Báo cáo tốt nghiệp Kế toán tiền mặt tại công ty trách nhiệm hữu Hạn Kim Lợi Đại Thành

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN KIM LỢI ĐẠI THÀNH Họ tên sinh viên: Trần Quang Thà Mã số sinh viên: 1723403010240 Lớp: D17KT05 Ngành: KẾ TOÁN GVHD: Thạc sĩ Mã Phượng Quyên Bình Dương, tháng 11 năm 2020 LỜI CAM ĐOAN 000 Báo cáo thực tập tố t nghiệp hoàn thành dựa các kế t quả nghiên cứu của em và đươ ̣c lấy số liệu Công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Kim Lợi Đại Thành viết dựa kiến thức học với tham khảo sách báo, tài liệu cơng ty cung cấp Bình Dương, ngày tháng năm 2020 Sinh viên thực tập LỜI CẢM ƠN  Trong suốt thời gian thực tập công ty trách nhiệm hữu hạn Kim Lợi Đại Thành , em nhận giúp đỡ tận tình từ anh chị công ty , giáo viên hướng dẫn bạn đến em hoàn thành xong báo cáo thực tập Em xin chân thành cảm ơn Thạc Sĩ Mã Phượng Quyên giáo viên hướng dẫn tận tình hướng dẫn , đóng góp ý kiến để em hoàn thành đề tài Các Thầy Cô Trường Đại Học Thủ Dầu Một, đặc biệt thầy cô khoa kinh tế truyền dạy cho em kiến thức tảng chuyên sâu để em hồn thành báo cáo Cảm ơn cô , anh chị công tác Công ty trách nhiệm hữu hạn Kim Lợi Đại Thành , đặc biệt Anh Lê Quyền Huy – Kế toán trưởng hướng dẫn giúp đỡ, tạo điều kiện cho em thu thập tài liệu báo cáo Xin chúc tất thầy cô trường Đại Học Thủ Dầu Một , cô anh chị công ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Kim Lợi Đại Thành lời chúc tốt đẹp Bình Dương , Ngày….Tháng….Năm 2020 Sinh viên thực tập MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC HÌNH iv DANH MỤC BẢNG v PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài : Mục tiêu nghiên cứu : .1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu : Phương pháp nghiên cứu: .2 Ý nghĩa đê tài : Kết cấu đề tài : CHƯƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ ĐƠN VỊ THỰC TẬP 1.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Giới thiệu sơ lược công ty .5 Ngành nghề kinh doanh : Đặc điểm: 1.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ : .7 Sơ đồ cấu tổ chức : Chức nhiệm vụ theo phận: 1.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN : 11 Sơ đồ tổ chức máy kế toán : 11 Chức nhiệm vụ : 11 1.4 CHẾ ĐỘ, CHÍNH SÁCH KẾ TỐN VÀ HÌNH THỨC KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI ĐƠN VỊ THỰC TẬP 13 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN MẶT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 16 2.1 NỘI DUNG : .16 Sổ kế toán chi tiết tiền mặt : .16 Các Mặt Hàng 16 Phương thức toán : 17 Cách quản lí tiền mặt cơng ty 17 i 2.2 NGUYÊN TẮC KẾ TOÁN : 17 2.3 TÀI KHOẢN SỬ DỤNG : TÀI KHOẢN 1111 20 2.4 CHỨNG TỪ , SỔ SÁCH KẾ TOÁN : .20 Chứng từ sử dụng: 20 Sổ sách kế Toán : .22 2.5 CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TẠI ĐƠN VỊ : .22 2.6 Báo cáo tài : .39 2,6 Phân tích biến động tiền mặt công ty 48 Phân tích khoản mục tiền mặt theo chiều ngang 48 Phân tích khoản mục tiền mặt theo chiều dọc : 48 phân tích tài liên quan đến tiền mặt .50 2.7 Phân tích báo cáo tài 50 phân tích bảng cân đối kế tốn 50 phân tích cấu diễn biến theo tài sản chiều ngang 50 phân tích cấu diễn biến tài sản theo chiều dọc 54 54 Tài Sản ngắn hạn : .55 Phân tích cấu diễn biến nguồn vốn theo chiều ngang 57 Phân tích cấu diễn biến nguồn vốn theo chiều ngang 59 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh : 60 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo chiều ngang .60 Phân tích kết hoạt động kinh doanh theo chiều dọc .63 Phân tích số tài 65 số toán hành 65 65 Tỷ suất sinh lợi tài sản 65 Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu .66 Tỷ suất sinh lợi nhuận doanh thu 67 CHƯƠNG NHẬN XÉT GIẢI PHÁP 69 3.1 NHẬN XÉT : 69 3.2 GIẢI PHÁP 71 Về Thông Tin Công Ty : 71 Về cấu máy quản lí : .71 Về cấu máy kế toán: .72 Về tình hình kinh doanh doanh nghiệp 72 PHẦN KẾT LUẬN 73 iii DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Sản phẩm 01 Hình 1.2 Sản phẩm 02 Hình 1.3 Sản phẩm 03 Hình 1.4 Cơ Cấu Bộ Máy Tổ Chức Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Kim Lợi Đại Thành Hình 1.5 Cơ cấu tổ chức máy kế tốn cơng ty trách nhiệm hữu hạn kim lợi đại thành 11 Hình 1.6 Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật ký chung 15 Hình 2.1 Phiếu thu số 001/01 23 Hình 2.2 Hóa Đơn GTGT số 0001448 .24 Hình 2.3 Phiếu thu số 005/01 25 Hình 2.4 Hóa đơn GTGT số 0001490 .26 Hình 2.5 Phiếu thu số 007/01 27 Hình 2.6 Hóa đơn GTGT số 0001494 .28 Hình 2.7 Phiếu chi số 005 29 Hình 2.8 Hóa Đơn GTGT số 0003028 30 Hình 2.9 Phiếu Chi SỐ 004 .31 Hình 2.10 Phiếu Chi số 002 32 Hình 2.11 Phiếu chi số 001 .33 Hình 2.12 Hóa Đơn GTGT Số 000896 .34 Hình 2.13 Hóa đơn tiền điện .35 Hình 2.14 Sổ nhật ký chung 36 Hình 2.15 Sổ Quỹ Tiền Mặt 37 Hình 2.16 Sổ Nhật Ký Chi Tiền 38 Hình 2.17 Sổ Nhật Ký Thu Tiền .39 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Phân tích cấu diễn biến tiền mặt 48 Bảng 2.2 Phân tích cấu diễn biến tiền mặt ( theo chiều dọc ) 48 Bảng 2.3 Tỷ số toán nhanh tiền mặt 50 Bảng 2.4 phân tích cấu diễn biến tài sản theo chiều ngang 51 Bảng 2.5 phân tích cấu diễn biến theo chiều dọc 54 Bảng 2.6 Bảng Phân tích cấu diễn biến nguồn vốn theo chiều ngang 57 Bảng 2.7 Bảng Phân tích cấu diễn biến nguồn vốn theo chiều ngang 59 Bảng 2.8 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo chiều ngang 61 Bảng 2.9 Phân tích kết hoạt động kinh doanh theo chiều dộc 63 Bảng 2.10 cấu chi phí theo chiều dọc 64 Bảng 2.11 Chỉ số toán hành 65 Bảng 2.12 tỷ suất sinh lợi tổng tài sản 65 Bảng 2.13 Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu 66 Bảng 2.14 Tỷ suất sinh lợi nhuận doanh thu .67 v ... cấu tổ chức máy kế toán công ty trách nhiệm hữu hạn kim lợi đại thành ( Nguồn : Công Ty TNHH Kim Lợi Đại Thành ) Chức nhiệm vụ : 11 Kế Toán Trưởng : Là người bổ nhiệm đứng đầu phận kế tốn nói chung... Chức Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Kim Lợi Đại Thành Hình 1.5 Cơ cấu tổ chức máy kế tốn cơng ty trách nhiệm hữu hạn kim lợi đại thành 11 Hình 1.6 Trình tự ghi sổ kế. .. Công Ty TNHH Kim Lợi Đại Thành ) Sổ quỹ tiền mặt : Hình 2.15 Sổ Quỹ Tiền Mặt ( Nguồn : Công Ty TNHH Kim Lợi Đại Thành ) 37 Sổ nhật ký chi tiền : Hình 2.16 Sổ Nhật Ký Chi Tiền ( Nguồn : Công Ty