KINH TẾ NGẦM & THAM NHŨNG TẠI CÁC QUỐC GIA ĐÔNG NAM Á

78 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞTP.HCM–SỐ10(2) 2015 KINH TẾ NGẦM & THAM NHŨNG TẠI CÁC QUỐC GIA ĐÔNG NAM Á Võ Hồng Đức1 Lý Hưng Thịnh2 Ngày nhận bài: 13/09/2014 Ngày nhận lại: 10/11/2014 Ngày duyệt đăng: 19/05/2015 TĨM TẮT Nghiên cứu tìm hiểu mối quan hệ kinh tế ngầm tham nhũng thực hiện, đặc biệt quốc gia phát triển, có Việt Nam quốc gia Đơng Nam Á khác (ASEAN) Điều giải thích “kinh tế ngầm” “tham nhũng” nhân tố không quan sát trực tiếp Sử dụng phương pháp MIMIC, nghiên cứu tiến hành nhằm tìm hiểu lượng hóa mối quan hệ kinh tế ngầm tham nhũng Dữ liệu quốc gia ASEAN (không bao gồm hai quốc gia có thu nhập cao Singapore va Brunei) cho giai đoạn 1995 den 2014 sử dụng nghiên cứu Kết đạt từ nghiên cứu chứng tỏ rằng: (i) tồn mối quan hệ đồng biến Kinh tế ngầm Tham nhũng; (ii) tác động từ tham nhũng đến kinh tế ngầm lớn nhiều so với tác động theo chiều ngược lại từ kinh tế ngầm đến tham nhũng Kinh tế ngầm tham nhũng tồn kinh tế, không loại trừ lẫn cho quốc gia ASEAN Do vậy, sách kinh tế vĩ mơ phù hợp Việt Nam quốc gia ASEAN kiểm soát tham nhũng xem khởi đầu cần thiết để giảm thiểu quy mô kinh tế ngầm Từ khóa: Kinh Tế ngầm, Tham nhũng, MIMIC, Việt Nam, ASEAN ABSTRACT Very few empirical studies have been attempted to investigate the possible link between shadow economy and corruption for developing and transition economies, in particular, for the Association of the South East Asian Nations (ASEAN) The lack of the studies can be explained by the fact that both “shadow economy” and “corruption” are ultimately unobservable Using the MIMIC approach, this empirical study fills the gap Data from the ASEAN (excluding the two high income countries - Singapore and Brunei) for the period from 1995 to 2014 are utilised in this study The findings from this study indicate that: (i) there is a positive causal relationship between shadow economy and corruption in the ASEAN; and that (ii) the effect from corruption on shadow economy is more profound than the effect from shadow economy on corruption Shadow economy and corruption are complement, not substitute, for the ASEAN The implication for macroeconomic policies in these countries is that controlling corruption is a good starting policy to minimise the growth of the shadow economy Keywords: Shadow economy, Corruption, MIMIC approach, Vietnam, ASEAN Giới thiệu12 Kinh tế ngầm Tham nhũng biết đến yếu tố khó để đo lường cách xác Tuy vậy, tồn số chứng khoa học có thơng qua khảo sát thực Ngân hàng Thế giới số nghiên cứu khoa học kinh tế ngầm tham nhũng Tuy nhiên, khơng có TS, Ủy Ban Quản Lý Kinh Tế, Perth, Australia; Trường Đại Học Mở TP.HCM ThS, Trường Đại học Mở TP.HCM TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM – SỐ 10 (2) 2015 nhiều nghiên cứu xem xét mối quan hệ hai yếu tố này, đặc biệt điều kiện quốc gia phát triển, chẳng hạn quốc gia Đông Nam Á (ASEAN) Một số nghiên cứu kinh tế ngầm tham nhũng loại trừ lẫn nhau, số nghiên cứu khác có kết luận ngược lại Theo Johnson cộng (1997), kinh tế ngầm loại trừ kinh tế thức nên gia tăng quy mơ kinh tế ngầm dẫn tới giảm quy mô kinh tế thức Từ đó, doanh nghiệp kinh doanh có thêm động lực tham gia vào kinh tế ngầm dựa vào tham nhũng Do đó, kinh tế ngầm tham nhũng bổ sung cho Hindriks cộng (1997), Hibbs Piculescu (2005) kết luận kinh tế ngầm tham nhũng hai yếu tố bổ sung cho Ngược lại, Choi Thum (2005), Drehel cộng (2009) đưa mơ hình chứng minh cá nhân/doanh nghiệp tham gia vào kinh tế ngầm, cán tham nhũng khơng có điều kiện địi hỏi khoản hối lộ Từ đó, kinh tế ngầm làm giảm quan liêu cán cơng chức mưu cầu lợi ích cá nhân thơng qua tham nhũng khơng cịn hội Do đó, tham nhũng giảm bớt tồn kinh tế ngầm Nghiên cứu thực nhằm mục đích cung cấp chứng khoa học định lượng mối quan hệ hai yếu tố kinh tế ngầm tham nhũng quốc gia ASEAN Từ thiếu quán kết luận nghiên cứu trước, cần phải có nhiều 79 nghiên cứu thực nghiệm mối quan hệ tham nhũng kinh tế ngầm khu vực/quốc gia cụ thể Nghiên cứu tìm hiểu mối quan hệ kinh tế ngầm tham nhũng Việt Nam số quốc gia Đông Nam Á khác, giai đoạn thời gian cập nhật nhất, giai đoạn từ năm 1995 đến năm 2014 Kinh tế ngầm Tham nhũng 2.1 Kinh tế ngầm Một số định nghĩa thường sử dụng nghiên cứu giới thể rằng, kinh tế ngầm bao gồm tất hoạt động kinh tế tính tốn (hoặc quan sát) thức vào tổng sản phẩm quốc gia (GNP) không đăng ký (Edgar L Feige (1986, 1989)) Smith (1994) định nghĩa kinh tế ngầm bao gồm toàn hoạt động kinh tế xảy thị trường hàng hóa dịch vụ, hợp pháp hay khơng, khơng đo lường thức tính tốn giá trị GDP kinh tế quốc gia Nói cách khác, kinh tế ngầm định nghĩa hoạt động kinh tế khoản thu nhập tránh điều tiết phủ hệ thống thuế (Feige (1989), Dell’ Anno Schneider (2004)) Có quan điểm cho kinh tế ngầm phát triển qua thời gian tuân thủ theo “nguyên tắc nước chảy”: kinh tế ngầm tự điều chỉnh để thay đổi cho phù hợp với hệ thống thuế, cách thức xử phạt quan thuế thái độ, đạo đức xã hội (Mogensen, Kvist, Kormendi, Pedersen, 1995) Bảng phân loại hình thức hoạt động kinh tế ngầm Bảng Phân loại hình thức hoạt động kinh tế ngầm Giao dịch tiền Hoạt động phi pháp  Mua bán hàng hóa bị cướp, mua bán sản  Trao đổi: ma túy, hàng hóa bị cướp, bn lậu xuất ma túy, mại dâm, cờ bạc, buôn lậu  Trồng trọt hay sản xuất ma túy để sử dụng gian lận cá nhân  Trộm cắp để sử dụng cá nhân Trốn thuế Hoạt động hợp pháp Giao dịch không tiền Tránh thuế Trốn thuế Tránh thuế  Thu nhập không  Giảm giá để  Trao đổi trực  Các công việc tự làm ghi nhận từ việc làm cá nhân viên mua tiếp hàng hóa (không thuế mướn nhân nhân sản phẩm dịch vụ công) trợ giúp công ty hợp pháp người thân, hàng xóm  Thu nhập, lương tài sản từ công việc không  Các loại “phúc ghi nhận lại liên lợi miễn quan đến hàng hóa thuế”.4 dịch vụ hợp pháp Nguồn: Rolf Mirus Roger S Smith (1997, trang 5) 80 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞTP.HCM–SỐ10(2) 2015 2.2 Tham nhũng Tham nhũng định nghĩa theo nhiều cách khác định nghĩa phổ biến đơn giản tham nhũng lạm dụng quyền lực khu vực công để sở hữu/chiếm đoạt lợi ích dành cho cá nhân (Tanzi 1998, trang 8) Trong định nghĩa này, lạm dụng quyền lực khu vực tư nhân loại trừ, không đề cập đến Do đó, định nghĩa tổng quát thể tham nhũng khơng tn thủ có chủ ý quy định để sử dụng mối quan hệ công việc cho cá nhân người liên quan 2.3 Mối quan hệ Kinh tế ngầm Tham nhũng Hiện nay, tác động tham nhũng đến kinh tế ngầm, ngược lại, nhiều tranh cãi Một số trường hợp, tượng tham nhũng kinh tế ngầm cho bổ sung cho Có nghĩa gia tăng tham nhũng dẫn tới gia tăng quy mô kinh tế ngầm (Johnson, Kaufmann Zoido-Lobatón 1998a, 1998b; Friedman, Johnson, Kaufmann Zoido-Lobatón 1999) Tuy nhiên, nghiên cứu sử dụng mẫu nghiên cứu dựa quốc gia không đồng nhất, khơng có phân biệt quốc gia có thu nhập cao quốc gia có thu nhập thấp hay phân biệt quốc gia theo khu vực, quốc gia chuyển đổi hay quốc gia Ở quốc gia có thu nhập cao, việc hối lộ quan chức phủ sau cá nhân/tổ chức bị phát tham gia vào hoạt động kinh tế ngầm thường không xảy Do đó, tham nhũng độc lập với quy mô kinh tế ngầm Tuy nhiên, nghiên cứu Choi Thum (2005), Dreher cộng (2007) tồn kinh tế ngầm làm giảm méo mó phân bổ nguồn lực điều hành phủ Do đó, tham nhũng kinh tế ngầm loại trừ lẫn Ngược lại quốc gia có thu nhập thấp, doanh nghiệp khởi nghiệp tham gia vào kinh tế ngầm có lý để kỳ vọng thoát khỏi tù tội hoạt động kinh doanh phi pháp họ bị phát cách hối lộ quan chức phủ quan chức phủ thơng đồng với doanh nghiệp để nhận tiền hối lộ (Hindriks đồng 1999) Do đó, phát triển tham nhũng quy mô kinh tế ngầm thay hay bổ sung cho khác biệt quốc gia thu nhập cao quốc gia thu nhập thấp Một nghiên cứu khác Johnson cộng (1997) tham nhũng quy mô kinh tế ngầm nhân tố bổ sung lẫn Ngược lại, khơng có nhiều nghiên cứu thực nghiệm xem xét tác động kinh tế ngầm tới tham nhũng Nghiên cứu Dreher cộng (2008) kết luận tham nhũng làm giảm quy mô kinh tế ngầm, trình bày Để phân tích thực chứng mối quan hệ tham nhũng kinh tế ngầm, nghiên cứu này, đo lường dựa nhận thức tham nhũng khơng sử dụng Do đó, số phát triển Dreher cộng (2007) để khắc phục điểm yếu số nhận thức tham nhũng Chỉ số xây dựng dựa nguyên nhân kết tham nhũng, quốc gia lấy mẫu chia theo nhiều nhóm khác tùy theo thu nhập cao hay thấp Hay nói cách khác, nghiên cứu sử dụng phương pháp cấu trúc, cụ thể mơ hình MIMIC để xác định mối quan hệ tham nhũng quy mô kinh tế ngầm (với tham nhũng quy mô kinh tế ngầm biến số không quan sát được) quốc gia Đông Nam Á Nguyên nhân hậu Kinh tế ngầm 3.1 Nguyên nhân Lượt khảo lý thuyết kinh tế ngầm rằng, nguyên nhân sau có tác động lớn đến quy mơ kinh tế ngầm Gánh nặng thuế chi phí khác Trong nhiều nghiên cứu trước đây, nguyên nhân quan trọng gây kinh tế ngầm gia tăng thuế gánh nặng đóng góp an sinh xã hội (Tanzi 1999, Schneider Enste 2000) Mức thuế cao tinh thần đóng thuế thấp;5 khuyến khích người lao động gia nhập vào kinh tế ngầm để tránh thuế (Torgler Schneider (2009), Alm Torgler (2006) Alm, Martinez Vazquez Torgler (2006)) Các nghiên cứu kết luận kinh tế thức, thu nhập rịng tăng lực lượng lao động kinh tế ngầm giảm Nghiên cứu này, dựa nghiên cứu định lượng nói trên, sử dụng hai số thể TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM – SỐ 10 (2) 2015 nguyên nhân để so sánh gánh nặng thuế phí quốc gia sau:  Thuế suất thực tế: mức thuế suất sử dụng nhằm mục đích xác định khoản thuế phải nộp  Tự tài chính/ngân khố (fiscal freedom): đo lường trực tiếp mức độ, phạm vi quy định phủ áp dụng cá nhân doanh nghiệp Chỉ số phần số tự kinh tế tổ chức Heritage công bố, dùng để đo lường gánh nặng tài kinh tế Chỉ số dao động khoảng đến 100, tự 100 tự (Heritage Foundation, 2014) Số lượng quy định Theo Schneider Enste (2000), gia tăng số lượng quy định làm giảm lựa chọn cá nhân kinh tế thức.6 Số lượng quy định thường đo lường số lượng điều lệ, chứng chỉ, quy định thị trường lao động như: luật hạn chế lao động nước rào cản thương mại Ở Đức, Deregulation Commission7 (1991) Monopol-kommission8 (1998) kết luận quy định từ Chính phủ làm tăng chi phí lao động kinh tế thức Sau loại chi phí lại chuyển cho người lao động công ty, tổ chức cắt giảm lượng lao động phải đối diện với chi phí lao động cao Từ đó, người lao động có động để chuyển sang làm việc kinh tế ngầm, nơi mà họ tránh loại chi phí Mơ hình Johnson, Kaufmann Andrei Shleifer (1997) dự đốn rằng, loại trừ yếu tố khác kinh tế quốc gia có quy định mang tính bao quát hơn, kinh tế quốc gia có đóng góp kinh tế ngầm vào GDP cao Nghiên cứu Friedman, Johnson, Kaufmann Zoido-Lobatón (1999) kết tương tự Trên sở nghiên cứu định lượng trước, hai số thể nguyên nhân sử dụng để thể số lượng quy định phủ là:  Tự kinh doanh: đo lường quyền cá nhân thành lập trì 81 hoạt động kinh doanh mà không gặp phải cản trở phi lý từ Chính phủ Những quy định phiền tối khơng cần thiết rào cản thường thấy để thực hoạt động kinh doanh Các quy định làm gia tăng chi phí sản xuất khiến sản phẩm khó tiếp cận thị trường ẩn sau quy trình lệ phí để cấp giấy phép sản xuất Tương tự số tự tài chính, số dao động từ đến 100 (Heritage Foundation, 2014)  Tự lao động: đo lường quyền cá nhân làm việc tùy theo khả địa điểm Đây số quan trọng số tự kinh tế tổ chức Heritage Có thể thấy rằng, tự lao động tăng khả doanh nghiệp ký hợp đồng với lao động tự tăng giảm thiểu lao động dư thừa, không cần thiết Đây chế quan trọng gia tăng suất tăng trưởng kinh tế bền vững nói chung, thực tế thị trường lao động quan trọng thị trường hàng hóa (Heritage Foundation, 2014) Dịch vụ cơng Nghiên cứu Johnson, Kaufmann Zoido-Lobaton (1998) gia tăng khu vực kinh tế ngầm làm suy giảm nguồn thu nhà nước, từ dẫn tới suy giảm số lượng chất lượng hàng hóa dịch vụ cung cấp công cộng Đáng tiếc rằng, điều dẫn tới tăng thuế khu vực thức kết hợp với số lượng lớn hàng hóa cơng thường xun bị hư hỏng hay xuống cấp (như sở hạ tầng công cộng) quản lý công xuống cấp dần, dẫn tới yếu Kết là, người dân có thêm nhiều động lực để tham gia vào khu vực kinh tế ngầm Ở quốc gia chuyển đổi, nơi tồn quy định khó khăn hơn, điều làm cho mức độ hối lộ nhiều hậu kinh tế ngầm lớn Do vậy, dựa nghiên cứu định lượng trước, chi tiêu phủ số thể nguyên nhân sử dụng đại diện cho khả cung cấp dịch vụ cơng cho kinh tế từ Chính phủ Chi tiêu phủ đo lường mức tiêu dùng phủ so với tổng tiêu 82 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞTP.HCM–SỐ10(2) 2015 dùng quốc gia Chi tiêu mức phủ vấn đề quan trọng tự kinh tế, phương diện nguồn thu lẫn chi tiêu Chi tiêu phủ có nhiều hình thức: đầu tư phủ (xây dựng sở hạ tầng, tổ chức quỹ nghiên cứu nâng cao vốn người) cung cấp loại hàng hóa cơng Có thể xem chi tiêu phủ loại chi phí hội giá trị sau phục vụ người dân đầu tư nguồn lực khu vực kinh tế tư nhân Đây số thuộc nhóm số tự kinh tế tổ chức Heritage có thang điểm từ đến 100 (Heritage Foundation, 2014) Nền kinh tế thức Hiện trạng kinh tế thức định lựa chọn người lao động tham gia vào thị trường kinh tế thức hay kinh tế ngầm (Bajada and Schneider (2005), Feld Schneider (2010)) Để quan sát vấn đề này, số thể tỷ lệ thất nghiệp sử dụng trong nghiên cứu Tỷ lệ thất nghiệp định nghĩa tỷ số số lượng người thất nghiệp tổng lực lượng lao động Người lao động thất nghiệp người có khả tìm làm việc chưa có việc làm 3.2 Hậu Kinh tế ngầm đo lường trực tiếp Do vậy, cách tiếp cận sử dụng nghiên cứu sử dụng số biến kết để thể hoạt động kinh tế ngầm Trên sở nghiên cứu trước, số biến kết sử dụng nghiên cứu sau Thị trường tiền tệ Thị trường tiền tệ xem xét thông qua tiêu cung tiền kinh tế Cung tiền M0 thể tổng lượng tiền mặt, gọi tiền sở (tiền mặt chi tiêu lập tức) M1 bao gồm cung tiền M0 thêm lượng tiền gửi Những cá nhân, tổ chức tham gia vào kinh tế ngầm thường tránh tất công cụ tiền tệ truy vết họ Do đó, cá nhân doanh nghiệp hoạt động kinh tế ngầm thường xuyên sử dụng tiền mặt Thị trường lao động Chỉ số thị trường lao động sử dụng để đo lường tỷ lệ tham gia lực lượng lao động Đây số đo lường tỷ lệ dân số tham gia vào hoạt động kinh tế, tất cá nhân cung ứng lao động để sản xuất hàng hóa dịch vụ khoảng thời gian cụ thể (Ngân hàng giới, 2014) Nguồn thu từ thuế Nguồn thu từ thuế khoản chuyển giao bắt buộc cho Chính phủ Trung ương với mục đích cơng Những khoản chuyển giao bắt buộc bao gồm: tiền, phí phạt, hồn lại tiền hay điều chỉnh doanh thu sau thuế Tuy nhiên, phần lớn loại đóng góp phí an sinh xã hội loại trừ (Ngân hàng giới, 2014) Tăng trưởng GDP Những hoạt động kinh tế ngầm tác động lên tình trạng kinh tế thức Do đó, tỷ lệ tăng trưởng GDP đầu người sử dụng số để đo lường tác động gây kinh tế ngầm Nguyên nhân hậu Tham nhũng 4.1 Nguyên nhân Nền trị hệ thống tư pháp Nền trị hệ thống tư pháp yếu tố thể mức độ dân chủ, chất lượng thể chế chất lượng hệ thống trị quốc gia Shleifer Vishny (1993) tin tưởng tham nhũng có liên quan tới thiếu sót hệ thống trị, hệ thống quản trị, loại quy định truyền thống ngăn chặn tượng tham nhũng Những nhân tố trị hệ thống tư pháp bật nghiên cứu tầm quan trọng phủ phát triển kinh tế Đặc biệt, North (1990), Easterly Levine (1997) cho hệ thống pháp lý mạnh mẽ hiệu cung cấp khung ổn định cho hoạt động kinh tế bảo vệ quyền sở hữu tài sản Trên sở nghiên cứu định lượng trước, ba số thể nguyên nhân sử dụng để thể trị hệ thống tư pháp là:  Chi phí máy nhà nước (bureaucracy cost): chi phí đo lường mức độ chặt chẽ tiêu chuẩn sản xuất dịch vụ, lượng số quy định khác quốc gia (Ngân hàng Thế giới, 2014)  Sự hiệu phủ: đo lường tính độc lập dịch vụ cơng, chất TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM – SỐ 10 (2) 2015 lượng thể chế tin cậy vào đơn vị thực thi luật pháp phủ cảnh sát (Ngân hàng Thế giới, 2014)  Quy định pháp luật (rule of law): đo lường mức độ tin cậy tơn trọng tính cưỡng chế thực thi tịa án công an, cảnh sát cá nhân đơn vị, doanh nghiệp (Ngân hàng Thế giới, 2014) Sự tự kinh tế Chính phủ can thiệp vào kinh tế thông qua quy định, sách áp đặt gánh nặng tài lên khu vực tư nhân Sự can thiệp làm giảm tự kinh tế Trong đó, tự kinh tế tham nhũng giảm khu vực tư nhân có nhiều lựa chọn kinh doanh hơn, giảm bớt quy định tự tạo điều kiện cho số cán quan liêu Sự can thiệp phủ nhiều làm tăng mức độ tham nhũng thông qua người đưa người nhận hối lộ, từ làm hỏng quy định sách ban hành (Schneider, 2012) Tanzi (1998) Dreher cộng (2007) nhấn mạnh quy mô khu vực công lớn cán nhà nước trao q nhiều quyền phân phối hàng hóa, dịch vụ vai trò/chức vụ người cán cao, mức độ tham nhũng tăng cao tương ứng Van Rijckeghem Weder (2001) mối quan hệ mạnh mẽ mức lương cán bộ, công chức thấp Nghiên cứu này, dựa nghiên cứu định lượng nói trên, sử dụng số nguyên nhân để so sánh mức độ tự tài quốc gia:  Tự tài (fiscal freedom): đo lường mức độ tự cá nhân doanh nghiệp để quản lý giữ lại thu nhập tài sản Các loại thu nhập tài sản sử dụng cho lợi ích cá nhân doanh nghiệp (Tổ chức Heritage, 2014) 4.2 Hậu Để xác định hậu tham nhũng, nhiều nghiên cứu xem xét nhân tố đo lường tham nhũng xã hội Theo lựa chọn tự nhiên nhất, nghiên cứu sử dụng số hối lộ khoản 83 trả thêm thông qua câu hỏi: “Tại quốc gia bạn, bạn ước lượng khoản chi trả thêm ngồi sổ sách hối lộ cơng ty nào?” (Gwartney cộng 2008, p 194) Do đó, nghiên cứu sử dụng số nhận thức hối lộ số thể hậu tham nhũng mơ hình:  Nhận thức hối lộ: đo lường dựa nhận thức cá nhân mức độ phổ biến việc chi trả đặc biệt mà doanh nghiệp phải thực khơng ghi chép khơng có chứng từ cụ thể (Ngân hàng Thế giới, 2014) Theo Schneider Buehn (2012, 2009) Schneider (2006), bên cạnh số nhận thức hối lộ, biến số đo lường độc lập ngành tư pháp cần đưa vào xem xét số cho thấy mức độ công tư pháp tác động trị thành viên phủ, người vận động hành lang nhóm lợi ích người dân doanh nhân Do đó, nghiên cứu sử dụng số đo lường độc lập ngành tư pháp số thể hậu tham nhũng mô hình:  Sự độc lập ngành tư pháp: đo lường dựa mức độ độc lập tòa án với trị quốc gia; chịu tác động thành viên phủ, cư dân doanh nghiệp (Ngân hàng Thế giới, 2014) Những nghiên cứu trước đưa nhiều số thể hậu tham nhũng số GDP đầu người sử dụng nhiều nghiên cứu tham nhũng Do đó, nghiên cứu sử dụng biến GDP theo đầu người số thể hậu tham nhũng mơ hình Dữ liệu phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu sử dụng liệu quốc gia có thu nhập bình qn đầu người trung bình thấp khu vực Đơng Nam Á, bao gồm: Việt Nam, Lào, Campuchia, Indonesia, Malaysia, Thái Lan, Myanmar Philippines, từ năm 1995 đến năm 2014 Singapore Brunei không bao gồm nghiên cứu thu nhập bình quân đầu người hai quốc gia cao so với thu nhập quốc gia lại mẫu nghiên cứu Nghiên cứu 84 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞTP.HCM–SỐ10(2) 2015 khơng bao gồm Đơng Timor số liệu cho quốc gia chưa đầy đủ để phục vụ cho nghiên cứu Dữ liệu tổng hợp từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm: ngân hàng Thế Giới, Quỹ tiền tệ quốc tế, ngân hàng phát triển châu Á, tổ chức Heritage Phương pháp nghiên cứu sử dụng mơ hình MIMIC với số thể nguyên nhân kết Bảng 3: Bảng Biến số sử dụng nghiên cứu Ký hiệu Nghiên cứu trước Thuế suất thực tế x1 Schneider, Buehn Montenegro (2010) Schneider (2010) Tự ngân khố x2 Schneider, Buehn Montenegro (2010) Chi tiêu phủ x3 Buehn Schneider (2012) Tự lao động x4 Dreher (2008) Buehn Schneider (2012) Tự kinh doanh x5 Schneider, Buehn Montenegro (2010) Dreher (2008) x6 Schneider, Buehn Montenegro (2010) x7 Andreas Buehn·Friedrich Schneider (2012, 2009) Sự hiệu phủ x8 Andreas Buehn·Friedrich Schneider (2012, 2009) Dreher (2008) Tự tài x9 Andreas Buehn·Friedrich Schneider (2012, 2009) Quy định pháp luật x10 Andreas Buehn·Friedrich Schneider (2012, 2009) Dreher (2008) Tỷ lệ cung tiền M0/M1 y1 Schneider, Buehn Montenegro (2010) Buehn Schneider (2012) Dreher (2008) Nguồn thu từ thuế y2 Dreher (2008) Tăng trưởng GDP y3 Schneider, Buehn Montenegro (2010) Buehn Schneider (2012) Biến kết Thị trường lao động y4 Schneider, Buehn Montenegro (2010) Buehn Schneider (2012) Dreher (2008) Hối lộ y5 Andreas Buehn·Friedrich Schneider (2012, 2009) Sự độc lập định tòa án y6 Andreas Buehn·Friedrich Schneider (2012, 2009) y7 Andreas Buehn·Friedrich Schneider (2012, 2009) Dreher (2007) Tên biến Biến nguyên Tỷ lệ thất nghiệp nhân Chi phí máy nhà nước GDP đầu người TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM – SỐ 10 (2) 2015 Trong số thể nguyên nhân gây kinh tế ngầm hay tham nhũng xem biến ngoại sinh số thể kết 85 kinh tế ngầm hay tham nhũng biến nội sinh Mô hình nghiên cứu Hình Hình Mơ hình mối quan hệ Kinh tế ngầm Tham nhũng theo MIMIC Kết nghiên cứu Sau thực mơ hình MIMIC nhằm định lượng mối quan hệ quy mô kinh tế ngầm tham nhũng quốc gia Đông Nam Á, hệ số hồi quy thể Bảng sau: Bảng Kết hệ số hồi quy Kinh tế ngầm Tham nhũng Biến nguyên nhân Thuế suất thực tế9 Tự ngân khố 1.952 (6.205)*** Chi tiêu phủ -0.167 (3.001)*** Tự lao động 0.259 (10.916)*** Tự kinh doanh 0.15 (6.177)*** Tỷ lệ thất nghiệp -0.316 (2.561)*** Chi phí máy nhà nước -0.006 Sự hiệu phủ 0.039 (4.213)*** Tự tài -0.033 (6.271)*** Quy định pháp luật -0.03 (3.002)*** 86 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞTP.HCM–SỐ10(2) 2015 Kinh tế ngầm Tham nhũng Biến kết Tỷ lệ cung tiền M0/M110 Nguồn thu từ thuế -0.032 (2.235)*** Tăng trưởng GDP 0.045 Thị trường lao động 0.117 (6.285)*** Hối lộ -0.972 (6.879)*** Sự độc lập định tòa án9 -1 GDP đầu người -2.278 Mối quan hệ biến không quan sát Quy mô kinh tế ngầm → Tham nhũng 0.021 (9.225)*** Tham nhũng → Quy mô kinh tế ngầm 62.942 (9.495)*** Kết kiểm định RMSEA10 Chi-square (p-value) 0.037 25.665 (0.08) Số quan sát 160 Df 87 Ghi chú: *** p < 0,01; ** p < 0,05; * p < 0,10 Giá trị tuyệt đối thống kê z biến số nằm dấu ngoặc đơn Df thể bậc tự Nguồn: Kết tính tốn tác giả Giá trị chi-square thể mức độ phù hợp mơ hình với liệu nghiên cứu giá trị p (p-value) thể xác suất đạt giá trị chi-square này.Với kết nghiên cứu trên, độ chệch liệu mơ hình nhỏ mức 0.1 hay mức độ tin cậy mơ hình khoảng 90% Ngồi ra, số chisquare điều chỉnh theo bậc tự (chisquare/Df) < đạt chuẩn theo Carmines Mciver (1981) Do đó, kiểm định chi-square chấp nhận mơ hình nghiên cứu Bên cạnh đó, theo Browne and Cudeck (1993), số kiểm định RMSEA có giá trị nhỏ 0.05 chứng tỏ mơ hình phù hợp Vấn đề quan trọng mà mơ hình mối quan hệ đồng biến hai chiều quy mô kinh tế ngầm tham nhũng Điều phù hợp với nghiên cứu thực nghiệm trước quốc gia phát triển, kinh tế ngầm tham nhũng loại “hàng hóa” bổ sung cho Và đặc biệt hơn, quốc gia phát triển khu vực Đông Nam Á, tác động tham nhũng đến kinh tế ngầm lớn tác động kinh tế ngầm với tham nhũng Trong nghiên cứu này, tham nhũng kinh tế ngầm xem biến số khơng quan sát được, nên so sánh tác động mối quan hệ theo số tương đối Cụ thể, theo chiều tác động Kinh tế ngầm đến Tham nhũng, giảm đơn vị giá trị tương đối quy mô kinh tế ngầm giảm 0.021 đơn vị tham nhũng Nếu muốn giảm đơn vị tham nhũng cần phải giảm 47.6 đơn vị giá trị tương đối quy mô kinh tế ngầm Ngược lại, theo chiều tác động Tham nhũng đến Kinh tế ngầm, giảm đơn vị tham nhũng giảm 63 đơn vị giá trị tương đối quy mô kinh tế ngầm Do đó, giảm mức độ tham nhũng giúp giảm quy mô kinh tế ngầm nhanh nỗ lực giảm quy mơ kinh tế TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM – SỐ 10 (2) 2015 ngầm trông đợi mức độ tham nhũng giảm nhanh tương ứng Qua nghiên cứu này, mối quan hệ 87 yếu tố nguyên nhân/kết đến tham nhũng kinh tế ngầm tóm tắt sau Bảng 9: Bảng Tóm tắt mối quan hệ nghiên cứu Mối quan hệ Tính chất Thuế suất thực tế → Quy mơ kinh tế ngầm Đồng biến Tự ngân khố → Quy mơ kinh tế ngầm Đồng biến Chi tiêu phủ → Quy mô kinh tế ngầm Nghịch biến Tự lao động → Quy mô kinh tế ngầm Đồng biến Tự kinh doanh → Quy mô kinh tế ngầm Đồng biến Tỷ lệ thất nghiệp → Quy mô kinh tế ngầm Nghịch biến Quy mô kinh tế ngầm → Tỷ lệ cung tiền M0/M1 Đồng biến Quy mô kinh tế ngầm → Nguồn thu từ thuế Nghịch biến Quy mô kinh tế ngầm → Tăng trưởng GDP Không xác định Quy mô kinh tế ngầm → Thị trường lao động Đồng biền Chi phí máy nhà nước → Tham nhũng Không xác định Sự hiệu phủ → Tham nhũng Đồng biến Tự tài → Tham nhũng Nghịch biến Quy định pháp luật → Tham nhũng Nghịch biến Tham nhũng → Hối lộ Nghịch biến Tham nhũng → Sự độc lập định tòa án Nghịch biến Tham nhũng → GDP đầu người Không xác định Quy mô kinh tế ngầm → Tham nhũng Đồng biến Tham nhũng → Quy mô kinh tế ngầm Đồng biến Nguồn: Kết tính tốn tác giả Kết luận Gợi ý sách Theo kết từ mơ hình nghiên cứu, quốc gia phát triển, có thu nhập trung bình thấp khu vực Đơng Nam Á khơng có mối quan hệ tốc độ tăng trưởng GDP GDP đầu người với gia tăng quy mô kinh tế ngầm tham nhũng, điều kiện yếu tố khác không đổi Điều giải thích dịng tiền đầu tư FDI trợ cấp nợ phủ ODA đổ nhiều vào quốc gia Trong ngắn hạn, quy mô kinh tế ngầm tham nhũng chưa đạt ngưỡng tác động lên tốc độ tăng trưởng chưa rõ ràng Hay nói khác đi, hiệu chương trình phịng chống tham nhũng nỗ lực vận động người dân khai báo thu nhập, đóng thuế khơng đạt mong đợi xét dựa yếu tố tốc độ tăng trưởng hay GDP đầu người Những yếu tố quan sát thời điểm quy mơ kinh tế ngầm tăng nguồn thu từ thuế nhà nước giảm thị trường lao động cung ứng cho hoạt động kinh tế tăng Có thể thấy rằng, số lượng cơng việc quy (dành cho người lao động trả lương khai báo 88 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞTP.HCM–SỐ10(2) 2015 thuế luật pháp/quy định) chưa đáp ứng đủ nhu cầu người lao động mức lương thấp nên người lao động có xu hướng tham gia nhiều vào kinh tế ngầm Một điều đáng ngạc nhiên hơn, tham nhũng gia tăng nhận thức người dân khoản hối lộ giảm dần Điều phương pháp hối lộ dần thay đổi tinh vi hơn, khó nhận biết Hoặc theo suy diễn tiêu cực, người dân khơng cịn quan tâm vấn đề hối lộ giảm lòng tin/lịng trung thành thân vào phủ Theo cách giải thích Albert O Hirschman (1970), người chọn cách “thoát ra” khỏi kinh tế thức, “lên tiếng” địi hỏi thay đổi sách phù hợp hơn.13 Kết nghiên cứu rằng, Việt Nam quốc gia ASEAN khác, việc hạn chế quy mơ kinh tế ngầm đạt thơng qua việc giảm quy mô tham nhũng kinh tế Kết nghiên cứu rằng, hạn chế quy mô kinh tế ngầm mang đến khả giảm quy mô tham nhũng Tuy nhiên, tác động từ tham nhũng đến kinh tế ngầm lớn nhiều so với tác động theo chiều ngược lại từ kinh tế ngầm đến tham nhũng Bên cạnh đó, tham nhũng, dù khơng đo lường xác được, dễ dàng nhận biết so với kinh tế ngầm Do vậy, cách tiếp cận hợp lý cho sách kinh tế vĩ mô Việt Nam quốc gia ASEAN việc ban hành sách nhằm mục đích làm giảm quy mơ tham nhũng kinh tế Khi quy mô tham nhũng kiểm sốt, phủ kỳ vọng quy mơ kinh tế ngầm kiểm soát Schneider Enste (2000) đưa lý thuyết dựa phương pháp tiếp cận đa ngành Tạm dịch là: Hội đồng bãi bỏ quy chế Tiếng Đức Ý nghĩa tiếng Anh là: Monopolies Commission - Ủy ban Độc quyền Tham khảo thêm trang web www.monopolkommission.de Schneider Enste (2000) đưa lý thuyết dựa phương pháp tiếp cận đa ngành Tạm dịch là: Hội đồng bãi bỏ quy chế Tiếng Đức Ý nghĩa tiếng Anh là: Monopolies Commission - Ủy ban Độc quyền Tham khảo thêm trang web www.monopolkommission.de Biến Thuế suất thực tế giả định đồng biến với quy mô kinh tế ngầm nên cố định hệ số hồi quy 10 Theo quy định nhận dạng mơ hình MIMIC, biến kết phải cố định hệ số hồi quy Chúng chọn Tỷ lệ cung tiền M0/M1 nhằm giữ tính thống với nghiên cứu trước 11 Biến Sự độc lập định tòa án giả định nghịch biến với tham nhũng nên cố định hệ số hồi quy 12 Root Mean Square Error of Approximation 13 Ý tưởng từ tác phẩm “Exit, Voice and Loyalty” tác giả Hirschman đề cập tới hai loại phản ứng cá nhân, công ty, tổ chức, quốc gia họ khơng thỏa mãn hồn cảnh Thứ rời khỏi hệ thống mà khơng cố gắng sửa chữa điều Thứ hai lên tiếng cố gắng sửa chữa lỗi lầm Lịng trung thành thay đổi hai dạng phản ứng trên, họ phản đối quay đầu rút lui khỏi hệ thống TÀI LIỆU THAM KHẢO Alm, J., & Torgler, B (2006) Culture differences and tax morale in the United States and Europe Journal of Economic Psychology, 27, 224–246 Alm, J., Martinez-Vazquez, J., & Torgler, B (2006) Russian attitudes toward paying taxes – before, during, and after the transition International Journal of Social Economics, 33, 832–857 Bajda, C and Schneider, F (2005) The Shadow Economies of the Asia-Pacific Pacific Economic Review, 10(3), 379-401 Browne, M W., & Cudeck, R (1993) Alternative ways of assessing model fit K A Bollen & J S.Long (Eds.), Testing structural equation models (pp 445–455) Newbury Park: Sage Buehn, A & Schneider, F (2012) Corruption and the shadow economy: like oil and vinegar, like water and fire? Int Tax Public Finance (2012) 19:172–194 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM – SỐ 10 (2) 2015 89 Buehn, A & Schneider, F (2009) Corruption and the Shadow Economy: A Structural Equation Model Approach IZA Discussion Paper No 4182 Carmines, E G & McIver, J P (1981) Analyzing Models with Unobserved Variables Beverly hills, CA, Sage Publications CEACR (2011) Comments of the Committee of Experts on the Application of Conventions and Recommendations Geneva: ILO Dell’Anno, R and Schneider, F (2004) The Shadow Economy of Italy and other OECD Countries: What Do We Know? Linz: University of Linz, Department of Economics Discussion Paper Journal of Public Finance and Public Choice, 2005 Dell’Anno, R and Schneider, F (2006) Estimating the Underground Economy by Using MIMIC Models: A Response to T Breusch´s critique Linz: University of Linz, Department of Economics Working Paper No 0607 Dreher, A., Kosogiannis, Ch., & McCorriston, S (2007) Corruption around the world: evidence from astructural model Journal of Comparative Economics, 35(3), 443–446 Dreher, A., Kotsogiannis, C., & McCorriston, S (2008) How institutions affect corruption and the shadow economy? International Tax and Public Finance Easterly, W., & Levine, R (1997) Africa’s growth tragedy: policies and ethnic divisions The Quarterly Journal of Economics, 112(4), 1203–1250 Feige, E L (1986) A Re-Examination of the ‘Underground Economy’ in the United States IMF Staff Papers, 33(4) Supplement to Public Finance/ Finances Publiques, 49: 119–136 Feige, E., L ed (1989) The Underground Economies: Tax Evasion and Information Distortion Cambridge: Cambridge University Feld, L and Schneider, F (2010) Survey on the Shadow Economy and Undeclared Earnings in OECD Countries Invited Paper written for publication in the German Economic Review, Department of Economics, University of Linz, Linz, Austria Frey, B S., & Eichenberger, R (1999) The new democratic federalism for Europe Cheltenham, UK: Edward Elgar Friedman, Eric; Simon Johnson, Daniel Kaufmann, and Pablo Zoido-Lobatón (1999) Dodging the Grabbing Hand: The Determinants of Unofficial Activity in 69 Countries World Bank Discussion Paper Gwartney, J., Lawson, R., & Norton, S (2008) Economic freedom of the world: 2008 annual report.The Fraser Institute, Data retrieved fromwww.freetheworld.com Hirschman, Albert O (1970) Exit, Voice and Loyalty Cambridge: Harvard U Press Johnson, Simon; Daniel Kaufmann and Andrei Shleifer (1997) The unofficial economy in transition Brookings Papers on Economic Activity 2: 159-221 Johnson, Simon; Daniel Kaufmann, and Pablo Zoido-Lobatón (1998) Regulatory Discretion and the Unofficial Economy Amer Econ Rev., 88:2, pp 387–92 Loayza, Norman V (1996) The Economics of the Informal Sector: A Simple Model and Some Empirical Evidence from Latin America Carnegie-Rochester Conf Series Public Policy, 45, pp 129–62 90 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞTP.HCM–SỐ10(2) 2015 Mogensen, Gunnar V.; Hans K Kvist, Eszter Körmendi, and Soren Pedersen (1995) The Shadow Economy in Denmark 1994: Measurement and Results Study No 3, Rockwool Foundation Research Unit, Copenhagen North, D (1990) Institutions, institutional changes and economic performance Cambridge: Cambridge University Press OECD (2002) Measuring the Non-Observed Economy OECD Publication 2002 Schneider (2010) The Influence of the economic crisis on the underground economy in Germany and the other OECD countries Review of Law and Economics, 6(3), 441-468 Schneider, F (2006) Shadow economies and corruption all over the world: what we really know? CESifo working paper No 1806 Schneider, F and Enste, D., H (2000) Shadow Economies - Size, Causes, and Consequences Journal of Economic Literature, 38(1), 77-114 Schneider, F.; Buehn, A.; and Montenegro C E (2010) Shadow Economies All over the World - New Estimates for 162 Countries from 1999 to 2007 World Bank, Policy Research Working Paper 5356 Shleifer, A., & Vishny, R W (1993) Corruption The Quarterly Journal of Economics, 108(3), 599–618 Smith, Philip (1994) Assessing the Size of the Underground Economy: The Canadian Statistical Perspectives Canadian Econ Observer, Cat No 11–010, 3.16–33, at 3.18 Tanzi, V (1998) Corruption around the world: causes, consequences, scope and cures IMF Staff Papers, 45(4), 559–594 Tanzi, Vito (1999) Uses and Abuses of Estimates of the Underground Economy Econ J., 109:456,pp 338–40 Torgler, B and Schneider, F (2009) The Impact of Tax Morale and Institutional Quality on the Shadow Economy Journal of Economic Psychology, 30(2), 228-245 Van Rijckeghem, C., & Weder, B (2001) Bureaucratic corruption and the rate of temptation: wages in the civil service affect corruption and by how much? Journal of Development Economics, 65(2),307–331