Luận văn thạc sĩ nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Nâng cao Năng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á Ngành: Tài ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Thái Thị Hiền Người hướng dẫn: PGS.TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội – Năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi - Thái Thị Hiền tác giả đề tài luận văn “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á”, xin cam đoan luận văn nội dung nghiên cứu riêng cá nhân hướng dẫn PGS.TS Đặng Thị Nhàn, hồn tồn khơng có chép nghiên cứu trước Các số liệu kết nêu luận văn thu thập, tổng hợp từ nguồn thông tin thực tế nguồn công bố công khai báo cáo quan nhà nước, đăng tải hợp pháp website, tạp chí, báo chí hồn tồn có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 20 tháng 07 năm 2022 Tác giả đề tài: Thái Thị Hiền LỜI CẢM ƠN Đề tài “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á” nội dung chọn để nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp chương trình cao học chun ngành tài – ngân hàng trường Đại học Ngoại thương Để hoàn thành q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn này, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Đặng Thị Nhàn Cô trực tiếp bảo hướng dẫn tơi suốt q trình nghiên cứu Ngồi ra, xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô Ban Hội đồng đánh giá Luận văn đóng góp ý kiến q báu để tơi thêm hồn thiện cơng trình nghiên cứu Nhân dịp này, tơi xin gửi lời cảm ơn Khoa tài – ngân hàng Trường Đại học Ngoại Thương, lãnh đạo Thầy, Cô công tác Khoa sau đại học tạo điều kiện thời gian cho suốt trình nghiên cứu Trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 10 năm 2022 Tác giả đề tài: Thái Thị Hiền DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung đầy đủ BASEL Bộ quy định chuẩn mực ngân hàng (gồm Basel I, Basel II Basel III) Ủy ban giám sát ngân hàng Basel ban hành (gọi tóm tắt chuẩn mực Basel) CAR Tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu CNTT Công nghệ thông tin EAD Dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ EWS Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro IRB Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội Basel II KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KTNB Kiểm toán nội HĐKD Hoạt động kinh doanh LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước PD Xác suất không trả nợ P.QLRR Phòng quản lý rủi ro P.HTTD Phịng Hỗ trợ tín dụng P.GSTD Phịng Giám sát tín dụng QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo VietABank Ngân hàng TMCP Việt Á VietinBank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VAMC Công ty TNHH MTV quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2: Sơ đồ mơ hình lực quản trị 7S 27 Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn VietABank giai đoạn 2018 – 2021 45 Bảng 2.2 Cơ cấu tài sản VietABank giai đoạn 2019 – 2021 47 Bảng 2.3.Kết hoạt động kinh doanh VietABank từ 2018 – 2021 48 Bảng 2.4 Tình hình Dư nợ tín dụng VietABank năm 2018 – 2021 49 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng VietABank phân theo mục đích vay 50 Bảng 2.6: Tình hình nợ hạn VietABank từ năm 2018-2021 52 Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu VietABank từ năm 2018-2021 52 Bảng 2.8: Thu nhập lãi VietABank giai đoạn 2018-2021 55 Biểu đồ 3.1: Mức huy động vốn VietABank qua năm 2018 – 2021 47 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu tín dụng VietABank giai đoạn 2018 – 2021 50 Biểu đồ 3.3: Tỷ lệ LDR VietABank giai đoạn 2018-2021 53 Biểu đồ 3.4: Tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng cho vay trung dài hạn VietABank giai đoạn 2018 – 2021 54 MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Lời cảm ơn Danh mục chữ viết tắt Danh mục sơ đồ, hình, bảng biểu PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tổng quan vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm.vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 6 Đóng góp đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 10 1.1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng rủi ro tín dụng 11 1.1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 14 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 15 1.1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.1.2.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 21 1.2 Năng lực quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.1 Khái niệm Năng lực quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng 24 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng 24 1.2.3.1 Năng lực quản trị điều hành 25 1.2.3.2 Năng lực xây dựng vận hành công cụ đo lường RRTD 28 1.2.3.3 Năng lực kiểm soát rủi ro tín dụng 29 1.2.3.4 Năng lực xử lý rủi ro tín dụng 30 1.2.3.5 Năng lực nguồn nhân lực 30 1.2.3.6 Năng lực xây dựng ứng dụng hệ thống CNTT 31 1.2.4 Các tiêu chí phản ánh lực quản trị rủi ro tín dụng 32 1.2.4.1 Nhóm tiêu chí phản ánh quy mô, tốc độ tăng trưởng cấu tín dụng 32 1.2.4.2 Nhóm tiêu chí phản ánh an tồn hoạt động tín dụng 32 1.2.4.3 Nhóm tiêu chí phản ánh khả sinh lời 36 1.3 Kinh nghiệm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Việt Nam học cho Ngân hàng TMCP Việt Á 36 1.3.1 Tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 36 1.3.2 Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) 38 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng TMCP Việt Á 41 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 43 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Việt Á 43 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 43 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh cảu Ngân hàng TMCP Việt Á 44 2.1.2.1 Cơ cấu nguồn vốn sử dụng vốn 44 2.1.2.2 Cơ cấu tài sản VietABank 46 2.1.2.3 Kết hoạt động kinh doanh VietABank 47 2.2 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Á 48 2.2.1 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á thơng qua tiêu chí đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng 48 2.2.1.1 Nhóm tiêu chí phản ánh quy mơ, tốc độ cấu tín dụng 48 2.2.1.2 Nhóm tiêu chí phản ánh an toàn sử dụng vốn 52 2.2.1.3 Nhóm tiêu chí phản ánh khả sinh lời 54 2.2.2 Thực trạng lực quản trị RRTD theo yếu tố cấu thành khung lực quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Việt Á 57 2.2.2.1 Năng lực quản trị điều hành 57 2.2.2.2 Năng lực xây dựng vận hành công cụ đo lường RRTD 61 2.2.2.3 Năng lực kiểm sốt rủi ro tín dụng 63 2.2.2.4 Năng lực xử lý rủi ro tín dụng 64 2.2.2.5 Năng lực nguồn nhân lực 65 2.2.2.6 Năng lực xây dựng ứng dụng CNTT 66 2.3 Đánh giá lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á 67 2.3.1 Kết VietABank đạt 67 2.3.2 Những hạn chế lực quản trị RRTD NHTM Việt Á 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế lực quản trị rủi ro tín dụng VietABank 73 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á 78 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng VietABank 78 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chung 76 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 79 3.1.2.1 Đối với khách hàng doanh nghiệp 79 3.1.2.2 Đối với khách hàng cá nhân 80 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 81 3.2 Một số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng VietABank 81 3.2.1 Nâng cao lực quản trị điều hành 81 3.2.2 Nâng cao lực xây dựng vận hành công cụ đo lường RRTD 83 3.2.3 Nâng cao lực kiểm sốt rủi ro tín dụng 85 3.2.4 Nâng cao lực xử lý rủi ro tín dụng 87 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 88 3.2.6 Tăng cường lực xây dựng ứng dụng CNTT 90 3.3 Một số kiến nghị 90 3.3.1 Đối với phủ 90 3.3.2 Đối với NHNN 91 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN VĂN Đề tài “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á” nghiên cứu nhằm đánh giá yếu tố cấu thành nên lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Kết nghiên cứu Luận văn xác định có yếu tố hình thành lực quản trị rủi ro tín dụng gồm: lực quản trị điều hành, lực, lực xây dựng vận hành cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng, lực kiểm sốt rủi ro tín dụng, lực xử lý rủi ro tín dụng, lực nguồn nhân lực lực xây dựng ứng dụng công nghệ thông tin Các yếu tố Luận văn đánh giá tảng sở lý luận nêu chi tiết Chương Luận văn Dựa vào yếu tố cấu thành lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại nghiên cứu Chương 1, Luận văn đánh giá thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á giai đoạn 2018 – 2021, đánh giá kết đạt mặt hạn chế mà ngân hàng phải đối mặt Nội dung đánh giá chi tiết chương Luận văn Ở chương 3, Luận văn đưa giải pháp mang tính thực tiễn bám sát vào mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế đánh giá chương nhằm mục đích nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Á Bên cạnh đó, Luận văn có đề xuất kiến nghị đến quan ban ngành liên quan nhằm thúc đẩy hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, phát huy lực quản trị rủi ro ngân hàng để đạt tới mục tiêu cuối tăng trưởng tốt, lợi nhuận cao kiểm soát tối đa rủi ro hoạt động tín dụng nói chung ngân hàng TMCP Việt Á nói riêng 83 Một số quy định hành bộc lộ bất cập đánh giá chi tiết mục 2.3.3 Luận văn VietABank nên xem xét điều chỉnh gồm: Quyết định số 745/2018 ngày 04/07/2018 việc ban hành quy định quản lý hồ sơ tín dụng tồn hệ thống, Quy định 595/2021 ban hành tháng 3/2021 phân quyền phê duyệt ngoại lệ, Quyết định số 1498/2012 ngày 09/08/2012 quản lý thu hồi nợ 3.2.2 Nâng cao lực xây dựng vận hành công cụ đo lƣờng rủi ro tín dụng VietABank cần trọng việc áp dụng đa dạng công cụ đo lường rủi ro vào quy trình cấp tín dụng nhằm đạt hiệu cao kiểm soát rủi ro Nội dung cần thực là: Bổ sung, hoàn thiện cải tiến hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VietABank áp dụng có mang lại hiệu công tác đánh giá, thẩm định phân loại khách hàng Tuy nhiên, VietABank cần đa dạng tiêu chí đánh giá, bổ sung tiêu chí liên quan ngành nghề đặc thù riêng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội để đạt kết xác Một số tiêu chí quan trọng chưa đưa vào đánh giá hệ thống xếp hạng nội VietABank gồm: Đối với KHCN: tiêu chí thời gian cơng tác khách hàng, tiêu chí tính hình sử dụng dịch vụ ngân hàng Đối với KHDN: tiêu chí vịng quay khoản phải thu, lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu, hiệu suất sử dụng tài sản cố định, khả thực đấu thầu, khả thi công Dự án (đối với khách hàng hoạt động lĩnh vực xây dựng) Bên cạnh đó, VietABank cần nghiên cứu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội dành riêng cho nhóm hộ gia đình (hiện nhóm dùng tiêu chí KH cá nhân nên kết chưa xác) Ngồi ra, VietABank cần tn thủ đánh giá lại định kỳ kết xếp hạng tín dụng nội (tối thiểu 06 tháng/1 lần) Theo thông tư NHNN việc đánh giá lại xếp hạng tín dụng nội quy định phải thực định kỳ với khoản vay 84 khơng có dấu hiệu bất thường Tuy nhiên cơng tác xếp hạng tín dụng VietABank chưa tiến hành định kỳ mà tiến hành khoản vay có phát sinh vấn đề bất thường, khách hàng đáo hạn khoản vay cũ phát sinh khoản vay dẫn đến chưa kịp thời phát dấu hiệu rủi ro từ khách hàng Đầu tư xây dựng áp dụng mơ hình dự báo lượng hóa RRTD: Một phần lớn RRTD xảy thường không thu thập cách đầy đủ thu thập thiếu xác thơng tin tín dụng khách hàng (thông tin thị trường, thông tin ngành nghề thơng tin tín dụng khác khách hàng Tuy nhiên, việc thu thập thơng tin đơi cịn gặp khó khăn tình trạng bất cân xứng thơng tin việc phân tích phụ thuộc vào trình độ hiểu biết cán tín dụng Do để nâng cao lực quản trị rủi ro việc thiết lập mơ hình dự báo lượng hóa RRTD quan trọng Theo thơng lệ quốc tế, để lượng hóa rủi ro cần xây dựng mơ hình dự báo lượng hóa cấu phần rủi ro tín dụng gồm xác suất không trả nợ PD, tỷ trọng tổn thất ước tính LGD, tổng dư nợ khách hàng thời điểm không trả.được nợ EAD Để đáp ứng tiêu chuẩn cao CNTT sở liệu xây dựng mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng chuẩn mực theo thơng lệ quốc tế, VietABank phải có kế hoạch nâng cấp hệ thống CNTT, hoàn thiện bổ sung tập liệu phát triển, thực hoạt động trích xuất, làm đồng liệu hỗ trợ từ đơn vị sở hữu liệu phận cơng nghệ Để hồn thiện mơ hình đo lường RRTD VietABank cần chuẩn bị đầu tư thích hợp tài nhân lực Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đảm bảo khả vận hành hiệu công cụ đo lường RRTD: VietABank cần xem xét thành lập tổ dự án chuyên biệt đào tạo có khả phân tích xây dựng, phát triển vận hành cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Yêu cầu nhân tổ dự án cần bảo đảm: (i) Đội ngũ chuyên gia tham gia tổ Dự án có kiến thức nghiệp vụ chuyên sâu thực trạng tín dụng VietABank, có kinh nghiệm xây dựng danh 85 mục đầu tư tín dụng ngân hàng, có tư tốt điều chỉnh kịp thời hạn chế công cụ đảm bảo hệ thống phù hợp với sách, định hướng chiến lược tín dụng ngân hàng; Được đào tạo tảng lượng hóa RRTD theo mơ hình thống kê, (ii) đào tạo chuyên sâu kiến thức mô hình kinh tế lượng… (iii) Việc xây dựng công cụ phải thống nhất, phù hợp với đặc điểm Cơ sở liệu ngân hàng hướng tới tiệm dần tiêu chí quản lý theo thơng lệ quốc tế (Basel I, II, III) Hiện nay, VietABank phụ thuộc vào chuyên gia tư vấn phần mềm th ngồi Trong dài hạn VietABank có kế hoạch xây dựng đào tạo thành lập tổ dự án 3.2.3 Nâng cao lực kiểm soát rủi ro tín dụng: Tiếp tục hồn thiện mơ hình tuyến phịng thủ, trọng hồn thiện chức vai trò tuyến phòng thủ cuối – Bộ phận Kiểm soát nội bộ: KTNB tuyến chốt chặn rủi ro cuối mơ hình quản trị RRTD tập trung tuyến phịng thủ, chức vai trị kiểm tốn nội cần phát huy tối đa công tác quản trị rủi ro Để nâng cao hiệu kiểm soát rủi ro máy kiểm tốn nội VietABank cần thiết phải có số điều chỉnh sau: Thứ nhất, hồn thiện chức kiểm sốt rủi ro thơng qua việc rà sốt đánh giá quy định, quy trình VietABank Kiểm toán nội cần tham gia đánh giá tính hiệu quả, tính thực thi hệ thống sách VietABank tình hình thực tế ngân hàng, cảnh báo rủi ro liên quan đến tính pháp lý quy định NHNN Đây chức mà kiểm toán nội VietABank chưa thực phát huy hết vai trò tuyến phịng thủ cuối Thứ hai, phương pháp kiểm tốn nội cần thống chuẩn hóa tập trung vào rủi ro trọng yếu hoạt động tín dụng ngân hàng, đặc biệt rủi ro pháp lý Hiện nay, kế hoạch kiểm toán nội VietABank chủ yếu dựa đánh giá mức độ tính tuân thủ hồ sơ tín dụng theo quy định nội bộ, chưa có đánh giá cảnh báo rủi ro liên quan quy định pháp luật liên quan 86 để ngăn chặn có biện pháp điều chỉnh hợp lý quy định, quy trình VietABank Do đó, VietABank cần xem xét vấn đề kế hoạch kiểm toán nội hàng năm xây dựng danh mục rủi ro, chuyên đề rủi ro trọng yếu để có kế hoạch tần suất hợp lý Thứ ba, Bổ sung nguồn nhân lực số lượng chất lượng để đáp ứng yêu cầu nghiệp vụ kiểm toán nội Để đội ngũ KTNB nâng cao lực lượng chất, VietABank cần thực việc xây dựng sách tuyển dụng thu hút nhân tài có chương trình đào tạo nghiệp vụ nâng cao Đồng thời VietABank nên cân nhắc kết hợp việc sử dụng nhân để thực kiểm tốn nội với việc thuê nhân giúp cho ngân hàng nhanh chóng tiếp cận kiến thức chuyên sâu giải thiếu hụt tạm thời nhân Thứ tư, tăng cường tần suất kiểm toán để phát kịp thời rủi ro, ngăn chặn tổn thất tối đa cho ngân hàng Xây dựng vận hàng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (Early warning system - EWS): Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (EWS) cơng cụ thống kê phức tạp dùng để giám sát tiêu kinh tế tài chính, chế hoạt động hệ thống cảnh báo sớm chuyển đổi thông tin nội hàm từ số kinh tế, tài thành thước đo xác suất xảy rủi ro tương lai từ lượng hóa khả suy giảm báo kinh tế nhằm cảnh báo sớm rủi ro ảnh hưởng đến tín dụng chúng chưa xảy giai đoạn đầu suy giảm Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng sử dụng phổ biến giới đánh giá công cụ hữu hiệu giúp NHTM sớm nhận biết có biện pháp giảm tỷ lệ khách hàng nợ xấu, nợ hạn cách đánh giá danh mục đầu tư thường xuyên, từ nâng cao chất lượng tín dụng Hiện nay, nhiều ngân hàng Việt Nam Vietcombank, Vietinbank hay Techcombank hoàn thành nghiên cứu xây dựng đưa vào sử dụng có hiệu hệ thống cảnh báo sớm rủi ro EWS, hệ thống tự động rà soát danh mục khoản nợ toàn hàng phát tự động trường hợp suy giảm chất lượng tháng, cung cấp nhanh chóng danh sách khách hàng có tiềm ẩn rủi ro hàng quý để 87 phận kinh doanh phối hợp với phận quản lý rủi ro tra sốt Do để nâng cao lực quản trị RRTD thời gian tới VietABank cần xem xét triển khai kế hoạch xây dựng áp dụng mơ hình cảnh báo sớm rủi ro nhằm chủ động việc phòng ngừa rủi ro 3.2.4 Nâng cao lực xử lý rủi ro tín dụng: Về phân loại nợ: VietABank cần rà soát tiêu chí phân loại nợ trích lập dự phòng Tại VietABank chủ yếu số ngày phát sinh hạn khách hàng để thực phân loại khoản nợ vào nhóm tương ứng Phương pháp phân loại bộc lộ hạn chế khơng phản ánh chất khoản vay Do đó, thời gian tới VietABank cần trọng kết hợp thêm việc đánh giá phân loại nợ theo phương pháp định tính đánh giá khả trả nợ khách hàng sở kết hệ thống xếp hạng tín dụng nội định kỳ kết hợp kết kiểm tra thực tế tiêu chí sách rủi ro VietABank Để kết hợp phương pháp phân loại nợ có hiệu quả, VietABank cần khẩn trương chấn chỉnh công tác kiểm tra sau vay, việc kiểm tra thực tế phải trọng (mục đích sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo đánh giá điều kiện khách hàng cam kết), từ sớm nhận diện khách hàng tiềm ẩn dấu hiệu rủi ro có biện pháp phù hợp kiểm sốt sau vay Xử lý nợ có vấn đề: Vấn đề quản lý nợ xử lý nợ có vấn đề thời gian qua VietABank thực chưa triệt để (năm 2021 nợ xấu phát sinh >3% toàn hàng) Để thực tốt nội dung VietABank cần điều hướng tập trung quản lý nợ ĐVKD, trọng xử lý từ khách hàng có dấu hiệu chậm trả, nợ hạn thay quan tâm tập trung xử lý nợ xấu khoản vay chuyển sang Trung tâm Xử lý nợ Một số biện pháp mà ngân hàng áp dụng có hiệu khâu quản lý nợ ĐVKD như: yêu cầu có thông báo nhắc nợ gửi định kỳ hàng tháng cho khách hàng, khách hàng hạn từ nhóm yêu cầu có văn làm việc trực tiếp để nắm bắt kịp thời nguyên nhân hỗ trợ khách hàng Tuy nhiên, biện pháp 88 trên, VietABank cần xem xét ban hành quy định chế tài cụ thể để ràng buộc trách nhiệm cán tín dụng dư nợ quản lý hạn chế nợ nhảy nhóm cao Một số chế tài ngân hàng sử dụng đạt kết tốt trừ trực tiếp tiêu KPI kinh doanh yêu cầu cán tín dụng ngưng cấp tín dụng tập trung xử lý thu hồi nợ tỷ lệ nợ xấu >3% tổng nợ quản lý Bên cạnh đó, VietABank cần đa dạng phương án xử lý nợ xấu, cân nhắc sử dụng biện pháp thu hồi nợ mà ngân hàng hạn chế lý TSĐB khởi kiện Khi đa dạng phương án, VietABank linh hoạt việc lựa chọn biện pháp xử lý rủi ro theo hướng có lợi cho ngân hàng để thu hồi nợ 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Công tác tuyển dụng: VietABank thiếu nguồn nhân lực có chất lượng, đặc biệt cán liên quan đến quản lý rủi ro Đây nguồn lực quan trọng then chốt để nâng cao lực quản trị RRTD Do VietABank cần điều chỉnh tiêu chí tuyển dụng cao nhằm sàng lọc lựa chọn ứng viên có khả đáp ứng cơng việc trọng tiêu chí ứng viên có kinh nghiệm cần phải đặt lên hàng đầu để am hiểu vận hành công cụ rủi ro cần phải trải qua thời gian trải nghiệm thực tiễn: ví dụ với vị trí chuyên viên quản lý rủi ro tín dụng, yêu cầu ứng viên phải có tối thiểu năm làm việc vị trí liên quan đến tín dụng chuyên viên quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng, giám sát tín dụng…với thời gian cơng tác thực tế ứng viên có khả xây dựng văn quản quy định tín dụng có tính thực tế để vận hành Cơng tác đào tạo: VietABank cần xây dựng đội ngũ cán then chốt có nghiệp vụ, có khả tiếp cận, hiểu biết mơ hình kinh tế lượng theo quy định tiêu chuẩn quốc tế Để đạt mục tiêu đó, VietABank cần trọng công tác đào tạo gồm: + Đào tạo nội bộ: Ngân hàng lựa chọn nhân cao cấp có kinh nghiệm, am hiểu chiến lược, quan điểm thực trạng rủi ro VietABank để truyền đạt, hướng dẫn 89 cho đội ngũ cán nhân viên nắm bắt nhanh công tác quản trị RRTD ngân hàng + Đào tạo chuyên sâu: VietABank cân nhắc mời chuyên gia cao cấp, cố vấn am hiểu tiêu chí quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế để đào tạo, đặc biệt tiếp cận Dự án xây dựng công cụ đo lường rủi ro để chủ động vận hành kiểm sốt Dự án khơng có tham gia chuyên gia Một số nội dung quan trọng cần quan tâm đào tạo gồm: Kiến thức chung lĩnh vực tài tiền tệ; kiến thức chung chiến lược quản trị rủi ro VietABank, Kiến thức quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế chuẩn mực Basel II; Quy định nghiệp vụ ngân hàng; Quy định đạo đức nghề nghiệp quy tắc ứng xử Chế độ đãi ngộ sách thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao Một nguyên nhân dẫn đến nguồn nhân lực quản trị rủi ro không đảm bảo số lượng chất lượng biến động nhân lớn, nhân có kinh nghiệm thực tế RRTD, hiểu mơi trường văn hóa rủi ro khơng gắn bó dẫn đến việc ngân hàng nhiều thời gian công sức để tuyển dụng đào tạo Hiểu tầm quan trọng nguồn nhân lực, VietABank liên tục có chương trình giữ chân nhân tài tổ chức chương trình tìm kiếm tài cán tham gia có ý tưởng phát triển đột phá xét phụ cấp quỹ nhân tài, chương trình giới thiệu ứng viên có kinh nghiệm từ cán nhân viên Tuy nhiên chiến lược lâu dài VietABank cần xem xét xây dựng lộ trình phát triển rõ ràng cho chức danh để khuyến khích cán có định hướng phấn đấu, có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý công để cán nhân viên an tâm gắn bó (Ví dụ: cán quy hoạch chương trình quản trị nhân tài ngân hàng ngồi phụ cấp cần có lộ trình ưu tiên vào vị trí quản lý tương ứng vị trí khuyết vắng, vị trí chuyên viên đạt hiệu làm việc xuất sắc liên tục 2-3 năm cần có lộ trình tăng chức danh lên chuyên viên chính, chuyên viên cao cấp…) 90 3.2.6 Tăng cƣờng lực xây dựng ứng dụng CNTT Các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến, đại sử dụng mơ hình định lượng phức tạp, yêu cầu sở liệu thường lớn, đồng độ xác cao Do đó, đầu tư hạ tầng CNTT, nâng cấp hệ thống thông tin khách hàng, đồng sở liệu nhân tố quan trọng góp phần nâng cao lực quản trị RRTD cho ngân hàng Để đạt hiệu đó, VietABank cần có lộ trình triển khai phát triển hệ thống CNTT cụ thể, rõ ràng theo mục tiêu: Thứ nhất, hoàn thiện việc nâng cấp hệ thống lõi Core Banking ngân hàng để đáp ứng nhập liệu lưu trữ sở liệu lớn hơn, thời gian lưu trữ dài Thứ hai, cải tiến chức tổng hợp xử lý liệu để hỗ trợ thông tin quản lý kinh doanh, quản trị rủi ro liên tục, kịp thời thông qua báo cáo đầy đủ, xác Thứ ba, đảm bảo an toàn hệ thống bảo mật liệu khách hàng an toàn vận hành Bên cạnh đầu tư, đại hóa cơng nghệ ngân hàng phải trọng tổ chức định kỳ đợt tập huấn cho cán nhân viên sử dụng thành thạo, ứng dụng triệt để tính hệ thống để tăng hiệu làm việc Đồng thời hệ thống CNTT toàn hàng cần có kết nối, đồng thơng tin để liệu thu thập xác nhất, hướng tới mục tiêu đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn sở liệu theo thông lệ quốc tế Basel II phục vụ kế hoạch xây dựng đưa vào sử dụng công cụ đo lường rủi ro định lượng thời gian tới 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với phủ Thứ nhất, Tiếp tục hồn thiện hệ thống quy định nhằm tháo gỡ khó khăn bất cập, tạo môi trường đầu tư, điều kiện kinh doanh thơng thống, thuận lợi cho TCTD Đồng thời, Chính Phủ nghiên cứu tiến tới chuẩn bị dự thảo sửa đổi Luật NHNN, Luật Các TCTD Luật Bảo hiểm tiền gửi phù hợp với tình hình đảm bảo nâng cao chất lượng xây dựng pháp luật gắn với nâng cao hiệu lực, hiệu 91 đạo điều hành thực thi pháp luật Giải tốt mối quan hệ Nhà nước thị trường Đổi chế phân bổ nguồn lực đầu tư; rà soát, điều chỉnh, bổ sung hệ thống pháp luật đáp ứng yêu cầu thực cam kết quốc tế Thứ hai, tiếp tục củng cố tảng kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt tốt lạm phát; điều hành sách tiền tệ chủ động linh hoạt; thực sách tài khóa chặt chẽ theo hướng cơng khai, minh bạch; đẩy mạnh xúc tiến thương mại; trọng phát triển thị trường nước; nâng cao suất, chất lượng, sức cạnh tranh, lực nội tính tự chủ kinh tế Thứ ba, trì ổn định kinh tế kèm với tính ổn định trị đảm bảo giữ vững lịng tin nhân dân nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi để kinh doanh phát triển có hoạt động ngân hàng Thứ tư, tăng cường đầu tư hạ tầng tốn, hạ tầng kỹ cơng nghệ thông tin Xây dựng chế quản lý linh hoạt, phù hợp với môi trường kinh doanh số, tạo khơng gian thuận lợi cho đổi sáng tạo Ví dụ: Sớm ban hành khung thể chế Sandbox lĩnh vực ngân hàng, sau nhân rộng sang lĩnh vực khác (thị trường vốn, bảo hiểm, bất động sản…) Đồng thời, định hướng, tạo điều kiện để TCTD tăng cường quản lý rủi ro công nghệ thông tin, chuyển đổi số an ninh mạng bối cảnh rủi ro gia tăng 3.3.2 Đối với NHNN Thứ nhất, NHNN điều hành sách tiền tệ thận trọng linh hoạt Chính sách tiền tệ cần phối hợp chặt chẽ với sách tài khóa đảm bảo quán mục tiêu trì ổn định kinh tế, thúc đẩy sản xuất kinh doanh, kiềm chế lạm phát tạo môi trường lành mạnh phát triển tín dụng TCTD Thứ hai, NHNN ban hành quy định làm khuôn khổ pháp lý để triển khai thống ba trụ cột Basel II thông tư 41/2016/TT-NHNN thông tư 13/2018/TT-NHNN Trong thời gian tới, NHNN cần tiếp tục bổ sung hệ thống văn quy định pháp luật xây dựng lộ trình thực để hướng NHTM quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế cách triệt để Các văn quy phạm xây dựng 92 cần phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam bao trùm nội dung trụ cột Basel II gồm: Trụ cột 1: Yêu cầu tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Trụ cột 2: Đánh giá mức độ đủ vốn Các ngân hàng rà soát giám sát rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt dựa ngun tắc: thứ nhất, phải có quy trình đánh giá mức độ đủ vốn theo danh mục rủi ro có chiến lược trì mức vốn đó; thứ hai, ngân hàng rà soát đánh giá khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu; thứ ba, khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu quy định; thứ tư, có biện pháp can thiệp giai đoạn đầu để mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu Trụ cột 3: Yêu cầu với ngân hàng phải thực công khai, minh bạch thông tin theo nguyên tắc thị trường đảm bảo hoạt động an toàn lành mạnh hệ thống ngân hàng Thứ tư, NHNN linh hoạt giao hạn mức tăng trưởng tín dụng để TCTD có tảng mở rộng hoạt động kinh doanh song đôi với kiểm sốt chặt chẽ rủi ro, từ tăng trưởng lợi nhuận, có điều kiện tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp, người dân đại dịch; xây dựng chương trình, có chế tạo động lực khuyến khích TCTD triển khai tín dụng xanh, phát hành trái phiếu xanh nhằm thực Chiến lược tăng trưởng xanh giai đoạn 2021 - 2030 Chính phủ 93 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng tính tất yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Vấn đề đặt đối mặt với rủi ro có giải pháp để phát hiện, ngăn chặn giảm thiểu tối đa tổn thất xẩy Trong bối cảnh kinh tế nay, mà tình hình tài thành phần kinh tế chịu ảnh hưởng tiêu cực dịch Covid 19 việc nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ln nhiệm vụ cấp thiết quan trọng ngân hàng Thông qua trình nghiên cứu lực quản trị RRTD cụ thể ngân hàng TMCP Việt Á, luận văn giải vấn đề sau: Một là, Luận văn khái quát sở lý luận tạo tảng lý thuyết cho tồn nghiên cứu thơng qua việc đánh giá chi tiết khoa học vấn đề liên quan tới rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng, gồm: - Hệ thống tồn sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị RRTD NHTM - Trên sở đó, luận văn thực nghiên cứu đánh giá đưa quan điểm liên quan nội dung lực quản trị RRTD hoạt động cho vay - Nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao lực quản trị RRTD số ngân hàng nước từ rút học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Á Hai là, Dựa phương pháp luận sở thực tiễn quản trị RRTD lực quản trị RRTD, luận văn phân tích cách chi tiết, đầy đủ thực trạng tín dụng lực quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Việt Á theo nhiều khía cạnh yếu tố cấu thành lực rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Á giai đoạn 2018 – 2021 Từ thực trạng thực tế đó, Luận văn đưa ưu điểm hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Á Ba là, Luận văn đề xuất giải pháp thực tế, cụ thể bám sát với hạn chế nguyên nhân hạn chế lực quản trị RRTD ngân hàng TMCP Việt Á có đề xuất kiến nghị Chính phủ NHNN nhằm nâng 94 cao lực quản trị RRTD NHTM nói chung ngân hàng TMCP Việt Á nói riêng Dưới hướng dẫn tận tình PGS.TS Đặng Thị Nhàn, em cố gắng hoàn thiện Luận văn cách đầy đủ Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức giới hạn thời gian nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận nhiều ý kiến đóng góp q thầy anh/chị phịng quản lý rủi ro phịng giám sát tín dụng thuộc Khối QTRR ngân hàng TMCP Việt Á để luận văn hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I.Trong nƣớc Đào Thị Vân Anh (2017), Luận văn thạc sỹ “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam” Nguyễn Thị Vân Anh (2016), Luận án tiến sỹ “Nâng cao lực quản trị rủi ro theo thông lệ Quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Thúy Linh (2017) Luận văn thạc sỹ “Quản trị rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” Nguyễn Như Dương (2018), Luận án tiến sỹ “Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” ThS Nguyễn Huy Hồi – Kiểm toán Nhà nước Việt Nam, 2019 “Tầm quan trọng kiểm toán nội quản trị rủi ro doanh nghiệp” Thông tư 11/2021/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng ban hành ngày 30/07/2021 Thơng tư số 22/2019/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Thông tư 08/2020/TT-NHNN sửa đổi bổ sung thông tư 22/2019/TT-NHNN Thông tư số 13/2018/TT-NHNN, Quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 10 Thơng tư 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 30/12/2016 11 Ngân hàng TMCP Việt Á, báo cáo tài (2018, 2019,2020, 2021) 12 Ngân hàng TMCP Việt Á, tài liệu nội “Khẩu vị rủi ro tín dụng” 13 Ngân hàng TMCP Việt Á, tài liệu nội “quy trình cấp tín dụng” 14 Ngân hàng TMCP Việt Á, tài liệu nội “quy định giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng nhóm khách hàng liên quan” 15 Ngân hàng TMCP Việt Á, tài liệu nội “quy định xếp hạng tín dụng” 16 Ngân hàng TMCP Việt Á, tài liệu nội “quy định phân quyền ngoại lệ hồ sơ tín dụng” 96 17 Ngân hàng TMCP Việt Á, tài liệu nội “quy định quản lý xử lý nợ” II Nƣớc Altman (2003), The use of Credit Scoring Models and the Importance of a Credit Culture, NY University Basel Committee (1988), Basel I - Overview, Implementation, Benefits and Limitations Basel Committee (2004) International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - A Revised Framework Haimes Y.Y (2016), Risk modeling, assessment, and management, 3th edition, Wiley, UK A.Saunders H.Lange (2007), “Financial Institutions Management – A Mordern Perpective” Joel Bessis (2001), “Risk Management in Banking” “Risk Management in Banking, 1998” David Stringer (1997) Competency Based Approach to Training and Development Anthony Saunders & Linda (2002) “Credit Risk Measurement” Haimes Y.Ỵ (2016) “Mơ hình rủi ro, đánh giá quản trị - Risk modeling, assessment, and management‟ III Các website: Ngân hàng nhà nước: https://www.sbv.gov.vn/ Tạp chí cơng thương: Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam (tapchicongthuong.vn) Tạp chí tài chính: Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (tapchitaichinh.vn) Nguyên tắc vòng bảo vệ quản trị rủi ro doanh nghiệp gì? (vietnambiz.vn) 97 Chỉ số Nim NHTM theo liệu Viện Nghiên cứu Phát triển Công nghệ Ngân hàng ĐHQG-HCM (IBT) đường dẫn: http://data.ibt.org.vn/Home/Indicator/13/16 ... LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi. .. quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Á Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện nâng cao lực quản. .. 21 1.2 Năng lực quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.1 Khái niệm Năng lực quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng 24 1.2.3 Các tiêu