Li m u TRƯỜNG KHOA Báo cáo tốt nghiệp Đề tài Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng ngoại thương Hà Nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 3 U CHƯƠNG I 6 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI[.]
TRƯỜNG ………………… KHOA……………………… -[\ [\ - Báo cáo tốt nghiệp Đề tài: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng ngoại thương Hà Nội MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ CHO XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Một số vấn đề hoạt động xuất nhập 1 Sự cần thiết hoạt động xuất nhập 2.2.4 Một số hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khác 18 * Bao tốn tồn phần bao tốn phần 18 * Tín dụng thuê mua 19 + So với vay ngân hàng, việc chấp để thuê máy móc thiết bị đơn giản nhiều thiết bị thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê suốt thừoi gian thuê, nên bên thuê không trả nợ, bên cho thuê lấy lại tồn tài sản cho th Ngày ngân hàng thường lập công ty tài riêng để hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp làm phong phú thêm hoạt động 20 * Tài trợ bảo lãnh tái bảo lãnh 20 4.1 Chủ trương sách phát triển kinh tế xã hội Nhà nước 23 4.2 Mơi trường kinh tế trị, xã hội nước 23 4.3 Khả ý thức toán doanh nghiệp XNK 24 4.4 Năng lực cho vay ngân hàng 24 4.5 Các nhân tố khác 24 CHƯƠNG II 26 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HÀ NỘI 26 Khái quát NHNT Hà Nội 26 1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNT Hà Nội 26 - Thứ nhất: Năng lực cho vay Ngân hàng 43 - Thứ ba: Chấp hành thể lệ tín dụng quy trình nghiệp vụ 44 CHƯƠNG III 50 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ MỞ RỘNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NHNT HÀ NỘI 50 Định hướng hoạt động năm 2003 NHNT Hà nội 50 1.1 Định hướng chung 50 - Thứ nhất: Phân loại khách hàng 59 - Thứ hai: Tổ chức hội nghị khách hàng 59 - Thứ hai: Chính sách trợ giá bảo hiểm XNK 61 3.2 Đối với NHNT Việt Nam 62 3.3 Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK 62 KẾT LUẬN 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 U LỜI MỞ ĐẦU Lý luận thực tiễn phát triển kinh tế giới cho thấy hoạt động xuất nhập lĩnh vực trung tâm quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động xuất nhập góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân toán giải công ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy nhanh trình tăng trưởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nước kinh tế toàn cầu Việt Nam từ kinh tế lạc hậu phát triển chuyển sang xây dựng kinh tế thị trường việc mở rộng bn bán, quan hệ với nước cần thiết Sau nhận thức sai lầm đường lối kinh tế, Đảng Nhà nước ta tâm thực công đổi theo hướng "mở cửa" kinh tế hướng mạnh xuất khẩu, không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với nước giới, phát triển kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trường có quản lý Nhà nước Nhờ vậy, hoạt động ngoại thương nói chung hoạt động XNK nói riêng Việt Nam thời gian qua đạt thành tựu đáng kể ngày khẳng định vị trí tồn kinh tế Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK cần phải nâng cao chất lượng đa dạng hoá mặt hàng, muốn phải có đầu tư thích đáng cho trình sản xuất, kinh doanh đổi cơng nghệ, máy móc, trang thiết bị Nhưng thực tế, vốn doanh nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực cịn ỏi, khơng thể giúp cho doanh nghiệp tự đổi công nghệ nâng cao chất lượng Xuất phát từ thực tế để đạt mục tiêu Đảng Nhà nước đề cần có đầu tư NHTM, đặc biệt NHNT với tư cách trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực XNK kinh tế Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó khơng chịu tác động sách kinh tế nước mà cịn chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hưởng mạnh theo biến động thị trường quốc tế Do đó, hoạt động kinh doanh NHNT việc tài trợ tín dụng doanh nghiệp XNK ngày trở nên phong phú địi hỏi phải nghiên cứu hồn thiện nội dung lẫn hình thức Qua thời gian ngắn thực tế NHNT Hà Nội Chi nhánh đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh hệ thống NHNT Việt Nam em nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm tháo gỡ vướng mắc, tồn cơng tác tín dụng tài trợ XNK, tiến tới mở rộng phát triển công tác cho phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường vấn đề xúc có ý nghĩa thực tiễn q trình phát triển kinh tế nước nhà Từ nhận thức với kiến thức trang bị qua năm học trường Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình giáo Phạm Hồng Vân thầy cô trường bảo tận tình anh chị phịng Tín dụng Chi nhánh NHNT Hà Nội, em xin mạnh dạn chọn đề tài: "Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng ngoại thương Hà Nội" Về hình thức, viết trình bày theo kết cấu sau: Chương I: Một số vấn đề tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNT Hà Nội Chương III: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng xuất nhập NHNT Hà Nội Trên sở phân tích hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHNT Hà Nội năm, (2000, 2001, 2002) đề tài tập trung vào tình hình kinh nghiệm thực tế hoạt động để từ đưa số khuyến nghị nhằm góp phần hồn thiện hoạt động tín dụng XNK Chi nhánh Song kiến thức hạn chế, viết khơng tránh khỏi thiếu sót định, em mong dạy thầy cô giáo góp ý bạn để viết hoàn thiện tốt Nhân đây, em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến giáo Phạm Hồng Vân người tận tình giúp đỡ em việc chọn đề tài, hướng dẫn phương hướng triển khai đề tài tổng kết kết nghiên cứu cách có hệ thống Em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị NHNT Hà Nội, đặc biệt phịng Tín dụng tạo điều kiện thuận lợi bảo hướng dẫn em hoàn thành đề tài Hà Nội, tháng 4/2003 Sinh viên Lê Tuấn Anh CHƯƠNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ CHO XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Một số vấn đề hoạt động xuất nhập 1 Sự cần thiết hoạt động xuất nhập Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế dựa vào sản xuất nước mà phải quan hệ với nước bên ngồi Do có khác điều kiện tự nhiên tài nguyên, khí hậu mà quốc gia mạnh việc sản xuất số mặt hàng định Để đạt hiệu kinh tế đồng thời đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng nước, quốc gia mong muốn có sản phẩm chất lượng cao với giá rẻ từ nước khác đồng thời mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm mạnh Chính từ mong muốn làm nảy sinh hoạt động thương mại quốc tế Hoạt động thương mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vượt biên giới quốc gia cầu nối kinh tế nước với kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo động lực thúc đẩy trình hội nhập kinh tế khu vực toàn giới Thương mại quốc tế cấu thành hai phận xuất nhập Do vậy, xác định vai trị quan trọng có quan tâm thích đáng đến hoạt động XNK nhiệm vụ hàng đầu hoạt động thương mại quốc tế Đối với Việt Nam, đặc điểm nêu cịn có nét đặc thù riêng kinh tế có xuất phát điểm thấp, sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công cần đổi mới, bên cạnh tiềm lực xuất lại lớn chưa khai thác hiệu Tất điều cho thấy hoạt động XNK nước ta quan trọng Vai trò XNK phát triển kinh tế thể qua số khía cạnh sau: * Xuất - Xuất đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nước tạo điều kiện đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hoá- đại hoá đất nước - Xuất góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nước khuyến khích ngành, nghề phát triển họ phần có thị trường tiêu thụ ổn định mở rộng Đồng thời, cạnh tranh gay gắt thị trường quốc tế tạo cho nhà sản xuất động sáng tạo kinh doanh, quan tâm đắn đến việc nâng cao hiệu quản lí, đổi công nghệ nâng cao chất lượng sản phẩm - Xuất tạo điều kiện cho việc nhập diễn thuận lợi nhờ nguồn ngoại tệ thu mối quan hệ quốc tế mà tạo * Nhập Song song với hoạt động xuất khẩu, nhập đóng vai trị vơ quan trọng kinh tế Cụ thể: - Nhập tạo hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt nước thay sản phẩm nước không sản xuất hay sản xuất với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa cách tốt nhất, từ tạo ổn định cung-cầu nước cao ổn định kinh tế vĩ mơ - Nhập có tác động đẩy nhanh trình xây dựng sở hạ tầng kĩ thuật, đổi công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất - Ngồi ra, nhập cịn có vai trị thúc đẩy xuất thơng qua việc cung cấp nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất góp phần định hướng sản phẩm, định hướng thị trường cho xuất Cuối cùng, vai trò quan trọng xuất nhập phát triển kinh tế-xã hội tạo cơng ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân mở rộng hợp tác quốc tế Nhu cầu tài trợ xuất nhập Như nói trên, kinh tế mở doanh nghiệp phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt Họ cạnh tranh với nhà sản xuất nước mà phải cạnh tranh với đối thủ nước Để chiến thắng cạnh tranh, ngồi việc cần thiết phải có hỗ trợ Nhà nước ưu đãi thuế, điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp doanh nghiệp cịn cần phải có tiềm lực tài mạnh để thực hoạt động đổi dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành Song thực tế khả tài có hạn nên hầu hết doanh nghiệp cần có hỗ trợ từ bên ngồi Nhu cầu tài trợ cho hoạt động XNK nảy sinh từ đòi hỏi gắn liền với giai đoạn hoạt động Do hoạt động thương mại quốc tế đa dạng phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ như: thương mại nước phát triển, thương mại nước phát triển, thương mại nước phát triển phát triển ) nên để phù hợp với điều kiện Việt Nam với đề tài nghiên cứu, xin đề cập đến hoạt động thương mại quốc tế nước phát triển phát triển - Xuất hàng hoá từ nước phát triển sang nước phát triển chủ yếu hàng hố tư liệu sản xuất máy móc thiết bị, kỹ thuật, cơng nghệ Đây hàng hố mà để hoàn thành hoạt động xuất cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác từ phân tích nhu cầu, kí kết hợp đồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử đến toán tiền hàng Nhu cầu tài trợ thường để đáp ứng chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã, sản xuất cung cấp cơng trình - Xuất hàng hố từ nước phát triển sang nước phát triển chủ yếu mặt nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay qua sơ chế Và nhu cầu tài trợ thường để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời Để có nhìn tổng qt nhu cầu tài trợ nảy sinh hoạt động XNK ta xem xét nhu cầu tài trợ nhà xuất nhập hình thành hoạt động XNK hàng hố máy móc, thiết bị kĩ thuật, cơng nghệ * Nhu cầu tài trợ cho xuất Việc thực hoạt động xuất hàng hố máy móc thiết bị thường kéo dài từ nhiều tháng vài năm, thơng thường nhu cầu tài trợ thường nảy sinh nhiều giai đoạn khác Cụ thể: +- Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Để hoàn thành tốt giai đoạn chuyên gia phải thực chuyến dài ngày tiến hành nhiều đàm phán, phải làm hàng mẫu mơ hình để trưng bày, giới thiệu Sau họ cịn phải hồn tất tài liệu thiết kế tính tốn xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho hoạt động nhỏ, đặc biệt với sở kinh doanh tiềm lực tài hạn hẹp - Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trường hợp nhà xuất chưa có uy tín cao nước ngồi, đối tác u cầu bảo đảm giao hàng bảo đảm hoàn thành cơng trình Đảm bảo có hiệu lực việc giao hàng hồn thành cơng trình khơng thoả thuận Trường hợp khác, nhà xuất cần tiền đặt cọc mà nhà nhập người nước ngồi gặp khó khăn tài chính, nhà xuất đề nghị ngân hàng cung cấp tín dụng tương đương với số tiền đặt cọc nhà nhập có nghĩa vụ chi trả cho khoản tín dụng - Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau kí hợp đồng, nhà xuất tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất việc xây dựng cơng trình lớn như, nhà máy, xí nghiệp việc thường kèm với chi phí lớn vượt mức đặt cọc - Giai đoạn sản xuất: Mặc dù có thoả thuận việc toán người mua, thời gian thường nảy sinh nhu cầu tài cao vật tư chi phí liên quan khác vượt qua khoản toán chừng - Giai đoạn cung ứng: Ngay giai đoạn cung ứng nảy sinh chi phí cần tài trợ chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng - Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao cơng trình: Sau hàng hoá giao tới địa điểm qui định, nhà xuất cịn cần chi phí cho lắp ráp chạy thử người mua thu nhận chấp nhận toán - Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn người mua có quyền yêu cầu bảo hành ngân hàng nhà xuất trước toán - Giai đoạn toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất thuận lợi người xuất thường phải dành cho người mua ưu đãi toán nhiều năm mà người xuất ngân hàng họ chấp nhận Trong thời gian chờ toán nhà xuất thường có nhu cầu tài trợ để đảm bảo vốn cho trình tái sản xuất * Nhu cầu tài trợ nhập Với hoạt động nhập khẩu, nhà xuất có nhu cầu tài trợ để đẩy mạnh hoạt động bán hàng nhà nhập nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khả tài khơng đáp ứng Vì phía nhà nhập hình thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt - Giai đoạn trước kí kết hợp đồng: Ở giai đoạn nhà nhập cần có chi phí cho việc thuê chuyên gia phân tích xác nhu cầu để tiến hành đấu thầu cách phù hợp - Giai đoạn sau kí kết hợp đồng: Sau kí kết hợp đồng, nhà nhập cần tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất - Giai đoạn sản xuất hồn thành cơng trình: Trong giai đoạn nhà nhập phải thực khoản toán chừng cho nhà xuất hay tài trợ cho công việc điạ phương để chuẩn bị cho đầu tư - Giai đoạn cung ứng vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hố nảy sinh nhiều phí tổn vận chuyển bảo hiểm nhà nhập - Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành toán cung ứng hàng hoá xuất trình chứng từ (có thư tín dụng kèm theo theo điều kiện D/P) thường nhà nhập nhận hàng giá trị hố đơn ghi rõ tài trợ - Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hố chủ định bán tiếp nhà nhập cịn có nhu cầu tài trợ chừng cho khoảng thời gian từ nhập hàng tới hàng hoá tiêu thụ Nếu sản phẩm dây chuyền cơng nghệ để sản xuất nhà nhập có nhu cầu tài trợ cho giai đoạn từ sản xuất sản phẩm tới tiêu thụ sản phẩm làm thu tiền hàng Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho XNK ta khẳng định hoạt động kinh doanh XNK có nhu cầu tài trợ lớn Vậy để đáp ứng cho nhu cầu có nguồn tài trợ Dưới số nguồn tài trợ thường dùng cho XNK 10 ... qua sơ chế Và nhu c? ?u tài trợ thường để thu mua chế biến xuất kh? ?u, đáp ứng nhu c? ?u vốn t? ?m thời Để có nhìn tổng quát nhu c? ?u tài trợ nảy sinh hoạt động XNK ta xem xét nhu c? ?u tài trợ nhà xuất... Tín dụng thuê mua Thuê mua hình thức tài trợ vốn, đời M? ?? vào n? ?m 1952, sau nhanh chóng th? ?m nhập vào Ch? ?u ? ?u đ? ?u n? ?m 1960 nước giới áp dụng Thuê mua hình thức thuê tài sản dài hạn m? ? thời gian... hoá ti? ?u thụ N? ?u sản ph? ?m dây chuyền công nghệ để sản xuất nhà nhập có nhu c? ?u tài trợ cho giai đoạn từ sản xuất sản ph? ?m tới ti? ?u thụ sản ph? ?m l? ?m thu tiền hàng Qua việc xem xét nhu c? ?u tài trợ