiền mặt mà Ngân hàng trung gian toán, thực thay mặt khách hàng 46 2.2.3 Đối với hình thức tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng chủ động toán 53 2.3 Đánh giá rủi ro gặp thực tốn không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế 58 2.3.1 Đối với lệnh toán Séc, Ủy nhiệm chi, Ủy nhiệm thu, Thư bảo lãnh 58 2.3.2 Đối với toán thẻ ứng dụng toán 63 2.4 Hậu rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt 67 2.5 Cơng tác kiểm sốt, ngăn ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Thừa Thiên Huế 68 2.5.1 Đối với toán chứng từ giấy (Séc, Ủy nhiệm thu, Ủy nhiệm chi, Thư tín dụng) 68 Luan van 2.5.2 Đối với hình thức tốn khách hàng chủ động thực (Thẻ, ứng dụng toán) 69 2.5.3 Thực kiểm soát nội định kỳ 70 2.6 Một số hạn chế cịn tồn thực cơng tác kiểm sốt rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Viêt Nam Chi nhánh Thừa Thiên Huế 73 Tóm tắt chương 76 Chương GIẢI PHÁP CHO CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 77 3.1 Phương hướng 77 3.2 Một số giải pháp cho cơng tác phịng ngừa rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt 79 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 79 3.2.2 Nhóm giải pháp riêng cho cơng tác phịng ngừa rủi ro hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 81 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Đối với Chính phủ 85 3.3.2.Đối với Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.3 Đối với Hội sở chínhNgân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 87 Tóm tắt chương 89 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Luan van DANH MỤC VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Ký hiệu Nội dung ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NSNN Ngân sách Nhà nước PGD Phòng giao dịch POS Điểm chấp nhận toán thẻ TCKT Tổ chức kinh tế TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC Ủy nhiệm chi UNT Ủy nhiệm thu Luan van DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ Sơ đồ máy tổ chức BIDV Thừa Thiên Huế 38 Bảng 2.1 Báo cáo kết kinh doanh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 41 Bảng 2.2 Doanh số dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 43 Bảng 2.3 Số lượng máy ATM, POS địa bàn hoạt động 44 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2018 44 Bảng 2.4 Tổng hợp số tiêu kinh doanh theo loại thẻ BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015–2018 47 Bảng 2.5 Hệ thống tiêu đo lường rủi ro tốn khơng dùng tiền mặt BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 73 Bảng 2.6 Dự báo hệ thống tiêu đánh giá rủi ro TTKDTM BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2019-2020 75 Luan van DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Doanh số chuyển tiền nước nội tệ ngoại tệ BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2018 51 Biểu đồ 2.2 Doanh số dịch vụ toán trực tuyến BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 54 Biểu đồ 2.3 Tỷ trọng dịch vụ toán trực tuyến BIDV Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015-2018 57 Luan van ... RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 35 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi. .. khơng dùng tiền mặt Ngân hàng TMCPĐầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Thừa Thiên Huế Luan van Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNGTIỂN MẶT... dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thừa Thiên