Luận Văn Tốt Nghiệp Chuyên đề :Phát triển hoạt động thanh toán thẻ tại Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội

Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh Lời nói đầu Cùng với phát triển kinh tế giới, quan hệ mua bán trao đổi hàng hóa dịch vụ b-ớc phát triển số l-ợng chất l-ợng Do đó, đòi hỏi phải có ph-ơng tiện toán đảm bảo tính an toàn, nhanh chóng, hiệu Thêm vào đó, kỷ XX kỷ mà khoa học công nghệ có b-ớc tiến v-ợt bậc, đặc biệt công nghệ thông tin Kết hợp điều này, ngân hàng th-ơng mại đà đ-a loại hình dịch vụ toán mới, thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng xuất kết hợp khoa học kỹ thuật với công nghệ quản lý ngân hàng Sự đời thẻ b-ớc tiến v-ợt bậc hoạt động toán thông qua ngân hàng Thẻ ngân hàng có đặc điểm ph-ơng tiện toán hoàn hảo: - Đối với khách hàng, thẻ đáp ứng đ-ợc tính an toàn cao, khả toán nhanh, xác - Đối với ngân hàng, thẻ góp phần giảm áp lực tiền mặt, tăng khả huy động vốn phục vụ cho yêu cầu mở rộng hoạt động tín dụng, tăng lợi nhuận nhờ khoản phí sử dụng thẻ Chính nhờ -u điểm mà thẻ ngân hàng đà nhanh chóng trở thành ph-ơng tiện toán thông dụng n-ớc phát triển nhtrên giới Việt Nam, kinh tế ngày phát triển, đời sống ng-ời dân ngày nâng cao, thêm vào xu héi nhËp ph¸t triĨn víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi, việc xuất ph-ơng tiện toán cần thiết Nắm bắt đ-ợc nhu cầu này, từ đầu năm 90, Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam đà chủ tr-ơng đ-a dịch vụ thẻ vào ứng dụng Việt Nam Sau gần 15 năm hoạt động lĩnh vực này, Ngân hàng Ngoại th-ơng Việt Nam đà thu đ-ợc -1- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh thành tựu định Nh-ng bên cạnh khó khăn hạn chế để phát triển dịch vụ thẻ trở nên phổ biến Việt Nam Nhận thức đ-ợc vấn đề này, sau trình tìm hiểu hoạt động thẻ Ngân hàng Ngoại th-ơng, em đà chọn đề tài "Phát triển hoạt động toán thẻ Ngân hàng Ngoại th-ơng Hà Nội " làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp Đề tài đ-ợc chia làm ch-ơng: Ch-ơng 1: Lý luận hoạt động toán thẻ ngân hàng th-ơng mại Ch-ơng 2: Thực trạng hoạt động toán thẻ Ngân hàng Ngoại th-ơng Hà Nội (VCB HN) Ch-ơng 3: Phát triển hoạt động toán thẻ Ngân hàng Ngoại th-ơng Hà Nội thời gian tới Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo-thạc sỹ Phạm Long đà tận tình h-ớng dẫn em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn cán nhân viên phòng Kế toán dịch vụ Ngân hàng Ngoại th-ơng - Chi nhánh Thành Công đà quan tâm nhiệt tình giúp đỡ em suốt trình thực tập tìm hiểu đề tài Sinh viên Trần Nguyên Linh -2- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh Ch-ơng Lý luận hoạt động toán thẻ Ngân hàng th-ơng mại 1.1 Tổng quan Ngân hàng th-ơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng th-ơng mại Trong kinh tế hàng hóa, thời điểm định tồn thực tế có ng-ời tạm thời có số tiền nhàn rỗi, có ng-ời cần khối l-ợng tiền nh- (để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng hay đầu t- có hiệu quả) họ trả khoản chi phí để có quyền sử dụng số tiền Theo quy luật cung - cầu, họ gặp tất (ng-ời cho vay, ng-ời vay, xà hội) có lợi, sản xuất l-u thông đ-ợc phát triển đời sống đ-ợc cải thiện Cách thức gặp đa dạng, theo đà phát triển NHTM đời nh- tất yếu cách thức quan trọng, phổ biến Thông qua ngân hàng, ng-ời có tiền dễ dàng có đ-ợc khoản lợi tức ng-ời cần tiền có đ-ợc số tiền cần thiết với mức chi phí hợp lý Có thể nói ngân hàng nói riêng hệ thống tài ngân hàng nói chung ngày chiếm vị trí quan trọng vô nhạy cảm kinh tế, liên quan tới hoạt động ®êi sèng kinh tÕ x· héi Ngµy cµng cã nhiỊu ng-ời quan tâm tới hoạt động ngân hàng, thực ngân hàng Theo pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 Hội đồng Nhà n-ớc Việt Nam xác định: Ngân hàng th-ơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu th-ờng xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu vµ làm ph-ơng tiện toán -3- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, với nội dung th-ờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Chức hoạt động ngân hàng th-ơng mại Do nhu cầu tất yếu kinh tế thị tr-ờng, ngân hàng không ngừng tăng c-ờng mở rộng danh mục sản phẩm ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng, sử dụng nguồn vốn có hiệu thu lợi nhuận cao Tuy nhiên, xắp xếp hoạt động vào ba nhóm sau: - Hoạt động huy động tiền gửi - Hoạt động tín dụng - Hoạt động cung cấp dịch vụ * Huy động tiền gửi: Ngân hàng tập trung huy động nguồn vốn kinh tế quốc dân bao Bên cạnh đó, cần vốn cho nhu cầu khoản hay đầu t- cho vay, Ngân hàng th-ơng mại vay từ tổ chức tín dụng khác, từ công ty khác, tổ chức tài thị tr-ờng tài Trong trình thu hút nguồn vốn Ngân hàng phải bỏ chi phí giao dịch, chi phí trả lÃi tiền gửi, trả lÃi Ngân hàng vay khoản chi phí khác có liên quan Những khoản chi đòi hỏi Ngân hàng phải sử dụng đồng vốn huy động đ-ợc có hiệu để bù đắp khoản chi phí đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng * Hoạt động tín dụng - Cho vay + Cho vay th-ơng mại: Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng đà chiết khấu th-ơng phiếu mà thực tế cho vay ng-ời bán (ng-ời bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền tr-ớc) Sau b-ớc chuyển tiếp -4- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh từ chiết khấu th-ơng phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng (là ng-ời mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh + Cho vay tiêu dùng: Trong giai đoạn đầu, ngân hàng không tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình tính rủi ro cao Sự gia tăng thu nhập ng-ời tiêu dùng cạnh tranh đà buộc ngân hàng phải h-ớng tới ng-ời tiêu dùng nh- khách hàng tiềm Sau chiến thứ hai, tín dụng tiêu dùng đà trở thành loại hình tín dụng tăng tr-ởng nhanh n-ớc có kinh tế phát triển + Tài trợ cho dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày quan tâm vào việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt tài trợ ngành công nghệ cao Một số ngân hàng cho vay để đầu t- vào bất động sản Tất nhiên, loại hình tín dụng rủi ro t-ơng đối cao Các khoản cho vay, nơi tiềm ẩn rủi ro cả, chiếm phần lớn tổng tài sản NH Nếu không đ-ợc kiểm soát chặt chẽ khoản vay dễ bị thất bại, trực tiếp ảnh h-ởng tới lợi nhuận, chí đe doạ tồn ngân hàng nhu cầu rút tiền gửi khách hàng không đ-ợc đáp ứng Vậy thì, cho vay nh- nào, quản lý việc sử dụng tiền vay, tiến hành thu nợ gốc lÃi vấn đề mà ngân hàng phải giải tr-ớc trình cho vay, nhằm có đ-ợc khoản cho vay an toàn hiệu Chính thế, giai đoạn xem xÐt tr-íc cho vay, xem xÐt ng-êi vay tiỊn vµ viƯc sư dơng tiỊn vay mµ ng-êi ta gọi thẩm định tín dụng chiếm vị trí định - Đầu tHoạt động đầu t- chủ yếu Ngân hàng thị tr-ờng tài thông qua việc mua bán chứng khoán: công trái tín phiếu Thu nhập Ngân hàng từ hoạt động khoản chênh lệch giá bán giá mua Ngoài -5- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh Ngân hàng hùn vốn liên doanh với doanh nghiệp, trình Ngân hàng đ-ợc chia lợi nhuận từ hoạt động * Hoạt động cung cấp dịch vụ: Tận dụng vị trí uy tín, chuyên môn trung gian tài có nhiều quan hệ với khách hàng, có khả tiếp cận với nhiều nguồn thông tin, ngân hàng ngày cung cấp nhiều dịch vụ khác từ dịch vụ toán, bảo lÃnh, làm đại lý việc lập két giữ tiền, cải phục vụ cho khách hàng Các dịch vụ hoàn toàn độc lập liên quan hỗ trợ cho hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng (đặc biệt hoạt động toán) nh-ng chúng đem lại thu nhập cho ngân hàng d-ới dạng phí dịch vụ Đối với hầu hết ngân hàng, thu nhập từ việc cung cấp dịch vụ ngày chiếm tỷ trọng lớn tỉng thu nhËp 1.2 Giíi thiƯu chung vỊ thỴ 1.2.1 Sự đời phát triển thẻ giới Cùng với phát triển kinh tế, đời sống nhân dân ngày đ-ợc nâng cao, nhu cầu tiêu dùng phát triển mạnh, qua nhu cầu toán nhanh chóng thuận tiện trở thành yêu cầu khách hàng ngân hàng Điều gây áp lực lên ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao chất l-ợng dịch vụ toán nhằm cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán tốt Cũng thêi gian ®ã, khoa häc kü tht thÕ giíi ®· có b-ớc tiến đáng kể lĩnh vực thông tin, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng, tổ chức tín dụng phát triển hoàn thiện ph-ơng thức toán mình, phải kể đến đời phát triển hình thức toán thẻ Những hình thức sơ khai thẻ xuất hiên lần đầu Mỹ vào năm 1920 d-ới tên tạm gọi đĩa mua hàng (shooper s plate) Ng-ời chủ sở hữu loại đĩa mua hàng cửa hiệu phát hành chúng hàng tháng họ phải hoàn trả tiền cho chủ cửa hàng vào ngày cố định, -6- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh th-ờng cuối tháng Thực chất việc ng-ời chủ cửa hàng đà cấp tín dụng cho khách hàng cách bán chịu, mua hàng tr-ớc trả tiền sau Tuy nhiên, thẻ ngân hàng lại đời cách ngẫu nhiên vào năm 1940 với tên gọi thẻ DINNERS CLUB ý t-ởng doanh nhân ng-ời Mỹ Frank Mc Namara Năm 1950 thẻ nhựa đ-ợc phát hành, ng-ời có thẻ DINNERS CLUB ghi nợ ăn 27 nhà hàng thành phố New York phải chịu khoản lệ phí hàng năm 5USD Những tiện ích thẻ gây đ-ợc ý đà chinh phục l-ợng đông đảo khách hàng họ mua hàng tr-ớc mà không cần phải trả tiền Còn nhà bán lẻ, phải chịu mức chiết khấu 5% nh-ng doanh thu họ tăng đáng kể l-ợng khách hàng tiêu dùng tăng lên nhanh Đến năm 1951, triệu đôla đ-ợc ghi nợ, doanh số phát hành thẻ ngày tăng công ty phát hành thẻ DINNERS CLUB bắt đầu có lÃi Một cách mạng thẻ diễn sau đà nhanh chóng đ-a thẻ trở thành ph-ơng tiện toán mang tính toàn cầu Tiếp nối thành công thẻ DINNERS CLUB, hàng loạt công ty thẻ nh- Trip Change, Golden Key, Esquire Club đời Phần lớn thẻ tr-ớc hết đ-ợc phát hành nhằm phục vụ giới doanh nhân, nh-ng sau ngân hàng nhận thấy giới bình dân đối t-ợng sử dụng thẻ t-ơng lai Năm 1960, Bank of America cho đời sản phẩm thẻ BANKAMERICARD Đến năm 1966, 14 ngân hàng hàng đầu Mü thµnh lËp Interbank, mét tỉ chøc míi víi chøc đầu mối trao đổi thông tin giao dịch thẻ Ngay sau đó, vào năm 1967, ngân hàng bang California đổi tên từ Bank Card Association thµnh Western State Bank Card Association vµ tỉ chøc nµy đà liên kết với Interbank cho đời thẻ MASTER CHARGE, loại thẻ đà nhanh chóng trở thành đối thủ cạnh tranh lớn BANKAMERICARD Đến năm 1977, tổ chức BANKAMERICARD đổi tên thành VISA USD sau tổ chức thẻ quốc tế VISA Năm 1979, tổ chức thẻ -7- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh MASTER CHARGE đổi tên thành MASTER CARD Hiện nay, tổ chức tổ chức thẻ lớn mạnh phát triển giới Hình thức toán thẻ nhanh chóng đ-ợc ứng dụng rộng rÃi châu lục khác Mỹ, năm 1960 thẻ nhựa có mặt Nhật báo hiệu phát triển thẻ Châu Chiếc thẻ nhựa ngân hàng Barcaly Bank phát hành Anh năm 1966 mở thời kì sôi động cho hoạt động toán thẻ Châu Âu Tại Việt Nam, thẻ đ-ợc chấp nhận vào năm 1990 VCB kí hợp đồng làm đại lí chi trả thẻ VISA với ngân hàng Pháp BFCE đà b-ớc khởi đầu cho dịch vụ phát triển Việt Nam Ngày nay, thẻ ngân hàng đà có mặt khắp nơi giới với hình thức chủng loại đa dạng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu riêng lẻ ng-ời tiêu dùng Cùng với phát triển tổ chức thẻ quốc tế VISA MASTER, loạt tổ chức thẻ mang tÝnh qc tÕ kh¸c nèi tiÕp xt hiƯn nh-: JCB, American Epress, Airplus, Maestro, Eurocard, Sù ph¸t triĨn mạnh mẽ đà khẳng định xu phát triển tất yếu thẻ Các ngân hàng công ty tài tìm cách cải thiện cho ngày thẻ dễ xử dụng cung cấp dịch vụ toán tiện lợi cho ng-ời tiêu dïng HiƯn nay, ng-êi sư dơng thỴ cã thĨ sư dụng thẻ hầu hết n-ớc giới, họ không lo việc chuyển đổi sang đồng tiền nội địa n-ớc 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm cấu tạo phân loại thẻ 1.2.2.1 Khái niệm thẻ Thẻ toán ph-ơng tiện toán không dùng tiền mặt ngân hàng hay tổ chức tài phát hành cung cấp cho khách hàng Khách hàng sử dụng để rút tiền mặt ngân hàng đại lý, máy rút tiền tự động (ATM) toán tiền hàng hóa dịch vụ -8- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh 1.2.2.2 Đặc điểm cấu tạo thẻ Kể từ đời nay, cấu tạo thẻ tín dụng đà có thay đổi lớn nhằm tăng độ an toàn tính tiện dụng cho khách hàng Ngày nay, với thành tựu kĩ thuật vi điện tử, số loại thẻ đ-ợc gắn thêm chip điện tử nhằm tăng khả ghi nhớ thông tin tính bảo mật cho thẻ Hầu hết loại thẻ tín dụng quốc tế ngày đ-ợc cấu tạo nhựa cứng (plastic), cã kÝch cì 84mm x 54mm x 0,76mm, cã góc tròn gồm hai mặt: * Mặt tr-ớc thẻ bao gồm: - Tên, biểu t-ợng thẻ huy hiệu tổ chức phát hành thẻ - Số thẻ: số dành riêng cho chủ thẻ Số đ-ợc dập thẻ đ-ợc in lại hóa đơn chủ thẻ mua hàng Tuỳ theo loại thẻ mà có số chữ số khác cách cấu trúc theo nhóm khác - Ngày hiệu lực thẻ: thời hạn mà thẻ đ-ợc l-u hành - Họ tên chủ thẻ - Số mật mà đợt phát hành (chỉ có thẻ AMEX) * Mặt sau thẻ bao gồm: - DÃy băng từ có khả l-u trữ thông tin nh-: số thẻ, ngày hiệu lực, tên chủ thẻ, tên ngân hàng phát hành, số PIN - Băng chữ ký mẫu chủ thẻ -9- Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên: Trần Nguyên Linh 1.2.2.3 Phân loại thẻ Dựa vào tiêu chí khác ng-ời ta phân loại thẻ thành: Thẻ toán Đặc tính kỹ thuật Thẻ băng từ Thẻ thông minh Chủ thể phát hành Thẻ ngân hàng phát hành Thẻ tổ chức phi ngân hàng phát hành Tính chất Hạn mức tín dụng toán Thẻ tín dụng Thẻ ghi nợ Thẻ rút tiền Thẻ vàng Thẻ th-ờng Phạm vi sử dụng Thẻ n-ớc Thẻ quốc tế mặt 1.2.2.3.1 Phân loại theo đặc tính kỹ thuật * Thẻ băng từ (Magnetic Stripe): đ-ợc sản xuất dựa kỹ thuật từ tính với băng từ chứa rÃnh thông tin mặt sau thẻ Thẻ đ-ợc sử dụng phổ biến vòng 20 năm Tuy nhiên có số nh-ợc điểm sau: - Khả bị lợi dụng cao thông tin ghi thẻ không tự mà hóa đ-ợc, ng-ời ta đọc thẻ dễ dàng thiết bị đọc gắn với máy vi tính - Thẻ mang tính thông tin cố định, khu vực chứa thông tin hẹp không áp dụng kỹ thuật mà đảm bảo an toàn Do đó, năm gần đà bị lợi dụng lấy cắp tiền - 10 -