Luận văn Thạc sĩ Đánh giá mô hình Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ ĐÁNH GIÁ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) Ngành: Tài Ngân hàng - Ứng dụng NGUYỄN THẢO HƯƠNG Hà Nội, 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ ĐÁNH GIÁ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) Ngành: Tài Ngân hàng - Ứng dụng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Nguyễn Thảo Hương Người hướng dẫn: PGS.TS Phan Trần Trung Dũng Hà Nội, 2022 i LỜI CẢM ƠN Trong sống, khơng có tiến bộ, thành cơng khơng có bàn tay giúp sức bậc tiền bối trước, dù nhiều hay ít, dù trực tiếp hay gián tiếp Trong suốt quãng thời gian học tập trường Đại học Ngoại Thương, dù giai đoạn Covid19 khắc nghiệt, em nhận hỗ trợ, bảo từ thầy, cô bạn bè Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô trường Đại học Ngoại Thương – mang đến cho em kiến thức chuyên ngành kinh tế thông qua giảng học bổ ích suốt q trình tiếp thu tri thức trường Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc đến giảng viên hướng dẫn em – PGS.TS Phan Trần Trung Dũng, người thầy bảo trực tiếp tận tình thời gian em nghiên cứu đề tài thực luận văn Bài nghiên cứu không tránh khỏi sai sót nhầm lẫn, để hồn thiện kiến thức em lĩnh vực nâng cao lực chuyên môn công việc tại, em mong nhận ý kiến, đóng góp q Thầy, Cơ Sau cùng, em xin kính chúc thầy trường Đại học Thăng Long dồi sức khoẻ thật nhiều niềm vui để tiếp tục chèo lái thuyền tri thức cho hệ mai sai Em xin chân thành cảm ơn! ii LỜI CAM ĐOAN “Tôi xin cam đoan Luận văn tự thân thực có trợ giúp từ giáo viên hướng dẫn không chép từ cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thơng tin thứ cấp Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng.” Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan này! Học viên Nguyễn Thảo Hương iii MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC HÌNH vi DANH MỤC VIẾT TẮT vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ix CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RRTD NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 11 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 17 1.2.1 Khái niệm QTRRTD 17 1.2.2 QTRRTD theo Hiệp ước Basel II NHTM 17 1.2.3 Những nội dung QTRRTD 19 1.2.4 Phân khúc khách hàng doanh nghiệp NHTM 30 1.3 Kinh nghiệm QTRRTD học kinh nghiệm cho VPBank 32 1.3.1 Kinh nghiệm QTRRTD NHTM Kỹ thương Việt Nam Techcombank 32 1.3.2 Kinh nghiệm QTRRTD Vietinbank 33 1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút cho VPBank 34 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG VPBANK 36 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank khối khách hàng doanh nghiệp lớn 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Kết hoạt động chủ yếu VPbank 40 2.1.3 Giới thiệu chung đơn vị QTRRTD khách hàng doanh nghiệp lớn VPBank 49 2.2 Thực trạng QTRRTD KHDNL Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh iv Vượng: 51 2.2.1 Xây dựng CSTD cao hoạch định chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank: 51 2.2.2 Thiết lập giới hạn HMRR: 55 2.2.3 Nhận dạng, đo lường, theo dõi kiểm soát RRTD VPBank 61 2.2.4 Tăng cường rà soát, đánh giá, kiểm tra tài sản bảo đảm 70 2.3 Đánh giá thực trạng QTRRTD KHDNL VPBank 71 2.3.1 Những kết đạt QTRRTD KHDNL VPBank 71 2.3.2 Những hạn chế công tác QTRRTD phân khúc KHDNL VPBank 76 2.3.3 Nguyên nhân: 79 CHƯƠNG NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP LỚN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 83 3.1 Định hướng QTRRTD KHDNL VPBank đến năm 2022 83 3.1.1 Nhận diện RRTD 83 3.1.2 Hồn thiện mơ hình XHTD KHDNL đo lường RRTD 83 3.1.3 Kiểm soát RRTD 84 3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính trích lập dự phịng RRTD 85 3.2 Giải pháp hoàn thiện QTRRTD KHDNL VPBank 86 3.2.1 Xây dựng chiến lược QTRRTD KHDNL khoa học hiệu 86 3.2.2 Nâng cao chất lượng TĐTD KHDNL trách nhiệm phê duyệt định có RRTD… 88 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực QTRRTD 88 3.2.4 Tăng cường trọng cơng tác quản lý tín dụng KHDNL 89 3.2.5 Phát triển hệ thống thơng tin RRTD tồn diện, đáng tin cậy 90 3.2.6 Hoạch định chiến lược QTRRTD tập trung trọng phân tán RRTD danh mục KHDNL 90 3.2.7 Định kỳ hoàn thành báo cáo phân tích QTRRTD KHDNL 91 3.3 Kiến nghị 93 3.3.1 Đối với Chính Phủ 93 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 v DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Cơ cấu tổng tài sản VPBank 2021-2022 42 Bảng 2.2 Cơ cấu huy động nguồn vốn VPBank 2021-2022 43 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh – Riêng ngân hàng 45 Bảng 2.4 Các sách tín dụng toàn hệ thống VPBank 52 Bảng 2.5 Danh sách số RRTD KHDNL theo RAS 2022-2024 56 Bảng 2.6 Top ngành kinh tế VPBank tập trung cấp tín dụng phân khúc KHDNL Quý 1/2022 57 Bảng 2.7 Top khách hàng VPBank vay Kinh doanh BĐS năm 2021 58 Bảng 2.8 Top tổng dư nợ nhóm KHDNL VPBank năm 2022 59 Bảng 2.9 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng VPBank .63 Bảng 2.10 Thang điểm XHTD KHDNL VPBank 66 Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu phân khúc KHDNL VPBank 2021-2022 .73 Bảng 2.12 Dư nợ cấp tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro VPBank 2021-2022 74 Bảng 3.1 Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế 2021-2022 86 Bảng 3.2 Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu theo phân khúc khách hàng giai đoạn 20222024 87 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ 2.1.Tỷ trọng khoản vay khơng có TSBĐ VPBank Q 4/2021 – Q 4/2022 .64 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ cấu dư nợ theo ngành phân khúc KHDNL VPBank Quý 1/2022 .72 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tính tổn thất tín dụng dự kiến (ECL) 85 vi DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Ba trụ cột theo Hiệp ước Basel II 18 Hình 1.2 Mơ hình Quản trị rủi ro Tín dụng .20 Hình 1.3 Mơ hình QTRRTD tập trung .21 Hình 1.4 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 27 Hình 2.1 Các mốc lịch sử quan trọng VPBank 36 Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức VPBank 39 Hình 2.3 Tỷ lệ CASA Chi phí vốn COF (%) VPBank 2019-2021 .44 Hình 2.4 Tình hình số CAR 2019-2021 45 Hình 2.5 Chi phí dự phịng thu nhập từ xử lý nợ xấu VPBank 2019-2021 47 Hình 2.6 Tình hình biến động số ROA, ROE VPBank 2019-2021 48 Hình 2.7 Mơ hình Quản trị rủi ro ba tuyến phịng thủ VPBank .49 Hình 2.8 Một số giới hạn hoạt động VPBank 59 Hình 2.9 Quy trình cấp tín dụng VPBank .62 Hình 2.10 Quy trình xếp hạng tín dụng KHDNL VPBank 65 Hình 2.11 Quy định phân luồng cảnh bảo sớm KHDNL VPBank 68 Hình 2.12 Các yếu tố giám sát tín dụng KHDNL VPBank 70 vii DANH MỤC VIẾT TẮT VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng BCTC Báo cáo tài CNTT Cơng nghệ thơng tin CSTD Chính sách tín dụng DMTD Danh mục tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh HMRR Hạn mức rủi ro HMRRTD Hạn mức rủi ro tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHDNL Khách hàng doanh nghiệp lớn KQKD Kết kinh doanh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NPL Non-Performing Loan – Nợ xấu NQH Nợ hạn QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SPDV Sản phẩm dịch vụ SPTD Sản phẩm tín dụng SPTD Sản phẩm tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TĐTD Thẩm định tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm viii UBQLRR Ủy ban quản lý rủi ro VĐL Vốn điều lệ XHTD Xếp hạng tín dụng 84 3.1.3 Kiểm sốt RRTD VPBank ln trọng cơng tác quản trị rủi tín dụng, đặc biệt siết chặt kiểm sốt RRTD KHDNL, vị trí ngân hàng thương mại triển khai áp dụng thành công yêu cầu Hiệp ước Basel II Kể từ năm 2015, VPBank áp dụng chiến lược cấp tín dụng QTRRTD tập trung, điều không giúp đẩy mạnh HĐKD mà cịn giảm thiểu rõ rệt rủi ro tín dụng phân khúc Với tầm nhìn đến năm 2020, VPBank tiếp tục cải tiến cập nhật mô hình nhằm thiết lập quy trình cho vay hợp lý hệ thống đánh giá phê duyệt tín dụng cơng Chiến lược QTRRTD tập trung VPBank phát huy lợi ích vơ hiệu quả, nâng cao tinh thần kiểm soát RRTD đơn vị kinh doanh Ngồi ra, có đơn vị chuyên môn QTRRTD thông báo kịp thời cho Ủy ban quản lý rủi ro vấn đề tín dụng cung cấp cho họ báo cáo, định hướng cảnh báo Bộ phận thành lập với nhiệm vụ kiểm tra nội phân tích quy trình hoạt động cấp tín dụng VPBank Đến tháng 12/2021, VPBank đảm bảo tỷ lệ nợ Nhóm 1(dư nợ đủ tiêu chuẩn) trì mức 95% tổng dư nợ cho vay KHDNL; tỷ lệ nợ xấu giữ mức 1,51%, tức thấp mức tối đa cho phép (dưới 3%) 85 3.1.4 Chuyển đổi phương pháp tính trích lập dự phịng RRTD Ủy ban quản lý rủi ro yêu cầu phận liên quan đến rủi ro tín dụng VPBank sửa đổi cách tính trích lập DPRR phù hợp với IFRS, đặc biệt lĩnh vực KHDNL Vì tính thống nhất, đơn giản, sử dụng đầy đủ liệu KHDNL có khả ngăn chặn khủng hoảng tài khoản lỗ báo cáo dựa khả xảy tương lai, VPBank khẳng định IFRS bước tiến đáng kể so với IAS 39 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tính tổn thất tín dụng dự kiến (ECL) (Nguồn: Tài liệu đào tạo nội VPBank) Ba bước thực tạo nên mơ hình ECL - xác định tổn thất tín dụng dự kiến Nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho VPBank nói chung quản trị rủi ro tín dụng KHDNL nói riêng tiếp cận tiêu chuẩn quốc tế Basel III, VPBank kỳ vọng mơ hình đánh giá việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro phù hợp xác 86 3.2 Giải pháp hoàn thiện QTRRTD KHDNL VPBank 3.2.1 Xây dựng chiến lược QTRRTD KHDNL khoa học hiệu VPBank xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng nhằm tối ưu hóa cân rủi ro thu nhập kỳ vọng cách tập trung vào lợi cạnh tranh NHTM, chuyển dần việc quản trị rủi ro sang trình tích cực việc đo lường bảo hiểm rủi ro, chia sẻ rủi ro vừa đảm bảo tối đa giá trị VPBank giảm thiểu hoá rủi ro Chiến lược QTRRTD KHDNL VPBank phải đảm bảo đo lường, rà soát tối thiểu vấn đề sau:  Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế; Bảng 3.1 Tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng xấu mục tiêu theo ngành, lĩnh vực kinh tế 2021-2022 Mã ngành Tên ngành Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ cấp tín dụng mục tiêu xấu mục tiêu Trong năm Trong 31/12/2021 2022 602 Kinh doanh bất động sản năm 31/12/2021 2022 < 1.5% < 1.2% < 1.4% < 1.2% < 3.8% < 3.0% < 2.3% < 1.7% < 1.3% < 1.1% < 1.5% < 1.2% < 0.7% < 0.5% < 0.7% < 0.5% Bán buôn bán lẻ; sửa 401 chữa ô tô, mô tô, xe máy xe có động khác 301 601 Xây dựng Tài chính, ngân hàng bảo hiểm 87 Mã Tên ngành ngành Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ cấp tín dụng mục tiêu xấu mục tiêu Trong năm Trong 31/12/2021 2022 202 Công nghiệp chế biến, chế tạo Các ngành, lĩnh vực kinh tế khác năm 31/12/2021 2022 < 4.1% < 2.6%