Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.

Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.Tăng cường công tác quản lý tài chính tại công ty cổ phần Nước sạch Thái Nguyên.

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Bản luận văn tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thân tôi, số liệu nêu luận văn trung thực, thực sở nghiên cứu lý thuyết, tiếp thu kiến thức khoa học, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn tận tình Thầy giáo: TS Trần Quốc Hưng Tất số liệu, bảng biểu luận văn trình thu thập tài liệu từ nhiều nguồn khác nhau, phân tích đánh giá dựa sở kiến thức tiếp thu trình học tập, khơng phải sản phẩm chép đề tài nghiên cứu trước Một lần xin khẳng định trung thực lời cam kết Nếu sai tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Tác giả Nguyễn Hiền Chi i LỜI CẢM ƠN Trong trình thực Luận văn với đề tài: “Tăng cường cơng tác quản lý tài công ty cổ phần Nước Thái Nguyên”, nhận quan tâm, giúp đỡ thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế Quản lý – trường Đại học Thủy lợi Hà Nội; Ban Giám đốc, phịng Kế tốn - Thống kê - Tài chính, phịng Kế hoạch - Kinh doanh Cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên Đặc biệt tận tình hướng dẫn, bảo thầy giáo TS Trần Quốc Hưng; ủng hộ, động viên đồng nghiệp, gia đình bè bạn Tơi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy cô giáo, quý quan, gia đình, bạn bè đồng nghiệp Sự giúp đỡ động viên, cổ vũ giúp nhận thức, làm sáng tỏ thêm mặt lý luận mặt thực tiễn lĩnh vực mà luận văn nghiên cứu Luận văn trình nghiên cứu công phu, làm việc khoa học nghiêm túc thân Mặc dù tác giả cố gắng, trình độ thời gian có hạn, nên khó tránh khỏi khiếm khuyết định Tôi mong nhận quan tâm, ý kiến đóng góp thầy giáo độc giả quan tâm đến đề tài Xin chân thành cảm ơn! Tác giả Nguyễn Hiền Chi ii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC HÌNH vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1 Tài doanh nghiệp 1.1.1 Bản chất tài doanh nghiệp 1.1.2 Chức tài doanh nghiệp .4 1.2 Quản lý tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm - vai trò - mục tiêu .5 1.2.2 Nguyên tắc quản lý tài doanh nghiệp 1.3 Các nội dung quản lý tài doanh nghiệp 1.3.1 Phân tích tài 1.3.2 Hoạch định tài 10 1.3.3 Quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 11 1.3.4 Kiểm tra tài .14 1.3.5 Bộ máy quản lý tài doanh nghiệp 15 1.3.6 Hệ thống thơng tin quản lý tài 16 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý tài doanh nghiệp 18 1.4.1 Các nhân tố khách quan 18 1.4.2.Các nhân tố chủ quan 19 1.5 Những học kinh nghiệm quản lý tài doanh nghiệp 20 1.6 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN .24 2.1 Giới thiệu công ty cổ phần Nước Thái Nguyên máy quản lý tài Cơng ty 24 iii 2.1.1 Tên, địa chỉ, quy mô doanh nghiệp 24 2.1.2.Quá trình hình thành phát triển .24 2.1.3 Chức nhiệm vụ công ty 25 2.1.4 Cơ cấu tổ chức Công ty 26 2.1.5 Đặc điểm sản xuất kinh doanh THAWACO 30 2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Ngun 33 2.2.1 Các nhân tố chủ quan .33 2.2.2 Các nhân tố khách quan 34 2.3.Thực trạng công tác quản lý tài THAWACO 35 2.3.1 Phân tích tình hình tài Cơng ty .35 2.3.2 Công tác hoạch định tài 49 2.3.3 Công tác quản lý vốn kinh doanh .50 2.3.4 Công tác kiểm tra tài .51 2.3.5 Bộ máy quản lý tài THAWACO 51 2.3.6 Hệ thống thơng tin quản lý tài 53 2.4 Đánh giá hiệu quản lý tài THAWACO 53 2.4.1 Về việc thực mục tiêu kế hoạch 53 2.4.2 Về việc quản lý nguồn lực tài 54 2.4.3 Về công tác kiểm tra tài 55 2.4.4 Về máy quản lý tài hệ thống thơng tin quản lý tài 56 2.5 Đánh giá chung hoạt động quản lý tài công ty cổ phần Nước Thái Nguyên THAWACO 57 2.5.1 Những kết đạt 57 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân gây hạn chế .58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN THAWACO 60 3.1 Định hướng phát triển công ty cổ phần Nước Thái Nguyên .60 3.1.1 Định hướng phát triển chung Công ty 60 iv 3.1.2 Phương hướng, mục tiêu công tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 60 3.2 Cơ hội thách thức cơng tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 61 3.2.1 Cơ hội .61 3.2.2 Thách thức 62 3.3 Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 63 3.3.1 Cần làm tốt công tác phân tích – hoạch định tài 63 3.3.2 Cần phân biệt rõ chức Tài chức Kế tốn doanh nghiệp, bổ sung thêm nhân lực cơng tác tài 64 3.3.3 Cần xây dựng cấu vốn hợp lý, quản lý nguồn vốn có hiệu 65 3.3.4 Củng cố mối quan hệ tài 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 v DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức máy quản lý tài cơng ty 16 Hình 1.2 Hệ thống thơng tin phục vụ việc định quản lý 17 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức cơng ty cổ phần nước sach thái nguyên 27 Hinh 2.2 Sơ dồ quy trinh sản xuất sản phẩm cong ty cp nước thai nguyen 32 Hình 2.3 Sơ đồ máy quản lý tài công ty 52 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tổng hợp bảng can dối kế toan thawaco nam 2015 - 2017 36 Bảng 2.2 Tình hình khoản phải thu ngắn hạn 40 Bảng 2.3 Tình hình hàng tồn kho .41 Bảng 2.4 Tổng hợp bảng cân đối kế toán thawaco năm 2015-2017 41 Bảng 2.5 Tình hình nợ cơng ty ba năm 2015-2017 44 Bảng 2.6 Tổng hợp báo cáo kết kinh doanh thawaco năm 2015-2017 46 Bảng 2.7 Tổng hợp tỷ số tài thawaco ba năm 2015-2017 48 Bảng 2.8 Tình hình thực kế hoạch lợi nhuận 54 vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT - BEP: Sức sinh lợi sở - CCDC: Công cụ dụng cụ - CP: Cổ phần - CPSX: Chi phí sản xuất - DNNN: Doanh nghiệp nhà nước - KCS: Quản lý chất lượng sản phẩm đo lường - QLTC: Quản lý tài - ROA: Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản - ROE: Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu - ROS: Tỷ suất lợi nhuận doanh thu - TCKT: Tài kế tốn - THAWACO: Cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn - TNND: Thu nhập doanh nghiệp - TSCĐ: Tài sản cố định - TSLĐ: Tài sản lưu động - SXKD: Sản xuất kinh doanh - XDCB: Xây dựng viii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp thực kinh doanh theo nguyên tắc thị trường Sự thành công doanh nghiệp phụ thuộc lớn vào cơng tác quản lý tài chính, việc sử dụng thơng tin phản ánh xác tình trạng tài doanh nghiệp để phân tích điểm mạnh điểm yếu lập kế hoạch kinh doanh phù hợp Việc quản lý tài bao gồm việc lập kế hoạch tài dài hạn ngắn hạn, đồng thời quản lý có hiệu vốn hoạt động thực cơng ty Đây công việc quan trọng tất doanh nghiệp ảnh hưởng đến cách thức phương thức mà nhà quản lý thu hút vốn đầu tư để thành lập, trì mở rộng công việc kinh doanh Quản lý tài tốt giúp doanh nghiệp huy động đảm bảo đầy đủ kịp thời vốn cho hoạt động kinh doanh Thơng qua tiêu tài chính, nhà quản lý doanh nghiệp đánh giá khái quát kiểm soát mặt hoạt động doanh nghiệp, phát kịp thời tồn vướng mắc kinh doanh, từ đưa định điều chỉnh hoạt động phù hợp với diễn biến thực tế kinh doanh Quản lý tài hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với hoạt động khác doanh nghiệp Quản lý tài tốt khắc phục khiếm khuyết lĩnh vực khác Một định tài khơng cân nhắc, hoạch định kỹ lưỡng gây nên tổn thất lớn cho doanh nghiệp Vì việc xây dựng chế quản lý tài hồn chỉnh Cơng ty vơ quan trọng cần thiết, nhằm đảm bảo công tác quản lý tài ngày hiệu hơn, góp phần vào phát triển bền vững Công ty Nhận thức vấn đề này, tác giả lựa chọn đề tài: “Tăng cường cơng tác quản lý tài Công ty cổ phần nước Thái Nguyên” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài đề xuất số giải pháp hiệu khả thi nhằm tăng cường công tác quản lý tài Cơng ty cổ phần nước Thái Ngun Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Cơng tác quản lý tài Công ty cổ phần nước Thái Nguyên; phân tích khó khăn, bất cập, nhân tố ảnh hưởng cơng tác quản lý tài để đưa giải pháp nhằm khắc phục, nâng cao hiệu cơng tác quản lý tài Cơng ty cổ phần nước Thái Nguyên 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi mặt nội dung không gian: Cơng tác quản lý tài Cơng ty cổ phần nước Thái Nguyên - Phạm vi thời gian nghiên cứu: Luận văn sử dụng số liệu sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần nước Thái Nguyên từ 2015 - 2017 để phân tích đánh giá cơng tác quản lý tài Các giải pháp đề xuất đề xuất cho giai đoạn 2018-2023 Cách tiếp cận phương pháp nghiên cứu 4.1 Cách tiếp cận Để thực nghiên cứu đề tài, tác giả sử dụng lý thuyết quản lý tài doanh nghiệp lý thuyết lập kế hoạch tài chính, phân tích tài chính, lý thuyết vốn, tài sản, tiếp cận hệ thống văn pháp luật kế thừa cơng trình nghiên cứu có 4.2 Phương pháp nghiên cứu Để giải nội dung nghiên cứu nhằm đạt mục tiêu nêu ra, luận văn sử dụng phương pháp chủ yếu là: - Phương pháp phân tích thống kê - Phương pháp so sánh - Phương pháp chuyên gia ... ? ?Tăng cường cơng tác quản lý tài Công ty cổ phần nước Thái Nguyên” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài đề xuất số giải pháp hiệu khả thi nhằm tăng cường công tác quản lý tài Cơng ty. .. TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƯỚC SẠCH THÁI NGUYÊN THAWACO 60 3.1 Định hướng phát triển công ty cổ phần Nước Thái Nguyên .60 3.1.1 Định hướng phát triển chung Công ty. .. iv 3.1.2 Phương hướng, mục tiêu công tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 60 3.2 Cơ hội thách thức cơng tác quản lý tài cơng ty cổ phần Nước Thái Nguyên 61 3.2.1