Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020

Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020 Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020 Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020 Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020 Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020 Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020 Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020 Chính sách nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng của CHDCND Lào đến năm 2020

TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Tổng quan nghiên cứu

Dịch vụ tín dụng là một trong những dịch vụ tài chính đặc thù và cũng là một trong những dịch vụ tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế Vì vậy, đã có nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước đề cập đến việc phát triển dịch vụ tín dụng trong từng lĩnh vực cụ thể, trong đó đáng chú ý là một số công trình sau đây:

1.1.1 Các nghiên cứu ở Việt Nam về dịch vụ tín dụng và chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng

1.1.1.1 Các nghiên cứu về dịch vụ tín dụng Ở Việt Nam, trong khoảng 20 năm trở lại đây có những công trình nghiên cứu về tín dụng như:

- “Những giải pháp chủ yếu để mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng Ngân hàng đối với kinh tế ngoài quốc doanh” Luận án tiến sĩ kinh tế Tài chính – Ngân hàng của tác giả Nguyễn Thạc Hoát (1993), tại Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Luận án trình bày các luận điểm khoa học về bản chất, vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường, đánh giá tổng quát thực trạng thể chế và hoạt động tín dụng Ngân hàng trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.

- “Tín dụng ngân hàng trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt

Nam” Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Thanh Đảo (1996), tại Học viện

Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội Luận án trình bày về tín dụng ngân hàng và vai trò của nó đối với việc phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam, thực trạng tín dụng ngân hàng trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc thành phần kinh tế Nhà nước.

- “Tín dụng ngân hàng trong việc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn Hà Nội” Luận án tiến sĩ kinh tế của tác giả Hoàng Việt Trung (1996), tại Học viện

Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội Luận án trình bày về vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế quốc dân Trên cơ sở lý luận, Luận án đánh giá những tác động của hoạt động tín dụng ngân hàng trong vai trò thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn thành phố Hà Nội Từ đó chỉ ra những điểm còn hạn chế và giải pháp nhằm tăng cường vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng.

- “Đổi mới hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn Nghệ An theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá” Luận án tiến sĩ Kinh tế của tác giả Hà Huy Hùng (2003), tại Học viện Chính trị quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội Luận án trình bày về vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, trên cơ sở đó đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng trên địa bàn tỉnh Nghệ An và những đóng góp vào quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế của tỉnh theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Từ những đánh giá về thành tựu đạt được và hạn chế còn tồn tại trong hoạt động tín dụng ngân hàng, Luận án đề xuất những giải pháp đổi mới hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm nâng cao vai trò của hoạt động này trong việc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế hiệu quả.

-“Các giải pháp tín dụng tác động tới quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn tỉnh Hà Nam” Luận án Tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Văn Bính (1995), tại Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Luận án nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về cơ cấu kinh tế và chuyển dịch cơ cấu kinh tế; hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngân hàng và vai trò của nó trong quá trình xây dựng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế; đánh giá về thực trạng hoạt động tín dụng trên địa bàn tỉnh Hà Nam, từ đó đề xuất những giải pháp tín dụng thích hợp nhằm thúc đẩy quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn tỉnh.

- “Giải pháp hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận án Tiến sĩ kinh tế của tác giả Hoàng Hồng Hạnh (1996), tại Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Luận án đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Việt Nam đối với hoạt động xuất nhập khẩu, qua đó, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại Việt Nam.

- “Các giải pháp tín dụng đối với người nghèo ở Việt Nam hiện nay” Luận án

Tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Thị Dũng (2001), tại Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Luận án trình bày cơ sở lý luận về bản chất, vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt chỉ rõ vai trò của hoạt động tín dụng trong vấn đề hỗ trợ cho người nghèo trong xã hội Từ đó, Luận án đề xuất một số giải pháp tín dụng nhằm hỗ trợ hiệu quả cho người nghèo ở Việt Nam.

- “Giải pháp tín dụng ngân hàng nhằm phát triển kinh tế trang trại trên địa bàn các tỉnh miền núi phía Bắc Việt Nam” Luận án Tiến sĩ kinh tế của tác giả Phạm Hoài

Bắc (2003), tại Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Luận án nghiên cứu về vai trò của tín dụng ngân hàng đối với sự hình thành và phát triển kinh tế trang trại; đánh giá thực trạng kinh tế trang trại và hoạt động tín dụng ngân hàng tại các tỉnh miền núi phía Bắc Việt Nam; từ đó đề xuất một số giải pháp tín dụng ngân hàng nhằm phát triển kinh tế trang trại cũng như hỗ trợ sự phát triển kinh tế ở các tỉnh miền núi phía Bắc Việt Nam.

- “Giải pháp tín dụng ngân hàng phát triển doanh nghiệp chế biến nông sản vùng đồng bằng sông Hồng” Luận án Tiến sĩ kinh tế của tác giả Nguyễn Quốc Hùng

(2003), tại Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Luận án nghiên cứu về vai trò và nội dung của tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển các doanh nghiệp chế biến nông sản; đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng trong việc phát triển doanh nghiệp chế biến nông sản vùng đồng bằng sông Hồng và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng trong việc hỗ trợ cho sự phát triển các doanh nghiệp chế biến nông sản.

-“Giải pháp tín dụng ngân hàng góp phần phát triển hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam” Luận án Tiến sĩ kinh tế của tác giả Vũ Thị Nhài (2003), tại ĐH Kinh tế

Quốc dân, Hà Nội Luận án nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu và đề xuất các giải pháp tín dụng ngân hàng nhằm góp phần phát triển xuất nhập khẩu ở Việt Nam.

Phương pháp và dữ liệu nghiên cứu

1.2.1 Phương pháp nghiên cứu về mức độ phát triển của dịch vụ tín dụng và mức độ hoàn thiện chính sách Nhà nước về chính sách phát triển dịch vụ tín dụng Để giải quyết những nhiệm vụ đặt ra, Luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu kết hợp giữa nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng với quy trình nghiên cứu được thực hiện thông qua các bước ở sơ đồ phân tích dưới đây Tuy nhiên, phương pháp nghiên cứu định tính vẫn là phương pháp chủ yếu:

Từ những nghiên cứu về tín dụng và các nghiên cứu liên quan

Từ những nghiên cứu về chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng

(1) Xác định vấn đề nghiên cứu

(2) Tổng hợp những nhân tố ảnh hưởng và các chỉ tiêu đánh giá mức độ hoàn thiện của chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng

(3) Nghiên cứu khám phá bằng phương pháp định tính (4) Nghiên cứu chính thức và kiểm định bằng phương pháp định lượng

(5) Thực trạng chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng

Kết quả đạt được Hạn chế và nguyên nhân của hạn chế

(6) Giải pháp, Kiến nghị dựa trên kết quả nghiên cứuHình 1.1: Mô hình nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu định tính : được sử dụng để tìm hiểu sâu về nội dung chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng Thông qua việc sử dụng các phương pháp nghiên cứu định tính cụ thể, phù hợp nhằm tìm hiểu về khái niệm, nội dung chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng; phát hiện, xác định các tiêu chí đánh giá mức độ hoàn thiện của chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng Dựa vào nguồn tài liệu thứ cấp cùng những đánh giá của chuyên gia để xây dựng cơ sở lý luận, phân tích, đánh giá thực trạng theo các tiêu chí cụ thể, xác định nguyên nhân và các yếu tố tác động đến chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào.

Phương pháp nghiên cứu định lượng: Thông qua thu thập thông tin, tài liệu từ

Ngân hàng Nhà nước Lào, các bộ ban ngành ở CHDCND Lào qua các năm, nghiên cứu sách, văn bản pháp luật, báo chí, internet, thông tin thống kê để đánh giá sự phát triển dịch vụ tín dụng theo thời gian căn cứ trên hệ thống chỉ tiêu đánh giá mức độ phát triển của dịch vụ tín dụng.

Các phương pháp nghiên cứu trên được thể hiện cụ thể như sau:

- Phương pháp luận duy vật biện chứng, phương pháp luật duy vật lịch sử và phương pháp hệ thống: Việc nghiên cứu chính sách phát triển dịch vụ tín dụng của

Lào được thực hiện một cách đồng bộ, gắn với hoàn cảnh, điều kiện và các giai đoạn cụ thể Các chính sách chủ yếu được xem xét trong mối liên hệ chặt chẽ với nhau cả về không gian và thời gian và được đặt trong bối cảnh chung của toàn bộ quá trình cải cách mở cửa kinh tế ở CHDCND Lào.

- Phương pháp so sánh, đối chiếu: Việc sử dụng phương pháp nghiên cứu này dùng để so sánh, đối chiếu sự vận dụng và kết quả đạt được của chính sách phát triển dịch vụ tín dụng của Lào trong từng giai đoạn, đồng thời so sánh, đối chiếu với thực tiễn vận dụng chính sách ở các nước khác từ đó đưa ra những phân tích và kết luận xác đáng.

-Phương pháp phân tích tổng hợp: Trên cơ sở phân tích những nội dung cơ bản về dịch vụ tín dụng và phân tích từng mảng chính sách, Luận án tổng hợp các kết quả nghiên cứu cả trên phương diện lý thuyết và thực tiễn ở Lào để đưa ra những đánh giá chung có tính khái quát về toàn bộ hệ thống chính sách của Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào.

- Phương pháp mô hình hóa: tác giả sử dụng phương pháp này nhằm làm rõ hơn những phân tích định tính bằng việc lập các bảng và hình làm các vấn đề trở nên dễ hiểu hơn, tăng tính thuyết phục và giá trị của các lập luận.

-Phương pháp mô tả, phân tích: Từ thông tin, số liệu thực tế, Luận án tiến hành mô tả, phân tích các vấn đề liên quan đến chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng, từ đó có những so sánh xác đáng về nội dung nghiên cứu và tổng hợp đánh giá thực trạng và tìm nguyên nhân của các hạn chế cần khắc phục đối với chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào.

-Phương pháp logic biện chứng: Nhằm nghiên cứu sự phát triển của dịch vụ tín dụng một cách logic từ lý thuyết đến thực tế.

- Phương pháp chuyên gia: Tiếp xúc trực tiếp các chuyên gia, nhà khoa học, nhà quản lý ngân hàng qua đó phỏng vấn, thu thập thông tin, tài liệu và nhận được các ý kiến đóng góp quan trọng về chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào Bên cạnh đó, thu thập ý kiến chuyên gia thông qua các bài phát biểu chính thức của các cán bộ quản lý Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Lào, Bộ Công Thương, Bộ Kế hoạch và Đầu tư… cũng như các cán bộ cao cấp trong lĩnh vực ngân hàng.

1.2.2 Dữ liệu nghiên cứu về mức độ phát triển của dịch vụ tín dụng và mức độ hoàn thiện chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng

Dữ liệu nghiên cứu được sử dụng trong Luận án chủ yếu là nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập từ các nguồn chính thức như Cục thống kê, UN Comtrade, World Bank, ADB, IMF, các báo cáo thường niên, báo cáo định kỳ của các bộ ngành có liên quan, các nghị định, Quyết định của Chính phủ, các văn bản pháp quy, định hướng phát triển của Ngân hàng Nhà nước Lào, các tạp chí, các số liệu từ các đề tài được công bố

Bên cạnh đó, là những ý kiến đánh giá từ các chuyên gia được thu thập qua quá trình tiếp xúc trực tiếp với các chuyên gia, nhà quản lý ngân hàng; và qua các bài phát biểu chính thức của các cán bộ quản lý Nhà nước thuộc Ngân hàng Nhà nước Lào, BộCông Thương, Bộ Kế hoạch và Đầu tư… cũng như các cán bộ cao cấp trong lĩnh vực ngân hàng tại các Hội nghị.

Như vậy trong Chương 1 của Luận án, tác giả đã tìm hiểu và chỉ ra những công trình nghiên cứu khoa học liên quan; đánh giá và tìm ra khoảng trống nghiên cứu của Luận án; từ đó khẳng định đề tài Luận án “Chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào” là đề tài nghiên cứu khoa học có tính mới về cả hình thức và nội dung, đồng thời tạo cơ sở cho việc nghiên cứu đề tài Bên cạnh đó, trong Chương 1, tác giả cũng chỉ ra phương pháp nghiên cứu đề tài Luận án là phương pháp kết hợp giữa nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng, tuy nhiên, nghiên cứu định tính là phương pháp chủ yếu Luận án cũng nêu cụ thể các phương pháp trong quá trình nghiên cứu các nội dung của đề tài Thêm vào đó, Chương 1 của Luận án cũng diễn giải các nguồn dữ liệu làm cơ sở thông tin cho việc nghiên cứu Các dữ liệu được thu thập từ các nguồn chính thống và tin cậy Các vấn đề nghiên cứu trong Chương 1 là cơ sở và định hướng để triển khai nội dung nghiên cứu ở các chương tiếp theo.

TỔNG QUAN CHÍNH SÁCH NHÀ NƯỚC VỀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG

Dịch vụ tín dụng và phát triển dịch vụ tín dụng

2.1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của dịch vụ tín dụng

Khái niệm dịch vụ tín dụng

Trong vòng hai, ba thập kỷ vừa qua, các nhà kinh tế hoặc các nhà hoạch định chính sách đã ngày càng thừa nhận và chú ý tầm quan trọng của các ngành dịch vụ, một phần là do dịch vụ ngày càng liên kết chặt chẽ với hàng hóa để đảm bảo hàng hóa duy trì khả năng cạnh tranh của mình Ngày nay, chúng ta biết đến rất nhiều loại hình dịch vụ trong nhiều lĩnh vực với nhiều cấp độ khác nhau.

Kotler (2003, tr 522-523) định nghĩa “Dịch vụ là mọi hành động và kết quả mà một bên có thể cung cấp cho bên kia và chủ yếu là vô hình và không dẫn đến quyền sở hữu một cái gì đó Sản phẩm của nó có thể có hay không gắn liền với một sản phẩm vật chất”.Với định nghĩa này, Philip Kotler đã chỉ ra một đặc điểm cơ bản của dịch vụ, đó là tính vô hình Điều này có nghĩa rằng, khách hàng sẽ không thể cảm nhận được dịch vụ trước khi chúng được cung ứng và tiếp nhận Thêm vào đó, Philip Kotler cũng khẳng định hàng hóa được các công ty chào bán trên thị trường có thể trải ra từ một phía là hàng hóa thuần túy đến phía bên kia là dịch vụ thuần túy, bao gồm: Hàng hóa hữu hình thuần túy; Hàng hóa hữu hình có kèm theo dịch vụ; Hàng hỗn hợp; Dịch vụ chính có kèm theo hàng hóa và dịch vụ phụ; và Dịch vụ thuần túy.

Theo định nghĩa của TS Smerchai (2006, tr.1-7) “Dịch vụ là một trong hoạt động sinh lời chủ yếu trong nền kinh tế thị trường hoặc sự vui lòng mà những người bán hàng thực hiện để trao đổi các sản phẩm của mình”.

Về khái niệm tín dụng, đây là một thuật ngữ xuất phát từ chữ latin là

Creditium (tiếng anh gọi là Credit), có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm Hiện nay, có nhiều quan niệm về tín dụng, tiêu biểu là:

Theo Từ điển Tiếng Việt do GS Hoàng Phê chủ biên (2003, tr 994) “Tín dụng là sự vay mượn tiền mặt và vật tư, hàng hóa”.

Theo GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013, tr 87) “Tín dụng là quan hệ giữa các bên về việc vay mượn một tài sản, gồm tài sản thực, tài sản tài chính hay uy tín” Quan hệ tín dụng đã được hình thành và ra đời từ rất lâu, thậm chí ngay sau khi chế độ công xã nguyên thủy tan rã Khi chế độ công xã nguyên thủy tan rã, chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất xuất hiện, cũng là lúc xuất hiện quan hệ trao đổi hàng hóa, làm phát sinh quan hệ vay mượn bằng hiện vật (hàng hóa) Khi nền kinh tế hàng hóa – tiền tệ phát triển, tín dụng đã chuyển sang hình thức vay mượn bằng tiền tệ là chủ yếu Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, quan hệ tín dụng cũng ngày càng phát triển lên với nhiều hình thức tín dụng mới tiên tiến hơn, đồng thời vai trò của hoạt động tín dụng cũng ngày càng được khẳng định.

Theo TS Lê Thẩm Dương (2006) “Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay và bên đi vay trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”

Từ các quan điểm trên có thể thấy rằng, về mặt bản chất, tín dụng là một mối quan hệ giữa bên cho vay và bên đi vay với đối tượng được vay mượn là tiền tệ, hàng hóa hay uy tín Mối quan hệ này được cấu thành bởi các hành vi cơ bản là:

- Bên cho vay chuyển giao cho bên đi vay một lượng tài sản nhất định;

- Bên đi vay được sử dụng tạm thời lượng giá trị tài sản đó trong một thời gian nhất định;

- Bên đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên đi vay sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận Thông thường giá trị được hoàn trả lớn hơn giá trị lúc cho vay, phần lớn hơn này gọi là lợi tức.

Từ khái niệm “dịch vụ” và khái niệm “tín dụng” đã được làm rõ ở trên, khái niệm “dịch vụ tín dụng” có thể được hiểu là sản phẩm vô hình được bên cho vay cung cấp cho bên đi vay dưới hình thức bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Trong nền kinh tế thị trường, quan hệ tín dụng rất phong phú và đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể, bao gồm:

- Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng giữa Nhà nước với doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế - xã hội và các cá nhân Tín dụng Nhà nước được thực hiện nhằm hỗ trợ cho các ngành, khu vực kinh tế kém phát triển, xóa đói giảm nghèo, phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn và là công cụ quan trọng để Nhà nước quản lý, điều tiết vĩ mô nền kinh tế Tín dụng Nhà nước có chủ thể cấp tín dụng là Nhà nước; chủ yếu là loại hình tín dụng trực tiếp, không thông qua tổ chức trung gian Các hình thức của tín dụng Nhà nước bao gồm: cho vay đầu tư, hỗ trợ lãi suất, bảo lãnh tín dụng và các loại bảo lãnh khác.

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ Hành vi mua bán chịu hàng hóa được xem là hình thức tín dụng, trong đó, doanh nghiệp bán chuyển giao cho doanh nghiệp mua quyền sử dụng vốn (dưới dạng hàng hóa) tạm thời trong một thời gian nhất định, và khi đến thời hạn đã được thỏa thuận, doanh nghiệp mua phải hoàn lại vốn cho doanh nghiệp bán dưới hình thức tiền tệ và cả phần lãi cho người bán chịu Tín dụng thương mại có chủ thể cấp tín dụng là doanh nghiệp và đối tượng vay mượn là hàng hóa Khối lượng tín dụng lớn hay nhỏ phụ thuộc vào tổng giá trị của khối lượng hàng hóa được đưa ra mua bán chịu Cơ sở pháp lý xác định quan hệ tín dụng thương mại là giấy nhận nợ, được gọi là kỳ phiếu thương mại hay gọi tắt là thương phiếu Thương phiếu là chứng chỉ có giá ghi nhận yêu cầu thanh toán hoặc cam kết thanh toán không điều kiện một số tiền xác định trong một thời gian nhất định.

- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa các tổ chức tín dụng, trong đó chủ yếu là các ngân hàng thương mại, với các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế - xã hội và các cá nhân trong xã hội Hình thức cấp tín dụng ngân hàng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tài sản hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tài sản theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

- Tín dụng quốc tế: Là quan hệ tín dụng giữa các chủ thể kinh tế của một quốc gia với các chủ thể kinh tế của các quốc gia khác và các tổ chức quốc tế Chủ thể cấp tín dụng là Chính phủ, cơ quan nhà nước, ngân hàng quốc tế, tổ chức quốc tế, doanh nghiệp và cá nhân Đối tượng của tín dụng quốc tế có thể là hàng hóa hoặc tiền tệ Tín dụng quốc tế có thể chịu rủi ro do bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi của tỷ giá hối đoái quốc tế.

Trong phạm vi nghiên cứu của Luận án, đối tượng tín dụng được nghiên cứu là tín dụng ngân hàng, không bao gồm tín dụng thương mại, tín dụng Nhà nước và tín dụng quốc tế Với tín dụng ngân hàng, chủ thể cung ứng dịch vụ là các tổ chức tín dụng được thành lập hợp pháp và thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, bao gồm: Ngân hàng và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng (công ty tài chính; công ty cho thuê tài chính; quỹ tín dụng; hợp tác xã tín dụng ); và khách hàng tiếp nhận dịch vụ là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế - xã hội và các cá nhân trong xã hội. Đặc điểm của dịch vụ tín dụng:

Trước tiên, dịch vụ tín dụng là một loại hình dịch vụ - những sản phẩm không tồn tại dưới hình thái vật chất cụ thể, không dẫn đến việc chuyển quyền sở hữu, nhằm thỏa mãn đầy đủ, kịp thời, thuận tiện, văn minh các nhu cầu của sản xuất và đời sống xã hội Do đó, nó sẽ mang những đặc điểm cơ bản của sản phẩm dịch vụ, bao gồm:

- Tính vô hình: Dịch vụ không có hình thái vật chất cụ thể Khách hàng có thể bỏ tiền mua dịch vụ song thường không có một biểu hiện vật chất cụ thể nào cho dịch vụ đó Bên cạnh đó, dịch vụ không thể đo lường được bằng các phương pháp đo lường thông thường về thể tích, trọng lượng; chất lượng dịch vụ cũng không thể xác định trực tiếp thông qua những chỉ tiêu định lượng.

Chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng

2.2.1.1.Khái niệm và đặc điểm của chính sách Nhà nước

Khái niệm Chính sách Nhà nước

Khái niệm “chính sách” là một khái niệm có thể hiểu ở nhiều góc độ khác nhau:

Tiếp cận dưới góc độ chính trị, theo (Nguyễn Trọng Hòa và Vũ Sỹ Cường,

2014, tr 10) chúng ta có thể hiểu “Chính sách là tập hợp các biện pháp mà một chủ thể quyền lực đưa ra để định hướng xã hội thực hiện mục tiêu chính trị của chủ thể quyền lực”.

Tiếp cận dưới góc độ tâm lý học, theo (Nguyễn Trọng Hòa và Vũ Sỹ Cường,

2014, tr 11) “Chính sách là tập hợp biện pháp đối xử ưu đãi đối với một nhóm xã hội, nhằm kích thích động cơ hoạt động của nhóm này hướng theo việc thực hiện một (hoặc một số) mục tiêu của chủ thể quyền lực”.

Tiếp cận dưới góc độ pháp lý, chính sách theo (Nguyễn Trọng Hòa và Vũ Sỹ Cường, 2014, tr 14) được hiểu là “tập hợp biện pháp được thể chế hóa để phân biệt đối xử giữa các nhóm xã hội, điều chỉnh động cơ hoạt động của các nhóm hướng theo mục tiêu phát triển xã hội”.

Tiếp cận dưới góc độ hệ thống, theo (Nguyễn Trọng Hòa và Vũ Sỹ Cường,

2014, tr 13) “Chính sách vận hành và tác động vào xã hội theo quy luật của một hệ thống, trong đó có chủ thể chính sách, đối tượng chính sách, sự tác động từ chủ thể, dẫn đến phản ứng xã hội trước chính sách và tương tác giữa chính sách với môi trường xã hội”.

Từ các cách tiếp cận trên, chúng ta có thể rút ra một khái niệm tổng quát nhất về chính sách, đó là: “Chính sách là hệ thống sách lược và kế hoạch cụ thể nhằm đạt được một mục đích nhất định, dựa vào đường lối chính trị chung và tình hình thực tế mà đề ra”

Xuất phát từ khái niệm chính sách nói chung, nhiều nhà nghiên cứu cũng đã đưa ra những khái niệm cụ thể về chính sách Nhà nước, tiêu biểu là:

Theo (Jenskin, 1978) “Chính sách Nhà nước là một tập hợp các quyết định có liên quan lẫn nhau của một nhà chính trị hay một nhóm các nhà chính trị gắn liền với việc lựa chọn các mục tiêu và giải pháp để đạt các mục tiêu đó.

Theo (Aucoin, 1979) “Chính sách Nhà nước bao gồm các hoạt động thực tế do Chính phủ tiến hành”.

Theo PGS.TS Đoàn Thị Thu Hà và PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2007, tr 25) định nghĩa “Chính sách Nhà nước là tổng thể những quan điểm, tư tưởng, các giải pháp, công cụ mà Nhà nước sử dụng để tác động lên các chủ thể kinh tế - xã hội nhằm thực hiện những mục tiêu nhất định theo định hướng mục tiêu tổng thể của đất nước”.

Theo TS Nguyễn Trọng Hòa và TS Vũ Sỹ Cường (2014, tr 18) “Chính sách Nhà nước là những hành động ứng xử của Nhà nước với các vấn đề phát sinh trong đời sống cộng đồng, được thể hiện bằng nhiều hình thức khác nhau, nhằm thúc đẩy xã hội phát triển theo định hướng”. Đặc điểm của chính sách Nhà nước

Các khái niệm chính sách Nhà nước được đưa ra ở trên đã cho thấy rõ những đặc trưng của chính sách Nhà nước, đó là:

Thứ nhất, Chủ thể ban hành chính sách là Nhà nước Nhà nước được hiểu là các cơ quan có thẩm quyền trong bộ máy Nhà nước, bao gồm: Quốc hội, Chính phủ, các Bộ, chính quyền địa phương các cấp… Chính sách Nhà nước do Nhà nước đề ra và tổ chức thực thi nên luôn phản ánh bản chất của Nhà nước đó.

Thứ hai, Chính sách Nhà nước bao gồm nhiều quyết định có liên quan lẫn nhau Chính sách là một loạt các quyết định hướng vào việc giải quyết một vấn đề chính sách, do một hoặc nhiều cấp khác nhau trong Bộ máy Nhà nước ban hành trong một thời gian dài Một chính sách có thể được thể chế hóa thành các văn bản pháp luật để tạo căn cứ pháp lý cho việc thực thi.

Thứ ba , Các quyết định chính sách là các quyết định hành động Chính sách

Nhà nước thể hiện ý định của nhà hoạch định chính sách, làm thay đổi hay duy trì một hiện trạng nào đó Tuy nhiên, nếu chính sách mới chỉ là dự định, dù được ghi thành văn bản thì nó vẫn chưa phải là một chính sách Chính sách Nhà nước còn phải bao gồm các hành vi thực hiện những dự định nói trên và đem lại những kết quả thực tế.

Thứ tư, Chính sách Nhà nước tập trung giải quyết một vấn đề đang đặt ra trong đời sống kinh tế - xã hội theo những mục tiêu xác định Khác với các công cụ quản lý khác của Nhà nước như chiến lược, kế hoạch là những chương trình hành động mang tính tổng quát, bao quát một hoặc nhiều lĩnh vực kinh tế - xã hội, chính sách được đề ra và thực hiện nhằm giải quyết một hoặc một số vấn đề đang đặt ra trong đời sống xã hội hay nói cách khác là gắn với một vấn đề chính sách xuyên suốt.

Thứ năm, Chính sách Nhà nước tác động đến các đối tượng của chính sách. Đối tượng chính sách là những người chịu sự tác động và điều tiết của chính sách. Phạm vi điều tiết của chính sách rộng hay hẹp tùy nội dung của chính sách.

Thứ sáu, Chính sách Nhà nước được đề ra nhằm phục vụ cho lợi ích chung của quốc gia, của cộng đồng Tuy nhiên, trên thực tế, vẫn tồn tại tình trạng chính sách đem lại nhiều lợi ích hơn cho nhóm dân cư này so với các nhóm dân cư khác.

2.2.1.2.Nội dung cơ bản của chính sách Nhà nước và các phương tiện thể hiện chính sách

Nội dung cơ bản của chính sách Nhà nước

Mỗi một chính sách Nhà nước đều bao gồm những nội dung cơ bản sau:

- Mục tiêu của chính sách

- Quy định của chính sách

- Giải pháp và công cụ thực hiện mục tiêu

Kinh nghiệm quốc tế về chính sách phát triển dịch vụ tín dụng

Trong những năm cuối thế kỷ XX đầu thế kỷ XXI, thế giới đã chứng kiến cuộc cải cách và đổi mới hệ thống ngân hàng ở một loạt các nước Trong đó, tiêu biểu là công cuộc cải cách ở các nước có nền kinh tế chuyển đổi và các nước mới phát triển. Trong sự đổi mới đó đã để lại không ít những bài học kinh nghiệm về phát triển các hoạt động của ngân hàng trong đó điển hình là dịch vụ tín dụng Tuy nhiên, trong khuôn khổ có hạn của đề tài, tác giả xin được dẫn chứng kinh nghiệm của Trung Quốc, Việt Nam - là các quốc gia có nhiều nét tương đồng với CHDCND Lào và Hàn Quốc là những nước có sự đổi mới tiên phong và vượt trội từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho CHDCND Lào trong việc xây dựng chính sách phát triển dịch vụ tín dụng trong thời gian trước mắt cũng như trong định hướng xây dựng chiến lược phát triển lâu dài.

2.3.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc

2.3.1.1.Những chính sách Nhà nước tác động đến sự phát triển của các TCTD

Chính sách đẩy mạnh tái cấu trúc hệ thống ngân hàng gắn với xử lý nợ xấu

Cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á 1997 đã gây ra các cơn chấn động đối với nền kinh tế toàn cầu và đã có những tác động không nhỏ đến nền kinh tế Trung Quốc. Tháng 11 năm 1997, Trung Quốc đã triệu tập hội nghị tài chính quốc gia đầu tiên với chủ đề trọng tâm là làm thế nào để tránh khỏi một cuộc khủng hoảng tài chính, kết quả là đã đi đến sự đồng thuận đối với vấn đề tái cấu trúc hệ thống ngân hàng.

Trước khi tiến hành tái cấu trúc, hệ thống ngân hàng Trung Quốc được phân khúc rất rõ ràng theo chế độ sở hữu, với 04 Ngân hàng thương mại Nhà nước (NHTMNN) và 03 Ngân hàng chính sách đóng vai trò chủ đạo trong toàn hệ thống ngân hàng Tại thời điểm đó, các NHTMNN hoạt động rất kém hiệu quả với lợi nhuận thực tế thấp hơn nhiều so với mức lợi nhuận chung, chất lượng tín dụng thấp, nợ xấu cao Lardy (1998b) ước tính rằng các khoản nợ xấu chiếm tới 25% tổng danh mục cho vay của bốn ngân hàng lớn Liao và Liu (2005) ước tính con số này đạt 35% trong năm 1999, tương đương 2,5 nghìn tỷ NDT, hoặc khoảng 31% GDP của Trung Quốc Nguyên nhân cơ bản gây ra nợ xấu tại Trung Quốc được xác định là do tác động của cơ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung dẫn đến các NHTMNN chỉ hoạt động như những cơ quan hành chính, có nhiệm vụ cho vay theo chỉ định đối với các công ty và dự án Nhà nước vốn làm ăn kém hiệu quả, thậm chí thua lỗ Với nguyên nhân cơ bản được xác định, quá trình xử lý nợ xấu ở Trung Quốc gắn trực tiếp với các biện pháp cải cách được thực hiện bởi Chính phủ nhằm chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế kinh tế thị trường cũng như đẩy mạnh tái cấu trúc các doanh nghiệp Nhà nước và hệ thống tài chính.

Về cơ bản, quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng gắn liền với xử lý nợ xấu của Trung Quốc có thể chia thành ba giai đoạn:

Trung Quốc tiến hành quá trình tái cấu trúc tài chính từ giữa những năm 1990 nhằm đổi mới hệ thống ngân hàng, tách cho vay chính sách khỏi cho vay thương mại bằng cách thành lập 3 ngân hàng chính sách chịu trách nhiệm xử lý các khoản vay chính sách Bên cạnh đó, NHTM của Trung Quốc bắt đầu sử dụng cách phân loại nợ thành 5 nhóm theo cách chia của Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS), thay vì 4 nhóm như trước đây, thực hiện phê duyệt tín dụng một cách độc lập với ít sự can thiệp hành chính từ phía cơ quan Nhà nước.

Thành lập các công ty quản lý tài sản được nhà nước tài trợ (AMC) Trong giai đoạn 1999 – 2003 có 4 AMC được thành lập, mỗi công ty tương ứng với một trong số

4 NHTMNN lớn (chiếm tới 70% tổng tài sản của hệ thống ngân hàng), nhằm giải quyết những khoản nợ xấu của 4 ngân hàng này từ trước năm 1996 có tổng giá trị lên tới 1,4 nghìn tỷ NDT (169 tỷ USD), chiếm 19% GDP của Trung Quốc năm 1999 Các khoản nợ xấu được chuyển giao tại mức giá trị sổ sách trực tiếp từ 4 NHTM cho 4 AMC tương ứng được thực hiện suốt trong hai năm 1999 và 2000, và trách nhiệm của

4 AMC này là phải xử lý hết các khoản nợ xấu này trong vòng 10 năm.

Các AMC có 4 phương thức để huy động vốn bao gồm: Vốn từ Bộ Tài chính, khoản vay đặc biệt từ Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBOC), phát hành trái phiếu có bảo lãnh của Bộ Tài chính, và vay thương mại từ các định chế tài chính khác Trên thực tế, để mua lại khoản nợ xấu khổng lồ kể trên, các AMC đã phải vay tới 40% từ PBOC, 60% còn lại được tài trợ bằng trái phiếu của AMC phát hành cho 4 NHTM Nhà nước.

Các biện pháp để xử lý nợ đã được các AMC tại Trung Quốc thực hiện bao gồm:

- AMC bán, đấu giá và cơ cấu lại các khoản nợ xấu, nhà bị tịch thu, kiện tụng và thanh lý Cuối năm 2001, các cuộc đấu giá quốc tế nợ xấu đầu tiên tại Trung Quốc đã diễn ra, với việc bán các khoản nợ trị giá 13 tỷ NDT của Huarong AMC cho 2 tổ chức quốc tế Đó là một mốc quan trọng bởi vì lần đầu tiên thông tin về giá cả thị trường của các khoản nợ xấu được tiết lộ một cách đáng tin cậy.

- Chứng khoán hóa các khoản nợ xấu Nghiệp vụ chứng khoán hóa các khoản nợ xấu ở Trung Quốc được thực hiện không chỉ có sự tham gia của các AMC mà còn bởi các NHTM khác với tỷ lệ thu hồi được báo cáo là từ 10-30%.

- Hoán đổi nợ thành cổ phần AMC đã mua lại các khoản nợ xấu giá trị 405 tỷ

NDT của 580 DNNN quy mô lớn và vừa được lựa chọn tại 4 NHTMNN và thực hiện chuyển đổi các khoản nợ phải trả thành cổ phần của AMC trong các doanh nghiệp này. Kết quả là tỷ lệ trung bình các khoản nợ/tài sản trong DNNN tái cấu trúc giảm xuống từ 73% năm 1999 xuống dưới 50% năm 2000 (Ye and Zhai, 2001) Các AMC sẽ tham gia vào quản trị doanh nghiệp, tái cấu trúc doanh nghiệp và khi các doanh nghiệp này hoạt động có lợi nhuận trở lại, các AMC có quyền nhận cổ tức và bán lại cổ phần cho các doanh nghiệp với mức giá thỏa thuận trước trong vòng 10 năm Hơn nữa, các AMC cũng được ưu tiên rút vốn khỏi các doanh nghiệp này khi niêm yết trên thị trường chứng khoán Đây chính là khoản tiền mặt mà các AMC có thể thu hồi được từ nợ xấu thông qua hoán đổi nợ thành cổ phần tại các DNNN.

Trung Quốc tập trung vào tái cấu trúc các NHTMNN bằng cách mời gọi sự tham gia của các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài có chọn lọc và niêm yết ra công chúng nhằm tăng tính minh bạch và nâng cao năng lực quản trị của 4 NHTMNN lớn này.

Sau những nỗ lực lớn cải cách và tái cơ cấu vốn các NHTMNN, cả các khoản nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Trung Quốc đã giảm xuống trong vài năm. Theo thống kê từ Ủy ban giám sát ngân hàng Trung Quốc, tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM Trung Quốc tính đến quý 2 năm 2008 là 5,58% (tỷ lệ này là 13,6% vào cuối năm

2004) Tuy nhiên, những con số trên không bao gồm các khoản nợ xấu được nắm giữ bởi các ngân hàng phát triển, các hiệp hội tín dụng, và các công ty quản lý tài sản AMC Một số các tổ chức này vẫn còn nắm giữ một lượng lớn các khoản nợ xấu trong danh mục đầu tư và đang có nhu cầu cải cách cấp bách So với thành phần nợ xấu được chuyển giao cho các AMC năm 1999, thành phần nợ xấu của ngành ngân hàng Trung Quốc hiện nay cũng không có thay đổi nhiều.

Một khía cạnh khác của chính sách này mà ta cũng cần phải nhìn nhận, đó là dường như quá trình tái cấu trúc hệ thống NHTMNN tại Trung Quốc tập trung nhiều hơn vào việc cải tổ và sửa chữa những sai lầm bên trong các NHTMNN thông qua biện pháp chuyển hầu hết các gánh nặng từ các ngân hàng này sang gánh nặng tài khóa (Khi các AMC chấm dứt hoạt động, Bộ Tài chính sẽ thiết lập một Uỷ ban kiểm toán để kiểm toán giá trị tài sản các AMC và Bộ Tài chính về cơ bản sẽ là đơn vị chịu trách nhiệm cuối cùng giải quyết những thua lỗ của các AMC) Trong khi các khoản nợ xấu được các AMC mua lại với nguyên giá trị, các ngân hàng hầu như không chịu một khoản mất mát nào về tài sản nên không thể tạo ra được động cơ cho các ngân hàng này thay đổi phương thức quản trị tài sản, cải thiện chất lượng tín dụng, và do đó, nguy cơ tái diễn nợ xấu vẫn tiềm ẩn Bên cạnh đó, việc điều tiết chồng chéo và kém hiệu quả đối với các AMC cũng khiến cho chi phí cải tổ không được hạn chế ở mức thấp nhất có thể.

Bảng 2.2: Tổng quan các biện pháp thực hiện tái cấu trúc hệ thống ngân hàng ở Trung Quốc sau 1997

Cơ quan thực hiện Biện pháp

PBOC Đóng cửa các tổ chức tài chính vừa và nhỏ mất khả năng thanh toán

Cuối năm 1999, 1 NHTM, 4 công ty đầu tư tín thác đã bị phá sản, 21 hợp tác xã tín dụng đô thị và 18 hợp tác xã tín dụng nông thôn cũng đã chấm dứt hoạt động trên thị trường Ngân hàng phát triển Hainan trở thành ngân hàng thương mại đầu tiên bị đổ vỡ trong năm 1998 Tổ chức tài chính quốc tế Quảng Đông là tổ chức tài chính đầu tiên ở Trung Quốc bị phá sản (các quy định về phá sản, thanh lý là chưa đầy đủ)

Tái cơ cấu vốn cho các NHTM Nhà nước

Thực trạng phát triển kinh tế-xã hội của CHDCND Lào

Trong giai đoạn 2000 – 2010, nền kinh tế nước CHDCND Lào có sự phát triển nhanh chóng và ổn định Tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân mỗi năm đạt khoảng 7,1% Trong đó, ngành nông nghiệp tăng 2,8%, công nghiệp 10,5% và dịch vụ 9,2%. Tương ứng với tốc độ tăng trưởng của toàn nền kinh tế, GDP bình quân đầu người của Lào đã tăng từ 325 USD năm 2000 lên 1.069 USD năm 2010 Cơ cấu kinh tế quốc gia cũng có sự chuyển dịch tích cực theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Trong giai đoạn 2000 – 2010, tỷ trọng nông nghiệp giảm từ 48,03% xuống còn 31%; Tỷ trọng công nghiệp tăng từ 19,74% lên 27,7%; đặc biệt tỷ trọng dịch vụ đã tăng từ 32,23% lên 41,3%.

Tiếp theo những thành tựu của giai đoạn 2000 – 2010, trong năm 2015, CHDCND Lào tiếp tục đạt được tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, 7,2%/năm Động lực tăng trưởng chủ yếu trong năm này vẫn thuộc về ngành dịch vụ với tốc độ tăng trưởng đạt 8,5%/năm, chiếm 43,2% tổng GDP; tiếp đến là ngành công nghiệp với tốc độ tăng trưởng đạt 7,6%/năm, chiếm 32% tổng GDP; ngành nông nghiệp đứng thứ ba với tốc độ tăng trưởng 2,4%/năm, chiếm 24,8% tổng GDP GDP bình quân đầu người tăng từ 1.069 USD năm 2010 lên 1.824 USD năm 2015, tăng hơn 1,7 lần Tỷ lệ lạm phát năm

2015 là 5,3%, một kết quả tương đối khả quan so với mức lạm phát trong giai đoạn từ năm 2010 trở lại đây.

Bảng 3.1: Cơ cấu kinh tế Lào giai đoạn 2000-2015 Đơn vị tính: %

Nguồn: Cục Kế hoạch và Viện Thống kê Quốc gia

Tương ứng với sự chuyển dịch trong cơ cấu kinh tế, tỷ trọng lao động trong lĩnh vực nông nghiệp đã giảm từ 78,5% năm 2005 xuống còn 70% năm 2010 và 65% trong năm 2015 Tỷ trọng lao động trong ngành công nghiệp, xây dựng và khai thác mỏ tăng từ 4,8% năm 2005 lên 7% năm 2010 và 8,9% trong năm 2015 và tỷ trọng lao động trong ngành dịch vụ tăng từ 16,7% năm 2005 lên đến 23% năm 2010 và 26,1% trong năm 2015.

Hoạt động thương mại quốc tế của Lào trong thời gian qua cũng có nhiều khởi sắc Trong giai đoạn 2000 – 2015, kim ngạch xuất khẩu của Lào đã tăng từ 327 triệu USD lên 3.305,3 triệu USD, tăng gấp hơn 10 lần, với tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn 2000 – 2010 đạt 19,59% và giai đoạn 2011 – 2015 đạt 14,1%/năm; Kim ngạch nhập khẩu của Lào cũng tăng mạnh từ 595 triệu USD lên 4.700 triệu USD, tăng gấp 7,9 lần Đạt được những thành tựu lớn như trên một phần là do trong những năm qua, CHDCND Lào đã rất tích cực theo đuổi chủ trương hội nhập khu vực và toàn cầu, đẩy mạnh hợp tác với các nước bạn bè và các đối tác chiến lược, nổi bật là các dấu mốc: gia nhập Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á (ASEAN) năm 1997; gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) năm 2013 và gia nhập Cộng đồng Kinh tế ASEAN (AEC) vào ngày 31/12/2015 Mặt khác, kim ngạch xuất nhập khẩu không ngừng gia tăng trong những năm qua cũng do Chính phủ Lào đã thực thi nhiều biện pháp nhằm cải thiện cơ chế thương mại quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa của doanh nghiệp Tuy nhiên, hoạt động thương mại quốc tế của Lào hiện nay vẫn còn tồn tại một hạn chế lớn đó là cán cân thương mại liên tục thâm hụt, đặc biệt năm 2014 thâm hụt lên đến 1.609,21 triệu USD, cao nhất từ năm 2000 trở lại đây Năm 2015, thâm hụt cán cân thương mại đã giảm xuống, song vẫn ở mức cao, 1.394,7 triệu USD.

Bảng 3.2: Kim ngạch xuất nhập khẩu của Lào giai đoạn 2000-2015 Đơn vị: Triệu USD

Nguồn: Báo cáo thường niên các năm của NHNN Lào;

Thống kê Bộ Công Thương Lào

Nhìn chung, CHDCND Lào là một quốc gia có nền chính trị xã hội ổn định.Với tốc độ tăng trưởng kinh tế được duy trì ở mức cao trong những năm qua, bình quân 7%/năm, đã tạo điều kiện cho phát triển kinh tế xã hội đặc biệt là hoạt động kinh doanh, sản xuất, dịch vụ và đầu tư Tuy nhiên, tăng trưởng kinh tế của Lào hiện nay vẫn chủ yếu dựa vào khai thác tài nguyên thiên nhiên, và việc quản lý và sử dụng tài nguyên thiên nhiên trong nhiều trường hợp chưa được bền vững và chưa thân thiện với môi trường Do đó, đây là một vấn đề cần phải được xem xét và giải quyết sớm Về mặt xã hội, cơ sở hạ tầng và dịch vụ xã hội của Lào trong những năm qua đã có nhiều cải thiện, đời sống của người dân ngày càng được đảm bảo, chất lượng lao động được nâng cao, tỷ lệ thất nghiệp giảm, giáo dục đào tạo được chú trọng.

Thực trạng thị trường dịch vụ tín dụng ở nước CHDCND Lào

3.2.1 Quá trình hình thành và phát triển các tổ chức tín dụng tại nước CHDCND Lào

Các tổ chức cung cấp dịch vụ tín dụng tại CHDCND Lào gồm có: Các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính phi ngân hàng; Trong đó, việc cung cấp dịch vụ tín dụng của các NHTM chiếm tỷ trọng lớn trên thị trường, đạt khoảng 95% Quá trình phát triển các tổ chức tín dụng tại Lào có thể chia thành 2 giai đoạn như sau:

Quá trình phát triển trước năm 1986

Trong thời kỳ Pháp thuộc, tại Lào chỉ có một Chi nhánh của Ngân hàng Đông Dương Năm 1952 và 1953, các nhà tư sản tư nhân Lào đã thành lập 03 ngân hàng chuyên doanh với mọi hoạt động thuộc sự kiểm soát của Chi nhánh Ngân hàng Đông Dương Năm 1958, chính quyền Vương Quốc Lào đã chính thức thành lập “Ngân hàng Quốc gia Vương Quốc Lào” Sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Vương Quốc Lào và đồng tiền Kíp Lào đã tạo lập được một nền tiền tệ độc lập và tự chủ cho Lào.

Sau khi đất nước được giải phóng, nước Cộng hòa Dân chủ nhân dân Lào được thành lập ngày 02 tháng 12 năm 1975, hệ thống ngân hàng được chính quyền cách mạng thu hồi và tổ chức điều chỉnh lại hoạt động Năm 1981, Ngân hàng quốc gia Vương quốc Lào được đổi tên thành Ngân hàng Nhà nước Lào (NHNN Lào), đồng tiền Kíp Lào được sử dụng và di chuyển rộng rãi trên khắp đất nước Lào.

NHNN Lào hoạt động theo mô hình một cấp Đây là Ngân hàng duy nhất có chi nhánh từ trung ương đến địa phương, là cơ quan thuộc hội đồng Bộ trưởng, có tư cách pháp nhân, có vốn riêng, hoạt động theo nguyên tắc hạch toán kinh tế thống nhất và quản lý toàn ngành Cơ cấu bộ máy NHNN Lào gồm có: đứng đầu là thống đốc NHNN Lào, là thành viên của hội đồng Bộ trưởng và chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động của ngành ngân hàng do Đảng và Nhà nước Lào giao phó Dưới thống đốc là 4 phó thống đốc, chịu trách nhiệm theo ủy quyền của Thống đốc, và sau đó là các Vụ, Cục là các đơn vị giúp việc cho Thống đốc thực hiện chức năng quản lý về tiền tệ, tín dụng ngân hàng và kinh doanh theo cơ chế kế hoạch hóa Ngoài các Vụ, Cục thì còn có 18 chi nhánh NHNN cấp tỉnh và 108 ngân hàng cấp huyện hoặc thành phố trực thuộc các tỉnh Hệ thống ngân hàng trong thời gian đó không biểu hiện rõ ràng vai trò của mình, bởi vì đó là hệ thống ngân hàng một cấp, có sự lẫn lộn giữa vai trò quản lý vĩ mô và tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ.

Quá trình phát triển từ năm 1986 đến nay

Qua những năm tháng chiến tranh khốc liệt, đất nước Lào bước vào thời bình với những hậu quả nặng nề do chiến tranh để lại, kinh tế chậm phát triển, đời sống nhân dân gặp nhiều khó khăn Đại hội lần thứ IV của Đảng Nhân dân cách mạng Lào năm 1986 đã đề ra đường lối đổi mới toàn diện, trong đó khâu then chốt là thực hiện mở cửa, điều chỉnh mạnh mẽ cơ cấu nền kinh tế để từng bước đưa CHDCND Lào hội nhập với dòng chảy chung của khu vực và thế giới.

Trên cơ sở chính sách đổi mới của Chính phủ năm 1986, Nghị quyết về chuyển đổi hệ thống ngân hàng sang cơ chế kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa số 11/CHDCND Lào đã được Chính phủ thông qua vào ngày 12/03/1988 Từ thời điểm đó, hệ thống ngân hàng của Lào đã có những thay đổi đáng kể trong bối cảnh đất nước chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước Khởi đầu của những thay đổi đó là việc chuyển hệ thống ngân hàng từ một cấp sang hai cấp là Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Ngân hàng Thương mại (NHTM) 19 chi nhánh NHNN ngày xưa trên toàn quốc được chuyển đổi thành 07 NHTM ở các miền và thực hiện vai trò kinh doanh về tiền tệ Việc thành lập NHTM theo đường lối đổi mới đã tách bạch vai trò kinh doanh của NHTM với vai trò quản lý vĩ mô của NHNN Cũng trong năm 1988, Nghị định số 03/PM về việc quản lý các hoạt động kinh doanh của NHTM và các tổ chức tài chính đã được Thủ Tướng phê duyệt Năm 1989, hội nghị lần đầu tiên của hệ thống Ngân hàng Lào trên cả nước về phương hướng đổi mới của hệ thống Ngân hàng đã được tổ chức Năm 1990, để thực

Ngân hàng thương mại Nhà nước

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài Ngân hàng liên doanh Ngân hàng thương mại tư nhân

Văn phòng đại lý ngân hàng nước ngoài hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, Quốc hội Lào đã thông qua Luật tổ chức Ngân hàng của CHDCND Lào, cho phép các tổ chức trong và ngoài nước lập chi nhánh ngân hàng tại Lào, từ đó đã xuất hiện nhiều loại hình ngân hàng tại Lào như ngân hàng liên doanh, ngân hàng cổ phần

Một hệ thống khuôn khổ pháp lý hoàn chỉnh điều tiết lĩnh vực ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân được hình thành đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các TCTD tại CHDCND Lào, đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại Cùng với sự hoàn thiện về mặt thể chế và mức độ hội nhập ngày càng sâu rộng của CHDCND Lào vào nền kinh tế khu vực và thế giới, số lượng các NHTM dưới nhiều hình thức sở hữu thực hiện hoạt động kinh doanh trên thị trường CHDCND Lào ngày càng tăng lên.

Hình 3.1: Số lượng NHTM thực hiện hoạt động kinh doanh tại CHDCND Lào giai đoạn 2000 - 2015

Nguồn: Báo cáo Thường niên Ngân hàng Nhà nước Lào các năm 2000, 2005, 2010, 2015

Nhìn vào Hình 3.1 ta có thể thấy sự tăng trưởng không ngừng qua các năm của hệ thống NHTM tại CHDCND Lào trong suốt giai đoạn 2000 – 2015 Số lượng NHTM tư nhân đã tăng từ con số không năm 2000 lên 07 ngân hàng năm 2015 Số lượng chi nhánh ngân hàng nước ngoài có sự tăng trưởng mạnh mẽ nhất khi tăng từ 06 ngân hàng năm 2000 lên 19 ngân hàng năm 2015, đồng thời đây cũng là loại hình ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất tại CHDCND Lào hiện nay Trong giai đoạn 2000 –

2015, số lượng văn phòng đại lý ngân hàng nước ngoài cũng tăng từ 02 văn phòng lên

09 văn phòng; trong khi số lượng ngân hàng liên doanh về cơ bản ổn định ở mức 03 ngân hàng Có thể thấy, các NHTM có vốn đầu tư nước ngoài là loại hình ngân hàng chiếm đa số trong toàn hệ thống ngân hàng của CHDCND Lào Một nguyên nhân có thể lý giải cho điều này, đó là CHDCND Lào luôn được xem là một thị trường rất thu hút các nhà đầu tư nước ngoài với quỹ đất dồi dào và có nhiều chính sách ưu đãi hấp dẫn cho các nhà đầu tư.

Số lượng NHTM Nhà nước đã giảm từ 04 ngân hàng năm 2000 xuống còn 03 ngân hàng năm 2005 và tiếp tục ổn định ở mức 03 ngân hàng cho đến nay Ba NHTM Nhà nước của Lào bao gồm: Ngân hàng Ngoại thương Lào, Ngân hàng Phát triển Lào, và Ngân hàng Khuyến khích Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Sở dĩ có sự thay đổi về mặt số lượng NHTM Nhà nước trong giai đoạn 2000 – 2005 là do trong năm

2003, Chính phủ Lào đã thực hiện chính sách đổi mới cơ cấu hệ thống ngân hàng, thực hiện sáp nhập các NHTM Nhà nước với nhau Ngân hàng Phát triển Lào được thành lập trên cơ sở sự sáp nhập của hai ngân hàng (Ngân hàng Lane Xang và Ngân hàng LaoMay).

Tính đến năm 2015, sau gần 30 năm đổi mới, tổng số NHTM tại Lào đã đạt 41 ngân hàng (Hình 3.2) Ngoài 03 ngân hàng Nhà nước chiếm tới 60% thị phần, nước CHDCND Lào còn có 03 ngân hàng liên doanh, 07 ngân hàng thương mại tư nhân, 09 đại lý văn phòng nước ngoài và 19 chi nhánh ngân hàng nước ngoài Riêng trong năm

2014 đã có tới 05 Ngân hàng được thành lập mới, bao gồm: Ngân hàng Lào-TrungQuốc; Ngân hàng RSB Lào; Ngân hàng CIMB Thái, chi nhánh Thủ đô Viêng Chăn;Ngân hàng Khasikon Thái và Ngân hàng Carthe Unitet, chi nhánh Thủ đô Viêng Chăn.Với xu hướng tương tự, trong năm 2015 tiếp tục có thêm 05 ngân hàng được thành lập mới, bao gồm: 03 Văn phòng đại lý ngân hàng nước ngoài (Ngân hàng Viettin Lào;Ngân hàng Canadia Lào; Ngân hàng Saigon-Ha noi Lào) và 02 Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài (Ngân hàng Bangkok, chi nhánh Pakse, Ngân hàng Malayan, chi nhánhNongduang (Viêng Chăn)).

Ngân hàng Nhà nước Lào

Ngân hàng thương mại tư nhân

1 Ngân hàng Liên phát triển.

2 Ngân hàng Phông sa văn.

Văn phòng Đại lý Ngân hàng Nước ngoài

2 Ngân hàng Acilida Lào.3 Ngân hàng Thương mại Quốc tế.

4 Ngân hàng Liên doanh thương mại Sài Ngòn Thương tính

8 Ngân hàng Canadia Lào9 Ngân hàng Saigon-Ha noi Lào

1 Ngân hàng Ngoài thương Lào.

2 Ngân hàng Phát triển Lào.3 Ngân hàng Khuyến khích Nông nghiệp và Phát triển nông thôn.

Chi nhánh Ngân hàng Nước ngoài

1 Ngân hàng Kung thêp, chi nháhn Thủ đô Viêng Chăn.

2 Ngân hàng Kung thai, chi nhánh Thủ đô Viêng Chăn.

3 Ngân hàng Kung si ,chi nhánh Thu đô Viêng Chăn.

4 Ngân hàng Quân đội Thái, chi nhánh Thủ đô Viêng Chăn

5 Ngân hàng Thương mại Thái, chi nhánh Thủ đô Viêng Chăn.

7 Ngân hàng Public, chi nhánh Si khay

8 Ngân hàng Public, chi nhánh Sa Văn Na Khệt

9 Ngân hàng Kung si, chi nhánh Sa Văn Na Khệt

10 Ngân hàng Cổ phần Thương mại Quân đội, chi nhánh Lào

11 Ngân hàng Công thương Trung quốc (ICBC).

12 Ngân hàng Công thương Việt Nam (Việttinbank), chi nhánh Lào

13 Ngân hàng Thương mại Sài Ngòn-Hà Nội, chi nhánh Lào

14 Ngân hàng Public, chi nhánh Pakse

15 Ngân hàng May, chi nháhn Lào

16 Ngân hàng CIMB Thái, chi nhánh Viêng Chăn.

17 Ngân hàng Carthe Unitet, chi nhánh Viêng Chăn.

18 Ngân hàng Bangkok, chi nhánh Pakse

19 Ngân hàng Malayan, chi nhánh Nongduang (Viêng Chăn)

1 Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt.

3 Ngân hàng Lào- Trung quốc

Hình 3.2: Cấu trúc hệ thống Ngân hàng CHDCND Lào năm 2015

Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Lào

Hình 3.3 dưới đây biểu diễn sự thay đổi về tỷ trọng tài sản và tiền gửi của các loại hình NHTM tại CHDCND Lào trong giai đoạn 2008 – 2013 Nhìn vào Hình ta có thể thấy một số đặc điểm sau trong quá trình phát triển hệ thống ngân hàng tại CHDCND Lào:

Thực trạng chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng tại

Để khuyến khích cạnh tranh và thúc đẩy kinh tế phát triển, trong năm 1986, Chính phủ Lào đã có cuộc cải cách kinh tế để cho việc phát triển kinh tế phù hợp với sự phát triển nền kinh tế mới tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư trong nước và nước ngoài Thông qua Đại hội Đảng lần thứ IV trong năm 1986, nước CHDCND Lào đã thiết lập sự thay đổi chính sách toàn diện bao gồm: Xóa bỏ cơ chế quản lý tập trung và điều hành từ tâm và kiên quyết thực hiện quản lý kinh doanh một phần xã hội chủ nghĩa; Cải thiện tài chính - tiền tệ, chuyển đổi giữa tất cả các ngân hàng hoạt động trong kinh doanh của riêng mình, mở rộng sự hoạt động tiền tệ-tín dụng và việc quyết toán trên cơ sở kinh tế, sửa đổi các chính sách lãi suất - tỷ giá và quản lý ngoại tệ Để mở rộng ý nghĩa của chính sách trên, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết số 11/CHDCND Lào, ngày 12/03/1988, bằng cách chuyển các hệ thống ngân hàng để quản lý một phần thị trường kinh tế xã hội chủ nghĩa.

Trên cơ sở nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ IV, đường lối đổi mới trong lĩnh vực Ngân hàng vẫn tiếp tục được hoạch định trong mỗi nghị quyết tiếp theo của các Đại hội:

- Nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ V (năm 1991) đã xác định: “Tăng lên nhiệm vụ quản lý của Nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, cải thiện Ngân hàng Nhà nước trở thành Ngân hàng của các Ngân hàng thương mại, khuyến khích tổ chức thực hiện Ngân hàng cổ phần, Ngân hàng liên doanh và cấp giấy phép Ngân hàng nước ngoài mở chi nhánh hoặc văn phòng đại diện và tổ chức kiểm tra hợp tác xã tín dụng”

- Nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ VI (năm 1996), đã xác định: “Giữ sự ổn định tiền tệ, bảo vệ không tăng trường mạnh mẽ chỉ số giá và lạm phát, ra chính sách lãi suất phù hợp để thu hút đầu tư trong nước”.

- Nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ VII (năm 2001), đã xác định: “Khuyến khích sự huy động tiền gửi, phục hồi phù hợp hệ thống kinh tế vĩ mô Trong đó, lạm phát phải ở tiêu chí phù hợp, tỷ giá ngoại tệ ổn định, củng cố cách thức bảo vệ lành mạnh ngoại tệ”.

- Nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ VIII (năm 2006), đã xác định: “Giải quyết vấn đề nợ xấu, nâng cao kết quả tối ưu trong hoạt động chính sách tài chính-tín dụng, phát triển thị trường tiền tệ Trong đó, tạo cơ chế phát hành trái phiếu, cải thiện các công ty hoặc ngân hàng nào đó có điều kiện trở thành công ty đại chúng và nghiên cứu cách thức phát triển thị trường chứng khoán”.

- Nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ IX (năm 2011) đã xác định: Bắt nguồn từ nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ VIII, Chính phủ đã tạo ra hệ thống quản lý và lập pháp có hiệu quả và kế hoạch khác của Đảng phát hành tạo chiến lược Trong đó, được tạo và cải thiện pháp luật và các cách thức quản lý, củng cố bộ máy hành chính từ cấp trung ương đến địa phương, với mục tiêu trung ương quản lý vĩ mô và địa phương tổ chức thực hiện.

Kể từ ngày 22/07/1989, Đại hội Ngân hàng lần đầu tiên được tổ chức và đã xác định đường lối đổi mới của hệ thống Ngân hàng như sau: Cơ cấu lại các ngân hàng một cách nhanh chóng Trong đó, Ngân hàng Nhà nước thực hiện nhiệm vụ quản lý tiền tệ vĩ mô, Ngân hàng thương mại có đa dạng các hình thức và phương thức hoạt động khác nhau để hoạt động kinh doanh tiền tệ và tài chính Hệ thống Ngân hàng phải đóng góp: đảm bảo cho giá trị đồng tiền Kíp thấp; đảm bảo hiệu quả của số tiền vay; phát triển thị trường tiền tệ - lãi suất; đảm bảo vai trò trung tâm thanh toán; mở cửa cho hợp tác quốc tế để có được những kinh nghiệm, tài trợ và thực hiện hiệu quả; đóng góp chuyển đổi kinh tế tự nhiên thành kinh tế hàng hóa dần dần.

3.3.1 Thực trạng chính sách về phát triển chủ thể cung ứng dịch vụ tín dụng 3.3.1.1 Chính sách do Quốc hội Lào ban hành

Quốc hội là cơ quan đại biểu cao nhất của Nhân dân, cơ quan quyền lực nhà nước cao nhất của nước CHDCND Lào Quốc hội thực hiện quyền lập hiến, quyền lập pháp, quyết định các vấn đề quan trọng của đất nước và giám sát tối cao đối với hoạt động của Nhà nước.

Kể từ khi đất nước đổi mới đến nay, Quốc hội Lào đã thực hiện tốt vai trò xây dựng và ban hành các văn bản pháp luật, tạo lập khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của mọi lĩnh vực trong nền kinh tế nói chung và lĩnh vực tín dụng nói riêng Một số văn bản pháp luật điều chỉnh lĩnh vực ngân hàng tài chính đã được Quốc hội xây dựng và ban hành trong thời gian qua là:

- Luật khuyến khích đầu tư nước ngoài được Quốc hội ban hành tháng 04/1988:

Luật này cùng với Nghị định về xây dựng và hoạt động của NHTM và tổ chức tài chính do Chính phủ ban hành năm 1990 đã tạo điều kiện thuận lợi cho sự mở rộng và phát triển của hệ thống ngân hàng tại CHDCND Lào trong những năm sau đổi mới. Bên cạnh các ngân hàng Nhà nước, nhiều Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng tư nhân và chi nhánh Ngân hàng nước ngoài đã được Chính phủ Lào cho phép thành lập và tiến hành hoạt động kinh doanh tại Lào trong giai đoạn này Tính đến thời điểm năm

2000, ngoài 04 ngân hàng Nhà nước, tại Lào có 03 ngân hàng liên doanh là Ngân hàng Thương mại Viêng Chăn, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Lào – Việt Nam; 06 chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm: Chi nhánh Ngân hàng Bangkok, Chi nhánh Ngân hàng thương mại Siam, Chi nhánh Ngân hàng Krungthai, Chi nhánh Ngân hàng nông dân Thái Lan, Chi nhánh Ngân hàng quân đội Thái Lan, Chi nhánh Ngân hàng Ayoudhya; 02 văn phòng đại diện nước ngoài của Ngân hàng Standard Chartered và Chi nhánh Ngân hàng đại chúng.

- Luật Ngân hàng Nhà nước Lào, số 5/95/NA, ngày 14/10/2005: Luật này quy định rõ vai trò, nhiệm vụ, trách nhiệm, phương thức tổ chức và hoạt động của NHNN Lào Đây chính là cơ sở quan trọng để NHNN Lào hoạt động có hiệu quả, thực hiện tốt nhiệm vụ quản lý vĩ mô các hoạt động tiền tệ, tín dụng và ngân hàng; đảm bảo sự ổn định tiền tệ và an toàn cho cả hệ thống ngân hàng, qua đó thực hiện có hiệu quả các mục tiêu kinh tế vĩ mô của nền kinh tế trong thời gian qua Hiện nay, NHNN Lào vẫn thực hiện nhiệm vụ quản lý vĩ mô hệ thống tiền tệ của quốc gia trên cơ sở Luật Ngân hàng Nhà nước, số 5/95/NA, ngày 14/10/2005.

- Luật Ngân hàng thương mại số 03/NA, ngày 26/12/ 2006: Luật này thiết lập các nguyên tắc, quy định về việc thành lập, quản lý và giám sát các hoạt động Ngân hàng thương mại tại Lào, nhằm khuyến khích việc thành lập các Ngân hàng thương mại hiệu quả, ổn định, minh bạch, tài trợ cho hoạt động sản xuất - kinh doanh, góp phần quan trọng duy trì sự ổn định tài chính và phát triển kinh tế - xã hội Kể từ thời điểm Luật được ban hành, đặc biệt trong giai đoạn 2006 – 2009, hệ thống NHTM tại Lào đã phát triển rất nhanh chóng với nhiều ngân hàng tư nhân trong nước và nước ngoài được thành lập như: Ngân hàng Phôngsavanh, Ngân hàng AMZ Thương mại Viêng Chăn, Ngân hàng Indochina, Ngân hàng ST, NHTM Quốc tế và Ngân hàng Acleda Ngoài ra, các chi nhánh của Ngân hàng liên doanh, tư nhân và chi nhánh nước ngoài cũng được mở rộng sang các tỉnh ngày càng nhiều hơn Các dịch vụ tín dụng được Ngân hàng và các TCTD cung cấp ra thị trường cũng ngày càng phong phú và đa dạng hơn.

- Luật Thuế (phiên bản sửa đổi), số 05/NA, ngày 20/12/2011: Luật này thiết lập các nguyên tắc, quy tắc, thủ tục và các biện pháp để quản lý và giám sát các chỉ số thuế, thu nhập trung bình của hoạt động sản xuất - kinh doanh Việc ban hành Luật Thuế, ngoài vai trò huy động nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, còn đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết vĩ mô đối với nền kinh tế, trong đó có lĩnh vực dịch vụ tín dụng Thông qua việc ban hành và thực hiện pháp luật thuế, Nhà nước thể chế hóa và thực hiện chính sách điều tiết đối với nền kinh tế, điều tiết thu nhập và tiêu dùng xã hội, đảm bảo sự công bằng, bình đẳng giữa các thành phần kinh tế, các tổ chức, cá nhân trong xã hội Bên cạnh đó, pháp luật thuế còn đóng vai trò như một công cụ để kiểm tra gián tiếp hoạt động kinh doanh Để thực hiện đúng quyền và nghĩa vụ thuế, các cơ quan quản lý thuế cùng với đối tượng nộp thuế buộc phải quan tâm và tuân thủ những quy định gắn với chế độ chứng từ hóa đơn, nội dung kinh doanh, quy mô kinh doanh, hình thức kinh doanh, cơ cấu tổ chức… Thêm vào đó, trên cơ sở việc thu thuế, Nhà nước sẽ có những biện pháp hỗ trợ phù hợp cho các đối tượng nộp thuế ở tầm vi mô, đồng thời phát hiện và xử lí kịp thời các hành vi vi phạm pháp luật thuế trong mọi lĩnh vực kinh doanh, góp phần đảm bảo một môi trường kinh doanh lành mạnh, công bằng.

3.3.1.2 Chính sách do Chính phủ Lào ban hành

PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH NHÀ NƯỚC VỀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG Ở CHDCND LÀO

Định hướng và quan điểm hoàn thiện chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào

4.1.1 Định hướng phát triển kinh tế-xã hội đến năm 2020 và xu hướng mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế của CHDCND Lào

4.1.1.1 Định hướng phát triển kinh tế - xã hội của CHDCND Lào đến năm 2020

Căn cứ Chiến lược phát triển kinh tế-xã hội quốc gia giai đoạn 2011 – 2020, định hướng phát triển kinh tế-xã hội nước CHDCND Lào giai đoạn 2016 – 2020 được xác định cụ thể như sau:

- Đến năm 2020, ước tính tỷ lệ dân số Lào khoảng 7,6 triệu người, với tỷ lệ tăng trưởng khoảng 2,2%.

- Kinh tế quốc gia phát triển liên tục và ổn định, tổng sản phẩm trong nướcGDP tăng trên 8,5% mỗi năm.Trong đó, ngành nông nghiệp tăng khoảng 3,3% chiếm18,2% GDP năm 2020, ngành công nghiệp tăng 15% chiếm 45,4% GDP và ngành dịch vụ tăng 6,5% chiếm 32,6% GDP Đến năm 2020, GDP bình quân đầu người lên tới 3,253 USD.

- Đến năm 2020, tỷ lệ hộ gia đình nghèo còn dưới 5% tổng số hộ gia đình trong cả nước.

- Đảm bảo sự ổn định trong nền kinh tế vĩ mô, cụ thể là: làm cho tỷ lệ lạm phát giảm xuống hoặc tăng lên chậm hơn so với sự phát triển kinh tế, duy trì sự ổn định tỷ giá hối đoái, đảm bảo hoạt động tăng và giảm của đồng tiền Kíp Lào ở mức thấp hơn 5% so sánh với đồng tiền ngoại tệ mỗi năm.

- Cân đối lao động, ước tính trong năm 2020 đạt khoảng 3,5 triệu người Tỷ lệ tăng trưởng lao động mới khoảng 590 nghìn người (trung bình là 59 nghìn người/năm).

4.1.1.2 Xu hướng mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế của CHDCND Lào

Trong những năm qua, CHDCND Lào đã rất tích cực theo đuổi chủ trương hội nhập khu vực và toàn cầu, đẩy mạnh hợp tác với các nước bạn bè và các đối tác chiến lược nhằm đóng góp vào sự phát triển kinh tế - xã hội đất nước trong từng thời kỳ, trong đó, những dấu mốc hội nhập quan trọng cần phải kể đến đó là: gia nhập Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á (ASEAN) năm 1997; gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) năm 2013 và gia nhập Cộng đồng Kinh tế ASEAN (AEC) vào ngày 31/12/2015 Việc tham gia AEC hứa hẹn mở ra nhiều cơ hội, song cũng đem lại không ít thách thức cho CHDCND Lào – quốc gia giữ cương vị Chủ tịch ASEAN năm 2016.

Thủ tướng Lào Thongsing Thammavong nhấn mạnh lợi ích AEC mang lại choLào là rất lớn, bởi các thị trường đều trở nên rộng mở và hấp dẫn hơn Việc các nước thành viên ASEAN xóa bỏ rào cản thuế quan sẽ tạo cơ hội cho hàng hóa xuất khẩu củaLào ra thị trường nội khối, và ngược lại, hàng hóa nhập khẩu từ các nước ASEAN vàoLào, sẽ có giá thành rẻ hơn Theo các chuyên gia, Lào sẽ tích lũy được nhiều kinh nghiệm khi gia nhập AEC, nhất là trong các lĩnh vực như đào tạo nguồn nhân lực, lao động có tay nghề cao, cũng như nâng cao kiến thức, khả năng trong quản lý kinh tế,quản lý lao động, quản lý đầu tư, quản lý xuất nhập cảnh Tuy nhiên, mặt khác, Lào cũng đứng trước nhiều thách thức, đó là: (i) Các nhà đầu tư trong nước đứng trước sự cạnh tranh ngày càng lớn của các nhà đầu tư nước ngoài, đồng thời hàng hóa xuất khẩu của Lào ra thị trường ASEAN cũng đối mặt với thách thức tương tự; Cơ sở hạ tầng, giao thông vận tải và dịch vụ chưa phát triển cùng hệ thống ngân hàng còn nhiều hạn chế có thể đặt Lào vào thế bất lợi khi hội nhập; (iii) Lao động Lào vừa thiếu, vừa yếu, đa phần là lao động phổ thông, lao động có tay nghề cao còn ít, trình độ ngoại ngữ cũng như kinh nghiệm làm việc trong môi trường quốc tế còn yếu. Để khắc phục những mặt hạn chế trên và nhanh chóng hội nhập với AEC, các bộ, ban, ngành của Lào đang nỗ lực chuẩn bị về mọi mặt Lào đang đẩy mạnh thực hiện chủ trương “Thu hẹp khoảng cách và phát triển theo hướng hội nhập ASEAN", tập trung vào 4 khía cạnh: (i) nâng cao sự hiểu biết về liên kết kinh tế khu vực và quốc tế; (ii) tăng cường hợp tác giữa các doanh nghiệp nhà nước và tư nhân; (iii) nghiên cứu về sản xuất thương mại, bao gồm hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ; (iv) cải thiện các quy định liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Những bước chuẩn bị cụ thể đang và sẽ được Nhà nước CHDCND Lào đẩy mạnh triển khai trong thời gian tới đó là:

- Phổ biến những thông tin về AEC tới rộng rãi công chúng, đặc biệt là giới doanh nghiệp, để nâng cao nhận thức và chuẩn bị tốt hơn cho sự hội nhập AEC.

- Hoàn thiện cơ chế và cải thiện hệ thống thủ tục hành chính, hệ thống giao dịch việc giữa khu vực và địa phương để đảm bảo sự đồng bộ trong tổ chức hoạt động và sự hợp tác với nước ngoài trong từng công việc.

- Nghiên cứu dự án sản xuất những sản phẩm gắn liền với thế mạnh của Lào để có thể buôn bán và cạnh tranh trong thị trường ASEAN Hiện tại, một số mặt hàng xuất khẩu mà CHDCND Lào đang có lợi thế đó là: chuối, hạt vừng, quả dâu, trái cây và rau đã được chế biến.

- Cải thiện môi trường kinh doanh theo hướng minh bạch, thuận lợi để các doanh nghiệp trong nền kinh tế tự cải thiện mình và nâng cao năng lực cạnh tranh.

- Phát triển nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu về số lượng và chất lượng khi tham gia vào AEC, đặc biệt là nguồn nhân lực chất lượng cao Phát triển nguồn nhân lực cần chú ý các vấn đề: (i) Tăng cường đào tạo về chuyên môn và ngoại ngữ (đặc biệt là tiếng Anh); (ii) Định hướng đào tạo nguồn nhân lực phải gắn với định hướng phát triển kinh tế xã hội của đất nước và đáp ứng yêu cầu của từng ngành kinh tế.

- Cải thiện hệ thống cơ sở hạ tầng và chất lượng dịch vụ.

- Quan tâm đến việc giữ gìn phát triển văn hóa và truyền thống tốt đẹp của quốc gia.

4.1.2 Định hướng phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào

Căn cứ Chiến lược phát triển thị trường vốn của CHDCND Lào giai đoạn

2006 – 2025 được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định Số 79/PM ngày

27/03/2015, một số điểm cơ bản trong định hướng phát triển dịch vụ tín dụng ởCHDCND Lào được đề ra đó là:

Thứ nhất, Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng cung ứng cho khách hàng

Có thể nói, đa dạng hoá các loại hình sản phẩm tín dụng là một đòi hỏi cấp thiết, một giải pháp cơ bản đối với các ngân hàng thương mại của Lào bởi nó góp phần gia tăng khả năng cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng Bên cạnh đó, đa dạng hoá sản phẩm tín dụng ngân hàng còn nhằm thoả mãn tốt nhất nhu cầu ngày càng đa dạng và phong phú của khách hàng, đây chính là điều kiện sống còn đối với mỗi ngân hàng.

Trong bối cảnh nước CHDCND Lào đang hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, song đa phần các doanh nghiệp tại Lào thuộc loại nhỏ và vừa, khả năng tài chính cũng như năng lực thế chấp yếu, các sản phẩm tín dụng mà hệ thống ngân hàng của Lào nên tập trung phát triển trong thời gian tới là:

- Dịch vụ tín dụng khép kín: Đây là hình thức tín dụng áp dụng theo hình thức ngân hàng đầu tư khép kín từ cho vay, sản xuất, chế biến và thu tiền xuất khẩu dựa trên nhu cầu vay vốn thực hiện các hợp đồng ngoại thương của khách hàng Hình thức này có thể cho khách hàng áp dụng tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Tuy nhiên ngân hàng cần thận trọng trong xác thực về hợp đồng ngoại thương cũng như giám sát khách hàng trong việc thực hiện hợp đồng ngoại thương.

- Dịch vụ bao thanh toán: Đây là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán thông qua việc ứng trước một khoản tiền và thu hộ các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong hợp đồng mua bán hàng hoá Bao thanh toán giúp doanh nghiệp giảm bớt khó khăn về ngân quỹ, mở rộng nguồn vốn hoạt động, tăng lợi thế cạnh tranh khi chào hàng với các điều khoản thanh toán trả chậm mà không ảnh hưởng đến nguồn vốn kinh doanh Các ngân hàng cung cấp bao thanh toán ngoài việc thu phí, còn có thể quản lý sổ cái bán hàng của khách hàng Bao thanh toán có thể thực hiện trong một quốc gia hoặc trên phạm vi quốc tế Nhìn chung, bao thanh toán là hình thức tín dụng có lợi cho cả khách hàng và ngân hàng, song để phát triển ở Lào thì cần phải có hai điều kiện cơ bản là: Hệ thống khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ và Hệ thống thông tin minh bạch về doanh nghiệp.

- Dịch vụ cho vay luân chuyển theo hạn mức tín dụng: Theo hình thức này, người vay có thể ký hợp đồng thế chấp tài sản (Hợp đồng tín dụng từ 12 tháng đến 36 tháng) và trong thời gian thực hiện hợp đồng có thể bổ sung, sửa đổi hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp theo yêu cầu của mỗi bên Người vay vốn chủ động thời gian và tiết kiệm vốn, khi cần vốn chỉ cần viết giấy nhận nợ hoặc ký nhận tiền vay trong hợp đồng tín dụng của ngân hàng và khách hàng Về phía ngân hàng tiết kiệm được vốn trong quá trình luân chuyển Điều kiện đặt ra cho khách hàng được vay luân chuyển là: Khách hàng vay vốn kinh doanh có lãi, được ngân hàng tín nhiệm hoặc có hệ số định mức tín nhiệm tốt; Khách hàng có kế hoạch tài chính cho chu kỳ kinh doanh; và Khách hàng có tài sản thế chấp, số lượng và tính thanh khoản cao.

Thứ hai, Áp dụng công nghệ kỹ thuật hiện đại trong thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng nói chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng

Giải pháp hoàn thiện chính sách Nhà nước về phát triển dịch vụ tín dụng ở CHDCND Lào

4.2.1 Hoàn thiện hệ thống tổ chức bộ máy quản lý Nhà nước Để Nhà nước CHDCND Lào giữ được vai trò trụ cột của hệ thống chính trị, điều hành nền kinh tế nói chung và lĩnh vực tài chính ngân hàng nói riêng ngày càng phát triển lớn mạnh, việc hoàn thiện hệ thống tổ chức bộ máy quản lý Nhà nước là một việc làm vô cùng cần thiết nhằm đáp ứng được đầy đủ các yêu cầu, nhiệm vụ mới đặt ra Một số giải pháp để hoàn thiện hệ thống tổ chức bộ máy quản lý Nhà nước của nước CHDCND Lào trong thời gian tới bao gồm:

Thứ nhất, thực hiện kiện toàn bộ máy quản lý Nhà nước theo hướng:

- Phù hợp với đặc điểm của hệ thống chính trị do một Đảng duy nhất lãnh đạo; phù hợp với đặc điểm của nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và xu thế hội nhập kinh tế quốc tế.

- Đảm bảo các cơ quan trong tổ chức bộ máy Nhà nước hoạt động có hiệu quả, tinh gọn, khắc phục tình trạng quan liêu, trùng lặp, chồng chéo về chức năng, nhiệm vụ hoặc tổ chức không phù hợp với chức năng, nhiệm vụ Nhà nước cần phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm của mỗi tổ chức để bảo đảm hiệu lực, hiệu quả hoạt động của cả hệ thống chính trị.

- Đảm bảo tính đồng bộ, hệ thống giữa các cơ quan quản lý Nhà nước, đồng thời đảm bảo sự lãnh đạo của Đảng trong toàn hệ thống chính trị.

- Đổi mới, kiện toàn bộ máy quản lý Nhà nước trên cơ sở kế thừa những thành quả, kinh nghiệm đã đạt được, đồng thời tiếp thu kinh nghiệm từ các quốc gia phát triển trong khu vực và trên thế giới.

Thứ hai, Đổi mới nhận thức về vai trò, chức năng của Nhà nước trong điều hành nền kinh tế

- Mọi mặt tổ chức và hoạt động của Nhà nước đều phải đặt trên cơ sở pháp luật, chịu sự quản lý thống nhất của pháp luật Nhà nước và công dân đều bình đẳng trước pháp luật.

- Nhà nước có các nhiệm vụ: tạo lập môi trường pháp lý lành mạnh cho hoạt động của nền kinh tế thị trường; hoạch định các chính sách kinh tế, điều tiết kinh tế, bảo đảm các dịch vụ công cộng; bảo đảm xã hội, bảo vệ những người dễ bị tổn thương; phối hợp với các thể chế quốc tế, tạo thuận lợi cho mở cửa và hội nhập

- Nhà nước của dân nghĩa là Nhà nước trong đó tất cả quyền lực thuộc về nhân dân, nhân dân là chủ thể cao nhất, duy nhất của quyền lực Nhà nước Nhà nước giữ gìn kỷ cương phép nước, thực hiện công bằng công lý Nhà nước không can thiệp sâu vào các lĩnh vực hoạt động cụ thể của dân mà chỉ đóng vai trò định hướng, tạo điều kiện thuận lợi cho người dân Điều quan trọng nữa là Nhà nước phải bảo đảm được quyền làm chủ của nhân dân để người dân phát huy được tính sáng tạo, sức mạnh, thực sự làm chủ đất nước.

- Nhà nước cần nhận thức đúng đắn và đầy đủ về ba quyền: lập pháp, hành pháp và tư pháp và thực hiện có hiệu lực, hiệu quả ba quyền này.

Thứ ba, kiện toàn tổ chức Quốc hội và nâng cao chất lượng hoạt động

Quốc hội là cơ quan đại biểu cao nhất của nhân dân, cơ quan quyền lực Nhà nước cao nhất của nước CHDCND Lào Quốc hội là cơ quan duy nhất có quyền lập hiến, lập pháp Do vậy, việc kiện toàn tổ chức Quốc hội và nâng cao chất lượng hoạt động liên quan đến việc tăng cường năng lực xây dựng Luật của Quốc hội theo hướng đảm bảo tính khả thi, rõ ràng, phù hợp của các văn bản Luật được ban hành; giữa các văn bản pháp luật cần phải đảm bảo tính thống nhất, khách quan.

Quốc hội Lào cần đổi mới quy trình xây dựng Luật, khắc phục tình trạng ban hành luật khung, hạn chế tối đa luật phải chờ văn bản hướng dẫn thi hành Các văn bản pháp luật ban hành phải quán triệt tinh thần đẩy mạnh cải cách hành chính; quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm, thẩm quyền của các cơ quan trong bộ máy nhà nước; hạn chế tối đa việc quy định về tổ chức bộ máy ngay trong các luật chuyên ngành và quy định thủ tục hành chính phức tạp, gây phiền hà cho doanh nghiệp và người dân.

Bên cạnh đó, cần nâng cao năng lực và chất lượng giám sát của Quốc hội, xác định rõ cơ chế giám sát của Quốc hội đối với Chính phủ, các bộ, cơ quan ngang bộ; đổi mới việc xem xét báo cáo công tác và việc trả lời chất vấn của Chính phủ, của Toà án nhân dân Tối cao và Viện Kiểm sát nhân dân Tối cao.

Ngoài ra, Quốc hội cần hoàn thiện quy chế bầu cử nhằm nâng cao chất lượng đại biểu Quốc hội và đề cao vai trò và trách nhiệm của từng đại biểu Quốc hội; nâng cao chất lượng các kỳ họp Quốc hội; tổ chức lại một số Uỷ ban của Quốc hội theo hướng chuyên sâu hơn, tăng thêm các thành viên chuyên trách.

Thứ tư, kiện toàn bộ máy Chính phủ

Chính phủ là cơ quan chấp hành của Quốc hội, cơ quan hành chính Nhà nước cao nhất, thống nhất quản lý việc thực hiện các nhiệm vụ chính trị, kinh tế, văn hoá, xã hội, quốc phòng an ninh và đối ngoại theo đúng chức năng, thẩm quyền theo luật định. Để nâng cao hiệu quả quản lý, Chính phủ cần đẩy mạnh cải cách hành chính, đổi mới tổ chức và hoạt động theo hướng xây dựng hệ thống cơ quan hành pháp thống nhất, thông suốt, hiện đại, đảm bảo thực hiện có hiệu quả những vai trò sau:

- Hoạch định thể chế, cơ chế, chính sách, xây dựng giải pháp, bảo đảm các cân đối lớn và ổn định kinh tế vĩ mô, cải cách thủ tục hành chính, tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho các hoạt động kinh tế - xã hội.

- Xây dựng chiến lược quy hoạch, kế hoạch và nâng cao năng lực chỉ đạo tổ chức thực hiện.

- Tăng cường công tác kiểm tra, thanh tra.

- Xác định rõ phạm vi và nội dung quản lý Nhà nước của các cơ quan hành chính nhà nước các cấp.

Quy mô và lãi suất công cụ trần hạn mức tổng tín dụng của Hàn Quốc

tổng tín dụng của Hàn Quốc

Trần hạn mức tổng tín dụng

Nguồn: Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc (2002)

Thứ hai, Chính phủ Hàn Quốc và Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc đã đẩy mạnh thực hiện chủ trương tái cấu trúc hệ thống tài chính nhằm khôi phục sự ổn định của hệ thống tài chính, thúc đẩy sự tăng trưởng trở lại của hoạt động tín dụng Cụ thể:

- Triển khai chương trình bảo hiểm tiền gửi để duy trì lòng tin cùa công chúng vào hệ thổng ngân hàng đồng thời sẵn sàng hỗ trợ thanh khoản cho hệ thống ngân hàng khi cần thiết.

- Nâng cao chất lượng tài sản cùa tổ chức tài chính và xử lý nợ xấu thông qua việc yêu cầu minh bạch hơn trong việc báo cáo số liệu về nợ xấu của các ngân hàng, ban hành các quy định về phân loại và trích lập dự phòng theo chuẩn quốc tế.

- Thành lập Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc (KAMCO) để mua lại các tài sản xấu từ các ngân hàng.

- Hình thành cơ chế quản lý tài chính hợp nhất, theo hướng hợp nhất tất cả các cơ quan giám sát tài chính trước đây thành một cơ quan duy nhất là Cơ quan giám sát tài chính Ngân hàng Trung Ương Hàn Quốc không còn giữ vai trò giám sát trực tiếp hệ thống ngân hàng song vẫn duy trì trách nhiệm giám sát chung với Cơ quan giám sát tài chính trong việc thanh tra ngân hàng và đảm bảo tính ổn định của toàn hệ thống ngân hàng.

- Đẩy mạnh thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài trong lĩnh vực ngân hàng.

- Củng cố nguồn vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thông qua các biện pháp quốc hữu hóa ngân hàng, cấp vốn cho các ngân hàng từ ngân sách, sáp nhập, hợp nhất, mua lại.

Thứ ba, Ngân hàng Trung ương Hàn Quốc và Cơ quan giám sát tài chính tăng cường kiểm tra hoạt động của các TCTD nhằm thu thập thông tin về tình trạng dư nợ của hệ thống ngân hàng, khả năng cấp tín dụng, làm cơ sở ra việc ra quyết định và thực thi các chính sách tiền tệ và tín dụng trong tương lai.

Chính sách nhằm tái cấu trúc hệ thống ngân hàng ở Hàn Quốc Để tiến hành tái cấu trúc hệ thống ngân hàng một cách hiệu quả, Chính phủ Hàn Quốc đã thực hiện theo lộ trình các bước như sau:

Bước 1: Tiến hành rà soát và phân loại ngân hàng:

Một trong những việc làm đầu tiên của Chính phủ Hàn Quốc là tiến hành áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế để đánh giá tình hình tài chính, các khoản nợ xấu và tiến hành phân loại các ngân hàng thành 3 nhóm làm cơ sở cho quá trình hợp nhất và sáp nhập, bao gồm: Nhóm các ngân hàng dẫn đầu (nhóm các ngân hàng lớn); Nhóm các ngân hàng cỡ trung bình, chủ yếu tập trung vào hoạt động bán lẻ; Nhóm các ngân hàng nhỏ phục vụ cho các vùng địa phương đặcbiệt.

Mục tiêu chính của việc phân loại này là nhằm: Tạo ra các ngân hàng lớn sau khi hợp nhất và sáp nhập có đủ năng lực về tài chính để có thể cạnh tranh hiệu quả đối với các ngân hàng nước ngoài cũng như nâng cao hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng này; Thu hẹp phạm vi hoạt động của các ngân hàng có quy mô vừa, tập trung vào phát triển các hoạt động kinh doanh chính; Các ngân hàng nhỏ nhưng hoạt động an toàn và hiệu quả, chỉ để phục vụ cho các vùng địa phương đặc biệt.

Bước 2: Giải quyết nợ xấu ngân hàng:

Thành lập Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc (KAMCO) để mua lại các tài sản xấu từ các ngân hàng KAMCO được vận hành bởi một uỷ ban gồm các đại diện đến từ Bộ Tài chính và kinh tế, Bộ Kế hoạch và ngân sách, Uỷ ban Giám sát tài chính, Hiệp hội các ngân hàng, Cty bảo hiểm tiền gửi KDB và ba chuyên gia độc lập (một luật sư, một chuyên gia kiểm toán, và một chuyên gia kinh tế) Khi một tổ chức tài chính đề nghị bán nợ xấu, KAMCO sẽ phân tích, định giá, và đàm phán vớí giá bán cuối cùng Việc định giá nợ xấu của KAMCO được dựa trên khả năng mất vốn của các khoản nợ, theo các quy định về an toàn vốn Sau đó, KAMCO tiến hành định giá nợ xấu dựa trên đặc điểm của từng khoản nợ Có thể nói, nhờ những hành động quyết đoán của KAMCO trong giai đoạn đầu đã giúp cho các công ty mua bán nợ xấu tư nhân của Hàn Quốc mạnh dạn tham gia vào thị trường hơn Nếu như năm 1997, toàn bộ giá trị các thương vụ mua bán nợ xấu tại Hàn Quốc đều do KAMCO tiến hành thì con số này giảm xuống còn 58,15% vào năm 1998 và 2,81% vào năm 2000 Chính nhờ có sự tham gia của các công ty mua bán nợ xấu tư nhân mà nợ xấu của Hàn Quốc đã giảm mạnh từ 17% tổng dư nợ vào tháng 3/1998 xuống còn 2,3% vào cuối năm 2002. Để khuyến khích khả năng bán các khoản nợ xấu, Chính phủ Hàn Quốc còn ban hành những luật thuế đặc biệt, đã rất có hiệu quả trong những khoảng thời gian nhất định như:

- Giảm thuế trên thặng dư vốn: Thặng dư vốn thu đươc từ việc chuyển đổi các tài sản sở hữu bởi các tổ chức tài chính như KAMCO đều được giảm 50% thuế.

- Tính vào chi phí: Khi tổ chức tín dụng có số nợ xấu nhiều hơn mức dự phòng mất vốn, tổ chức tín dụng được phép bù phần nhiều hơn đó với dự phòng định giá lại tài sản Phần bù đó được tính vào chi phí khi tính thu nhập chịu thuế của tổ chức tín dụng.

- Miễn giảm thuế giao dịch chứng khoán: Khi KAMCO hay tổ chức tài chính nào mua cổ phiếu của các tổ chức tài chính mất khả năng thanh toán để tổ chức lại tổ chức này và chuyển đổi lượng cổ phiếu đó cho bên thứ ba sẽ được miễn giảm thuế.

Bước 3: Hợp nhất, sáp nhập và mở rộng hình thức sở hữu:

Sau khi đánh giá được mức vốn thực có của các ngân hàng thương mại, Chính phủ Hàn Quốc đã tiến hành các bước đi mạnh mẽ để khuyến khích trên cơ sở tự nguyện hoặc buộc các NHTM phải sáp nhập lại với nhau, hoặc tăng vốn để đảm bảo mức vốn tối thiểu an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, thậm chí rút giấy phép cũng như buộc phải tuyên bố phá sản Tháng 7/1998, Chính phủ Hàn Quốc đã buộc

5 ngân hàng đóng cửa do có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu dưới 8% và yêu cầu các ngân hàng này phải hợp nhất và sáp nhập lại với nhau để đảm bảo đạt được mức an toàn vốn tối thiểu; buộc 7 ngân hàng yếu kém khác phải đưa ra lộ trình thực hiện tái cơ cấu dưới sự giám sát của NHTW và Ủy ban giám sát tài chính (FSC) như tăng vốn, thay đổi ban điều hành ngân hàng và giảm bớt quy mô và phạm vi hoạt động 4 Bên cạnh đó, Chính phủ Hàn Quốc cũng khuyến khích các NHTM sáp nhập và hợp nhất lại với nhau để trở thành các ngân hàng hàng đầu có khả năng cạnh tranh hiệu quả với các ngân hàng nước ngoài.