TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH
Khái quát về công ty tài chính
1.1.1Khái niệm về công ty tài chính
Công ty tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của Pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 1 năm (điều 2 - NĐ số 79/2002/NĐ-CP,trang 1).
Trong khi các ngân hàng được phép nhận tiền gửi ngắn hạn và làm dịch vụ thanh toán, công ty tài chính lại không có các chức năng trên Hoạt động chính của công ty tài chính chủ yếu là hoạt động cấp tín dụng, đầu tư, cung ứng dịch vụ tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định pháp luật Ngoài ra, mức vốn pháp định đối với một công ty tài chính từ thời điểm Nghị định 141/2006/NĐ-CP cho tới 31/12/2008 là 300 tỷ đồng Đối với thời gian sau đó thì mức vốn pháp định phải là 500 tỷ đồng Nhưng vốn pháp định đối với một ngân hàng áp dụng cho đến năm 2008 là không thấp hơn 1,000 tỷ đồng và áp dụng cho năm 2010 trở đi là không thấp hơn 3,000 tỷ đồng (danh mục mức vốn pháp định của tổ chức tín dụng ban hành của Nghị định số 141/2006/NĐ – CP, trang 3)
1.1.2Các mô hình công ty tài chính
1.1.2.1 Theo tính chất sở hữu
Công ty tài chính nhà nước: Là công ty tài chính do nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh.
Công ty tài chính cổ phần: Là công ty tài chính do tổ chức và cá nhân cùng góp vốn, thành lập và tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh.
Công ty tài chính trực thuộc tổ chức tín dụng: Là công ty tài chính do một tổ chức tín dụng thành lập bằng vốn tự có của mình và làm chủ sở hữu theo qui định của pháp luật, hạch toán độc lập và có tư cách pháp nhân.
Công ty tài chính liên doanh: Là công ty tài chính được thành lập bằng cách góp vốn giữa bên Việt Nam và bên nước ngoài, trên cở sở hợp đồng liên doanh.
Công ty Tài chính 100% vốn nước ngoài: Là công ty tài chính được thành lập bằng vốn của một hoặc của nhiều tổ chức tín dụng nước ngoài theo qui định của pháp luật Việt Nam.
1.1.2.2 Theo tính chất thành lập
Công ty tài chính độc lập:Là loại hình công ty tài chính đứng độc lập, tự hoạt động kinh doanh Chia làm hai loại sau:
Công ty tài chính đứng độc lập đầu tư vào nhiều lĩnh vực như loại công ty tài chính Thương mại (tập trung cho vay, đầu tư trung dài hạn cho các doanh nghiệp và cho các cá nhân), đại diện là Công ty CITYGROUP, HELLER Financial, Century, Bussiness Credit Corp…
Công ty Tài chính độc lập đầu tư vào một lĩnh vực như công ty Tài chính tiêu dùng (tài trợ cho các cá nhân, gia đình để mua hàng tiêu dùng dưới hình thức tín dụng), đại diện là Công ty Benefitcial Corporation, bán lẻ( tài trợ cho các hộ gia đình…), đại diện là TransAmerican Commercial Finance…
Công ty Tài chính thuộc Tập đoàn:Là các công ty tài chính do một Công ty mẹ lập nên và thường đóng vai trò đầu tư trong nội bộ tập đoàn với một số hoạt động như:
Thu xếp các khoản cho vay cho các Công ty con khác trong nội bộ tập đoàn Quản lý nguồn tiền mặt và tình hình tiền mặt cho các Công ty con.
Quản lý đầu tư các khoản tiền chưa sử dụng đến cho các Công ty con
Quản lý rủi ro tài chính trong toàn bộ tập đoàn bao gồm các rủi ro về lãi suất, ngoại hối, mất cân đối giữa tài sản và nguồn vốn … (Điều 3 - Nghị định số
1.1.3Hoạt động của Công ty Tài chính
Công ty Tài chính đƣợc huy động vốn từ các nguồn:
Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của tổ chức, cá nhân theo qui định Công ty tài chính Nhà nước.
Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo qui định của pháp luật hiện hành.
Vay các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước, ngoài nước và các tổ chức tài chính quốc tế.
Tiếp nhận vốn uỷ thác của chính phủ, các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước.
Công ty Tài chính được cho vay dưới các hình thức: a Cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn b Cho vay theo uỷ thác của chính phủ, của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo qui định hiện hành và hợp đồng uỷ thác. c Cho vay tiêu dùng bằng hình thức cho vay mua trả góp d Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá khác.
Công ty Tài chính cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu, cầm cố thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác đối với các tổ chức và cá nhân.
Công ty Tài chính và các tổ chức tín dụng khác tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ khác cho nhau. e Bảo lãnh
Công ty Tài chính được bảo lãnh bằng uy tín và khả năng tài chính tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh.
Góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các Tỏ chức Tín dụng khác Đầu tư cho các dự án theo hợp đồng
Tham gia thị trường tiền tệ.
Làm đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu và các loại giấy tờ có giá cho các doanh nghiệp.
Nhận uỷ thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến tài chính, Công ty tài chính, bảo hiểm và đầu tư, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng.
Cung ứng các dịch vụ tư vấn về Công ty tài chính, tài chính, tiền tệ, đầu tư cho khách hàng.
Cung ứng dịch vụ bảo quản hiện vật quí, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ (mục 3 điều 108 - nghị định 47/2010/QH1 ,2010, tr25).
Chất lƣợng tín dụng của công ty tài chính
1.2.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng và công ty tài chính
Hoạt động tín dụng là một khái niệm dùng để chỉ mối quan hệ kinh tế giữa bên cho vay và bên đi vay Trong đó bên cho vay chuyển giao cho bên đi vay sử dụng một lượng giá trị (thường dưới hình thái tiền) trong một thời gian nhất dịnh theo những điều kiện mà hai bên đã thoả thuận về thời gian, phương thức thanh toán lãi- gốc, thế chấp (khoản 8 và khoản 10, điều 20, luật các tổ chức tín dụng năm 2010, tr25).
Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng này của tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, các tổ chức xác định thời hạn cho vay dựa vào quá trình luân chuyển vốn của khách hàng và tính chất vốn của chính tổ chức đó Nếu từng tổ chức định kỳ hạn nợ một cách phù hợp với khách hàng thì khả năng trả nợ đúng hạn cao và ngược lại.
Hoạt động tín dụng được thực hiện dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Sở dĩ như vậy là vì vốn hoạt động của các tổ chức chủ yếu là huy động từ bên ngoài, vốn chủ sở hữu ít khi được sử dụng để sản xuất kinh doanh mà được sử dụng chủ yếu để đầu tư vào tài sản cố định Chính vì vậy, sau một thời gian nhất định các tổ chức phải trả lại cho những nguồn mà đã huy động được Mặt khác các tổ chức cũng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí như trả lương, khấu hao… Do đó, người hoặc tổ chức đi vay ngoài việc trả gốc còn phải trả cho người cho vay một khoản lãi Đó là một trong những nguồn thu nhập chính của công ty tài chính hay ngân hàng, là cơ sở để tồn tại và phát triển.
Khi cho vay, cái mà công ty tài chính hay ngân hàng thu được là lợi nhuận sau khi đã trừ đi tất cả các khoản phí Đồng thời đi kèm với lợi nhuận dự kiến có rủi ro. Rủi ro tín dụng sẽ xảy ra khi khách hàng không thực hiện đầy đủ những cam kết trong hợp đồng tín dụng (không trả đúng hạn hoặc không trả) Công ty tài chính hay ngân hàng luôn phải xem xét mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro để định ra một mức lãi suất phù hợp Rõ ràng, với một dự án có độ rủi ro cao hơn thì chi phí nợ của doanh nghiệp đó phải cao hơn và ngược lại.
1.2.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng.
Công ty tài chính là một trong những định chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp đa dạng các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi từ các tổ chức/doanh nghiệp, cho vay, đầu tư góp vốn mua cổ phần Tùy vào từng loại công ty tài chính sẽ có những hoạt động riêng nhằm đáp ứng mục đích khi thành lập.Trong các hoạt động của công ty tài chính, hoạt động nhận tiền gửi và cho vay là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho công ty Qui mô, chất lượng tín dụng ảnh hưởng quan trọng đến sự tồn tại và phát triển của công ty tài chính đó trong ngắn và dài hạn.
Hoạt động tín dụng của công ty tài chính chủ yếu tập trung vào nhóm các khách hàng nhỏ và trung bình bởi nhu cầu về vốn đối với nhóm đối tượng trên là không quá lớn Bởi lẽ với những nhóm khách hàng lớn thường lựa chọn vay vốn tại các ngân hàng thương mại hơn là các công ty tài chính bởi tính chặt chẽ và chi phí thấp hơn so với công ty tài chính Nhu cầu cho vay của khách hàng chủ yếu liên quan đến lĩnh vực bất động sản, sản xuất kinh doanh, tăng nhu cầu vốn hoạt động công ty.
Thời hạn cho vay của công ty tài chính thường ngắn hơn so với các ngân hàng thương mại bởi đối tượng gửi tiền chủ yếu tại các công ty tài chính thường là các doanh nghiệp hơn là cá nhân Chính vì vậy, nhu cầu sử dụng tiền của nhóm doanh nghiệp thường linh hoạt hơn so với đối tượng cá nhân.
Lãi suất cho vay của công ty tài chính thường cao hơn so với các ngân hàng thương mại bởi tính rủi ro của các khoản cấp tín dụng của công ty tài chính thường cao hơn so với ngân hàng thương mại Hầu như những khoảng đầu tư khó vay vốn tại các ngân hàng thì thường chuyển sang thực hiện tại các công ty tài chính bởi tính chấp nhận rủi ro cao hơn.
1.2.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng của công ty tài chính.
Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Mục đích của việc phân loại tín dụng là một công cụ giúp cho nhà quản trị lập một quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng Có rất nhiều cách khác nhau để phân loại tín dụng, dưới đây là một số tiêu chí đáp ứng nhu cầu đánh giá chất lượng tín dụng hiệu quả (PGS.TS Đinh Xuân Hạng và THS.Nguyễn Văn Lộc,2016, tr 5)
•Theo mục đích sử dụng của khoản vay
Tín dụng cho sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là việc công ty tài chính cấp vốn cho cho các doanh nghiệp sản xuất để tiến hành sản xuất, lưu thông hàng hoá.Nguồn trả nợ của hoạt động này được lấy từ kết quả hoạt động kinh doanh của chính các doanh nghiệp đó Vì vậy, công ty tài chính cần phải có đầy đủ các thông tin cần thiết về khách hàng của mình Ví du: phương án sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính hiện tại, nhu cầu và mục đích sử dụng vốn v v
Tín dụng cho tiêu dùng: Là việc công ty tài chính cấp vốn cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ, các loại hàng hoá lâu bền như máy giặt, điều hoà, tủ lạnh Nguồn trả nợ được lấy từ thu nhập trong tương lai của người vay Vì vậy, công ty tài chính cần phải có đầy đủ các thông tin cơ bản về các khách hàng ví dụ như bảng lương, nơi làm việc v v…
Tín dụng cho bất động sản: là việc công ty tài chính cấp vốn cho khách hàng vay căn cứ vào mục đích vay vốn của khách hàng liên quan đến bất động sản Khi các cá nhân đi vay thì nguồn trả nợ sẽ được lấy từ thu nhập trong tương lai của họ còn đối với các tổ chức, doanh nghiệp thì nguồn trả nợ sẽ được lấy từ kết quả hoạt động kinh doanh Vì vậy, công ty tài chính cần phải có đầy đủ các thông tin về tổ chức, doanh nghiệp hay cá nhân nhằm tránh rủi ro tín dụng.
Với cách phân loại này, công ty tài chính sẽ có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo cho công ty có đủ tiền để cho vay và thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro và mức lãi xuất được đặt ra cho từng loại đối tượng.
• Theo thời hạn sử dụng các khoản vay
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng ra làm hai loại: tín dụng không thời hạn và tín dụng có thời hạn.
+ Tín dụng không thời hạn: Là loại tín dụng mà thời hạn hoàn trả tiền vay không được xác định khi ký hợp đồng vay mà thay vào đó là điều kiện về việc thu hồi khoản tiền cho vay giữacông ty tài chính vàđối tượng đi vay Công ty tài chính không thu hồi theo thời hạn nhất định mà chỉ thu lãi; người vay sẽ trả nợ cho người đi vay khi nhu cầu vay thêm không cần thiết nữa do quy mô sản xuất giảm hoặc doanh nghiệp lấy nguồn khác để tự bổ xung; công ty tài chính muốn thu hồi gốc phải báo trước cho người vay Như vậy khi quy mô sản xuất của doanh nghiệp tăng lên, doanh nghiệp sẽ đi vay không thời hạn
+ Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ được xác định cụ thể.
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân Với loại tín dụng này, công ty tài chính sẽ chịu ít rủi ro vì thời gian cho vay ngắn nên ít có biến động xảy ra và nếu có xảy ra thì công ty tài chính có thể dự tính được.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC
Tổng quan về công ty tài chính cổ phần điện lực
Tên đầy đủ Công ty: CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC
Vốn Điều lệ: 2.500.000.000.000 VND (Hai nghìn năm trăm tỷ đồng).
Hoạt động kinh doanh chính:
Huy động vốn của các tổ chức bằng hình thức nhận tiền gửi; phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu trái phiếu.
Vay vốn từ các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước, ngoài nước và các tổ chức tài chính quốc tế;
Tiếp nhận vốn ủy thác trong và ngoài nước;
Cấp tín dụng; cho vay theo ủy thác;
Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác;
Cung cấp dịch vụ bảo lãnh;
Góp vốn mua cổ phần của các doanh nghiệp; Đầu tư tài chính và các dự án và các tổ chức; Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối;
Làm đại lý phát hành trái phiếu, cổ phiếu và các loại giấy tờ có giá cho các doanh nghiệp;
• Quá trình hình thành phát triển
29/5/2008: Đại hội cổ đông đầu tiên của EVNFinance
07/7/2008: Ngân hàng nhà nước Việt nam cấp giấy phép số 187/GP-NHNN chính thức cho phép EVNFinance đi vào hoạt động
01/09/2008: EVNFinance chính thức khai trương và đi vào hoạt động với sứ mệnh và mục tiêu thu xếp vốn và quản lý nguồn vốn chuyên nghiệp cho tập đoàn điện lực việt Nam (EVN) Vốn điều lệ của Công ty đạt 2500 tỷ đồng, đứng thứ nhất về quy mô trong hệ thống các công ty Tài chính tại Việt Nam
Tháng 4/2010: Chính thức khai trương hoạt động 02 chi nhánh tại thành phố Hồ Chí Minh và thành phố Đà Nẵng, đánh dấu sự có mặt của EVNFinance tại 02 vùng kinth ế trọng điểm của đất nược.
Sau 08 năm hoạt động, vượt qua nhiều khó khăn do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế và bất ổn của thị trường tài chính, EVNFinance đã từng bươc xây dựng nền móng vững chắc, khẳng định vị thế của mình trên thị trường, tạo dựng được những kết quả trên nhiều bình diện.
• Cơ cấu tổ chức của công ty, nhiệm vụ - chức năng của các phòng ban Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của EVNFinance năm
(nguồn: báo cáo thường niên EVNFinance)
Hội đồng quản trị: có chức năng ban hành quy chế, chính sách và các văn bản nội bộ khác trong hoạt động của công ty thuộc thẩm quyền của Hội đồng quản trị trên cơ sở tuân thủ quy định pháp luật hiện hành và điều lệ công ty Được quyền phê duyệt các hoạt động thuộc thẩm quyền bao gồm định hướng, kế hoạch và các hoạt động khác liên quan đến hoạt động công ty Chịu trách nhiệm và thực hiện giải trình về hoạt động của Công ty trước Đại hội đồng cổ đông Các quyền hạn theo nội dung uỷ quyền của Đại hội đồng cổ đông (nếu có).
Ban điều hành công ty: Ban điều hành của công ty có chức năng ban hành các văn bản quy định hướng dẫn triển khai hoạt động của công ty theo quy định của pháp luật và quy định nội bộ Được quyền phê duyệt các hoạt động của công ty trong thẩm quyền như phương án, kế hoạch hoạt động và các hoạt động khác Tổ chức triển khai các hoạt động theo phê duyệt của HĐQT và HĐĐT Thực hiện báo cáo và giải trình HĐĐT và HĐQT về các hoạt động của công ty Tham mưu cho HĐĐT và HĐQT về các hoạt động của công ty.
Phòng nguồn vốn và quản lý dòng tiền: Chức năng tham mưu và giúp việc
Tổng giám đốc chỉ đạo, quản lý công tác huy động vốn và quản lý tài sản nợ có.Lập kế hoạch huy động vốn ngắn, trung và dài hạn của Công ty Nghiên cứu đề xuất và tham gia thực hiện các giải pháp huy động vốn trong và ngoài nước, đảm bảo vốn hoạt động của công ty Nghiên cứu đề xuất và tổ chức thực hiện việc quản lý vốn nội bộ Tổ chức thực hiện các hoạt động trên thị trường tiền tệ và ngoại hối với các tổ chức tài chính khác và với ngân hàng nhà nước v.
Phòng Thu xếp vốn và tƣ vấn tài chính: có chức năng tham mưu và giúp việc Tổng giám đốc Công ty trong việc đề xuất, thực hiện đề xuất nhận uỷ thác cho vay lại các nguồn vốn vay của Chính phủ, đề xuất triển khai và quản lý hoạt động thu xếp vốn cho các dự án đầu tư của khách hàng; đề xuất, triển khai và quản lý các hoạt động tư vấn tài chính khách hàng.
Phòng Quản lý uỷ thác và cho vay lại: có chức năng tham mưu và giúp việc cho Tổng giám đốc trong việc quản lý, chỉ đạo hoạt động dịch vụ quản lý uỷ thác, cho vay lại nguồn vốn vay trong và ngoài nước của Chính Phủ, các cơ quan tổ chức khác và cấp tín dụng tới khách hàng.
Phòng tín dụng: tham mưu giúp việc cho Tổng giám đốc trong việc quản lý, chỉ đạo hoạt động cấp tín dụng tại Công ty Trực tiếp thẩm định các dự án đầu tư,phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, phương án cấp bảo lãnh và các phương thức cấp tín dụng khác theo quy định và chỉ định của Tổng giám đốc.
Phòng Quan hệ khách hàng: Tham mưu và giúp việc Tổng giám đốc chỉ đạo, điều hành và tổ chức thực hiện công tác huy động vốn trên thị trường một (I) và là đầu mối giải quyết mối quan hệ khách hàng trên toàn hệ thống công ty.
Phòng Đầu tư: Tham mưu và giúp việc cho Tổng giám đốc Công ty trong những việc nghiên cứu, triển khai thực hiện và quản lý các hoạt động đầu tư; góp vốn từ nguồn vốn của Công ty và nguồn vốn uỷ thác vào các dự án và các doanh nghiệp; đầu tư kinh doanh trên thị trường chứng khoán; đầu tư giấy tờ có giá và các hoạt động đầu tư khác.
Phòng kiểm toán nội bộ: Hoạt động vì sự an toàn, hiệu quả của EVNFinance.
Rà soát, đánh giá độc lập, khách quan về mức độ đầy đủ, tính thích hợp, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm cải tiến, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ Để thực hiện mục tiêu này, phòng kiểm toán nội bộ được khuyến khích thực hiện hoạt động tư vấn, tham gia vào quá trình xây dựng, cải tiến và hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với điều kiện không vi phạm nguyên tắc độc lập, khách quan quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan Đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống, quy trình, quy định v v
Phòng quản lý rủi ro và tái thẩm định: Tham mưu và giúp việc Tổng giám đốc trong việc quản lý rủi ro các lĩnh vực hoạt động và tái thẩm định hồ sơ cấp tín dụng của Công ty.
Phòng kế toán: Tham mưu và giúp việc cho Tổng giám đốc tổ chức công tác hoạch toán kế toán và quản lý tài chính.
Phòng công nghệ thông tin: Tham mưu giúp việc Tổng giám đốc trong hoạt động ứng dụng, quản lý và phát triển các hệ thống công nghệ thông tin phục vụ các hoạt động kinh doanh và quản lý, điều hành công ty Là đầu mối tổ chức, quản lý và đảm bảo an ninh, an toàn , chất lượng cho các hệ thống công nghệ, thông tin và dữ liệu trong công ty.
Văn phòng: tham mưu và giúp việc ban Tổng giám đốc quản lý và điều hành công tác hành chính, quản trị, thi đua khen thưởng, pháp chế, công tác thư ký tổng hợp cho ban Tổng giám đốc.
Thực trạng chất lƣợng tín dụng tại công ty tài chính cổ phần điện lực
Dựa trên cơ sở lý luận tại chương 1 cũng như số liệu thu thập được từ báo cáo tài chính kiểm toán có ý kiến chấp nhận hoàn toàn, các chỉ tiêu định lượng được tính toán làm cơ sở giúp khách hàng và các nhà đầu tư đánh giá được chất lượng tín dụng của EVNFinance trong một khoảng thời gian từ năm 2014 – 2017 từ đó có đánh giá về công ty.
2.2.1.1 Tổng dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng (%)
Tốc độ tăng trưởng (Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước) dư nợ tín dụng (%) = x 100%
-4.00% Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ
Bảng 2.9 : Tỷ lệ tăng trưởng dư nợtừ năm 2014 - 2017 Đơn vị: triệu đồng
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ N/A 14.46% -2.61 % 5.85%
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Biểu đồ2.7: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của EVNFinance từ năm 2014 – 2017 Đơn vị: %
(Nguồn: báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng số liệu và sơ đồ trên cho thấy tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của công ty có chiều hướng giảm xuống trong năm 2016 với mức giảm -2.61% so với năm 2015.Việc tỷ trọng tăng trưởng dư nợ trong năm 2016 giảm xuống -2.61% so với năm
2015 là đúng với chiến lực đề ra của ban điều hành công ty do công ty cần chú trọng nguồn lực huy động để mở rộng hoạt động kinh doanh, chủ yếu liên quan đến lĩnh vực tài chính tiêu dùng Trong năm 2017 dư nợ cho vay của công ty đạt mức 8,962 tỷ đồng
Tổng lãi đã thu trong năm
Tổng lãi phải thu trong năm
Bảng 2.10: Thu lãi tại EVNFinance từ năm 2014 – 2017 Đơn vị: triệu đồng
Thu lãi và các khoản thu nhập tương tự nhận được
Lãi và phí phải thu 1,263,097 1,402,304 1,250,754 631,965
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng số liệu trên cho thấy, tình hình tài chính của EVNFinance trong giai đoạn từ năm 2014 – 2017 tương đối ổn định Lãi đã thu của doanh nghiệp trong năm chủ yếu đến từ những khoản cho vay khách hàng Tỷ lệ thu lãi của công ty từ đó tăng từ 43% lên 62% Tuy nhiên, tỷ lệ thu lãi của doanh nghiệp trong các năm nghiên cứu đều không quá cao Điều này có thể giải thích là do những khoản cho vay của công ty chưa đến kì hạn trả lãi và gốc (thông thường đối với các ngân hàng, kỳ hạn lãi vay tương đối linh động thì đối với EVNFinance, lãi vay thường trả định kỳ tối thiểu 6 tháng một lần) nên dẫn tới việc lãi phải thu của công ty tính đến thời điểm 31/12 thường tương đối cao, dẫn tới tỷ lệ thu lãi trong năm 2014 – 2016 chỉ đạt khoảng 44- 47% Ngoài ra đặc điểm đầu tư vào ngành nghề phân phối và sản xuất năng lượng yêu cầu có kỳ thu tiền kéo dài và có tính dồn tích, từ đó dẫn tới khoản thu lãi của EVNFinance trong khoảng thời gian trên không được cao.
Bảng 2.11: Cơ cấu thu lãi của EVNFinance từ 2014 – 2017. Đơn vị: triệu đồng
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng 2.11 nhận thấy được công ty thu lãi tín dụng tốt nhất vào thời điểm năm 2014 với 334.1 tỷ đồng Tuy nhiên từ năm 2014 đến 2016, giá trị trên có xu hướng giảm mạnh và đến 2017 chỉ số trên đã phục hồi lên 308.8 tỷ đồng. Đối với các khoản thu ngoài lãi của công ty, ngược lại, có xu hướng tăng lên trong khoảng thời gian từ năm 2014 - 2017 với tốc độ tăng trưởng trung bình 82.6%/năm Tại thời điểm năm 2017, mức thu ngoài lãi của công ty đạt 357.6 tỷ đồng (+34% so với năm 2016).
2.2.1.3 Hiệu suất sử dụng vốn ( % )
Bảng 2.12: Tỷ lệ dƣ nợ/ Vốn huy động của EVNFinance cuối năm 2014 - 2017 Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ cho vay khách hàng 7,596,336 8,694,464 8,467,482 8,962,835 Tổng nguồn vốn huy động 8,373,885 9,242,281 10,014,711 9,197,092
Tỷ lệ tổng dư nợ/ nguồn vốn huy động 90.71% 94.07% 84.55% 97.45%
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ tổng dƣ nợ/ Nguồn vốn huy động của EVNFinance từ năm 2014 – 2017 Đơn vị: %
Tỷ lệ tổng dư nợ/ nguồn vốn huy…
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Trong thời gian từ năm 2014 – 2017, tổng dư nợ cho vay khách hàng của EVNFinance có xu hướng tăng nhẹ với tốc độ tăng trưởng trung bình hàng năm đạt 5.9% Năm 2017, tổng dư nợ công ty đạt 8,962 tỷ đồng.
Cùng với thời điểm trên, nguồn vốn huy động của công ty cũng có xu hướng tăng nhẹ với mức tăng trung bình 3%/năm Năm 2017, tổng huy động công ty đạt 9,197 tỷ đồng.
Chỉ số tỷ lệ tổng dư nợ/nguồn vốn huy động của công ty trong thời gian trên tương đối ổn định với giá trị xấp xỉ 91.7% cho thấy công ty đang sử dung nguồn vốn huy động chưa thực sự hiệu quả Việc dự trữ gần 8.3% vốn huy động được sẽ giúp cho cơ cấu tài chính ổn định, giảm rủi ro về tài chính, tránh tình trạng thiếu thanh khoản trước những tình huống bất ngờ Trong năm 2017, tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn tăng lên đến 97.45% là do công ty đang gặp vấn đề trong công tác huy động vốn khi biết được EVN đang thực hiện thoái vốn tại EVNFinance.
2.2.1.4 Tỷ lệ nợ quá hạn (%) và tỷ lệ nợ xấu (%)
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = -100
Bảng 2.13: Tỉ lệ nợ quá hạn/ tổng dƣ nợ và tỉ lệ nợ xấu/ tổng dƣ nợ tại
EVNFinance từ năm 2014 – 2017 Đơn vị: triệu đồng
Nơ có khả năng mất vốn 284,403
Tỷ lệ nợ quá hạn 5.23% 8.53% 5.78% 7.52%
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Tỷ lệ nợ quá hạn
Biểu đồ 2.9 : Tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của EVNFinance từ 2014 – 2017 Đơn vị: triệu đồng
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ số liệu thu được từ bảng 2.9 cho thấy mức độ tăng trưởng dư nợ được phân loại theo từng nhóm nợ Cũng giống như những tổ chức tài chính khác, nợ đủ tiêu chuẩn luôn đạt tỷ trọng cao nhất (> 90%) Đối với nhóm nợ cần chú ý, tỷ trọng nợ/tổng dư nợ công ty luôn đạt ở mức từ 6% - 7% Đặc biệt cũng trong 2 năm 2014 và 2016, chỉ số trên chỉ dừng ở mức gần 6% Từ đó cho thấy, năm 2014 và 2016 là những năm công ty đã kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng.
Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng cao trong năm
2017 khi tổng 2 chỉ số trên là 9.61%.
Bảng 2.14: Bảng thống kê tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng năm 2017. Đơn vị: %
Tên ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu 2017
Từ bảng thống kê trên cho thấy, tỷ lệ nợ xấu của hầu hết các tổ chức tài chính trong năm 2017 là tương đối tốt (< 3%) Chỉ riêng VPBank có tỷ lệ nợ xấu công bố là 3.39% Mặc dù quy mô hoạt động có sự khác biệt nhưng từ đó cũng cho thấy chất lượng tín dụng của EVNFinance so với các tổ chức cùng ngành.
2.2.1.5 Lãi suất huy động và lãi suất cho vay
Bảng 2.15: Bảng tính lãi suất trung bình của EVNFinance trung bình năm 2014 – 2017. Đơn vị: %
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Trong giai đoạn năm 2012 – 2014, mặt bằng lãi suất đã liên tục sut giảm dần theo định hướng của NHNN Cùng với đó, các chỉ số kinh tế vĩ mô như GDP và lạm phát đều khời sắc hơn, tạo đà cho các ngân hàng tiếp tục giảm lãi suất để hỗ trợ doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Từ năm
2015, mặt bằng lãi suất được duy trì tương đối ổn định theo chiều hướng giảm nhẹ lãi suất VND, giữ nguyên lãi suất huy động USD ở mức 0% và tiếp tục giảm lãi suất cho vay USD để hô trợ tăng trưởng kinh tế và chống đô la hoá.
Biểu đồ 2.10 : Diễn biến lãi suất huy động kỳ hạn trên 12 tháng trung bình hệ thống ngân hàng và lạm phát, 2008 - 2016 Đơn vị: %
(Nguồn:http://research.lienvietpostbank.com.vn/dien-bien-lai-suat-tu-nam-2009-den-nay)
Từ đó ảnh hưởng đến mức lãi suất huy động và cho vay toàn hệ thống tài chính nói chung cũng như EVNFinance nói riêng Lãi suất trong khoảng thời gian từ năm 2014 – 2016 của EVNFinance có chiều hướng giảm xuống Tuy nhiên mức lãi suất chung của công ty đang có xu hướng cải thiện trong năm 2017.
2.2.1.6 Các chỉ số sinh lời
Chất lượng tín dụng luôn được đánh giá trên hai khía cạnh: lợi nhuận và an toàn Trong khi an toàn là điều kiện tiên quyết đặt ra trong hoạt động tín dụng thì lợi nhuận chính là mục tiêu mà các ngân hàng hướng tới, là động lực cho sự phát triển, mở rộng của hoạt động tín dụng Để đánh giá được khả năng sinh lời của các công ty tài chính, người ta thường đưa ra các chỉ tiêu sau:
Bảng 2.16: Các chỉ tiêu sinh lợi của EVNFinance tại thời điểm năm 2014 –
Lợi nhuận sau thuế (triệu việt nam đồng) 108,609 134,906 165,508 180,431
Tổng tài sản có (triệu việt nam đồng) 18,328,422 19,321,449 19,688,507 19,341,999
Vốn chủ sở hữu (triệu việt nam đồng) 2,828,511 2,908,640 2,989,975 3,037,133
Vốn điều lệ (triệu việt nam đồng) 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
EPS (Việt nam đồng/cổ phiếu) 434.436 539.624 662.032 721.724
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Từ bảng trên cho thấy các chỉ số sinh lời của công ty trong từng năm đều có xu hướng tăng dần lên cho thấy sự hiểu quả trong hoạt động kinh doanh của công ty.
2.2.1.7 Chi phí dự phòng rủi ro
Bảng 2.17: Chi phí dự phòng rủi ro của EVNFinance tại thời điểm cuối năm 2014 – 2017 Đơn vị: triệu đồng
Chi phí dự phòng rủi ro 218,671 63,450 197,746 319,313
( Nguồn : Báo cáo tài chính của EVNFinance năm 2014 – 2017)
Đánh giá chung về chất lƣợng tín dụng
2.3.1Những kết quả đạt đƣợc a Các khoản cho vay và các khoản tiền gửităng trưởng tốt qua các năm Điều này được thể hiện rõ ở các chỉ tiêu về huy động vốn và dư nợ của công ty từ năm 2014 – 2017 Tốc độ tăng trưởng bình quân dư nợ của công ty đạt
5.09%/năm và tốc độ huy động đạt 3%/năm Tỷ lệ sử dụng vốn đạt trung bình 91.7% Tổng tài sản cũng có mức tăng trưởng đạt 1.8% Đây là một dấu hiệu tốt khi công ty sẽ không phải quan ngại với các vấn đề về huy động và sử dụng vốn Sự tăng lên của các khoản tiền gửi và các khoản cho vay chính là điều kiện cần giúp cho công ty có thể nâng cao vị thế và đạt được những thành công trong hoạt động. Việc dự trữ khoảng 8.3%/ vốn huy động được cũng giúp cho công ty có thể an toàn về mặt tài chính. Để đạt được những thành công này bao gồm rất nhiều yếu tố nhưng quan trong nhất phải kể đến các chính sách tín dụng của công ty trong việc thu hút cá nhân hay các tổ chức kinh tế cũng như các bạn hàng bằng những gói dịch vụ hấp dẫn phù hợp với từng đối tượng. b Quy mô tổng tài sản tăng trưởng hàng năm
Tổng tài sản cũng có mức tăng trưởng đạt 1.8%, trong đó mức tăng trưởng của vốn chủ sở hữu là 2.4%/năm Quy mô của công ty đóng góp vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng Quy mô hoạt động mở rộng khiến công ty có nhiều cơ hội hơn trong việc tìm kiếm các nguồn đầu tư Từ đó sẽ có nhiều sự lựa chọn hơn khi đưa ra quyết định góp vốn Hơn nữa, với VCSH dồi dào, EVNFinance có đủ nguồn lực để tham gia vào các dự án lớn Từ đó thu được những khoản lợi nhuận lớn cho công ty Để có được điều này phải kể đến sự đồng thuận của các cổ đông lớn nhằm tạo cho công ty những điều kiện tốt nhất để phát triển c Khả năng tìm kiếm thị trường đầu tư tốt Điều này được thể hiện rõ ràng ở lợi nhuận tăng trưởng 6.27% và tăng trưởng dư nợ tăng 5.09% trong các năm gần đây Mặc dù nền kinh tế trong giai đoạn từ năm 2011 – 2016 được đánh giá là phục hồi, tình hình chung trong cả giai đoạn duy trì ở mức khá Mức tăng trưởng kinh tế bình quân ước đạt khoảng 6%, mặc dù thấp hơn so với giai đoạn từ 2006 – 2010 nhưng đặt trong bối cảnh nền kinh tế phải chịu nhiều khó khăn, thách thách thức và kinh tế thế giới thường xuyên xuất hiện nhiều yếu tố bất lợi thì đây vẫn là mức tăng tương đối tốt Tuy nhiên đó vẫn là những khó khăn và thách thức mà không chỉ doanh nghiệp mà tổ chức tài chính cần phải vượt qua Đứng trước hoàn cảnh đó, công ty đã có những chiến lược kình doanh phù hợp để có thể hạn chế được rủi ro nhưng vẫn có lợi nhuận. Để đạt được thành công trên không thể không kể đến các chính sách tín dụng mà công ty đưa ra Khi các cá nhân hay tổ chức gặp nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh của mình, các nhà quản trị đã đưa ra những tầm nhìn mới giúp cho công ty có thể hạn chế những rủi ro không đáng có và ổn định được thu nhập của mình.
Phẩm chất và tình độ cán bộ cũng là một yếu tố không thể thiếu dẫn tới sự thành công về khả năng thu lãi của công ty trong khoảng thời gian này Với những nhân viên có trình độ và năng lưc, công ty có thể điều chỉnh họ tới những vị trí thích hợp mà tại đó họ có thể phát huy khả năng của mình Từ đó kiếm được những nguồn lợi lớn.
2.3.2Những điểm còn hạn chế
Nhìn chung, tình hình hoạt động củaEVNFinance trong thời gian từ năm 2014 – 2017tương đối ổn định Nếu như năm 2014 và 2016 đánh dấu cho những tín hiệu tích cực về chất lượng tín dụng của công ty thì năm 2017 lại là khoảng thời gian gặp nhiều khó khăn. a Chất lượng tín dụng của công ty đang có chiều hướng giảm xuống khi tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ tăng cao nhất trong 4 năm trở lại đây
Chất lượng tín dụng của công ty đang có chiều hướng giảm xuống trong năm
2017 khi các tỷ lệ về nợ xấu, nợ quá hạn lần lượt là 7.52% và 2.09% Trong năm
2017, công ty còn phải trích lập dự phòng rủi ro cho vay khách hàng lên tới 319 tỷ đồng trong khi chỉ số trên trong năm 2016 chỉ là 197.7 tỷ đồng. b.Tỷ lệ thu lãi của công ty từ năm 2014 – 2017 thấp
Tỷ lệ thu lãi là một thước đo đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của công ty, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của công ty từ việc cho vay Chỉ tiêu này càng cao thì tình hình thưc hiện kế hoạch tài chính cũng như tình hình tài chính của công ty là tốt Mặc dù vậy, tỷ lệ thu lãi của EVNFinance qua các năm chỉ đạt khoảng trên 60% - 70% Đây là tỷ lệ thu lãi thấp nhất so với các tổ chức tài chính khác Nếu chỉ nhìn vào con số này, chúng ta có thể thấy tình hình bất ổn trong hoạt động cho vay của công ty, cùng với đó là khả năng kiểm soát các khoản vay và quy trình tín dụng của công ty đang còn có những mặt cần khắc phục.
Tuy nhiên, như đã phân tích phía trên, lí do chính dẫn tới tỷ lệ thu lãi của công ty thấp là do chưa đến kì thu lãi của các khoản cho vay, không phải là do công ty không kiểm soát được khoản vay hay có bất ổn trong hoạt động kinh doanh.
Hiện trạng này của công ty là hệ quả của sự bất ổn của nền kinh tế trong những năm trở lại đây Sự khó khăn trong hoạt động kinh doanh khiến cho các cá nhân và doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc thực hiện các nghĩa vụ trả nợ và lãi cho công ty. c Kết quả xử lý và thu hồi nợ chƣa cao
Thu hồi nợ trực tiếp, bán và khai thác tài sản cùng một số biện pháp khác chưa hiệu quả Tại EVNFinance, các khách nợ có nhiều loại khác nhau, để thu được nợ thì phải phân loại và có các chính sách hợp lý, song kết quả thu nợ cũng không cao. Hơn nữa, với biến đọng nền kinh tế, việc tiếp cận được vốn tín dụng từ các tổ chức tài chính của các doanh nghiệp trở nên khó khăn hơn dẫn đến tâm lý không muốn trả các khoản nợ đến hạn từ phía khách hàng khiến các khoản nợ chuyển sang những nhóm nợ cao hơn, làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao Đồng thời lãi suất tín dụng có dấu hiệu tăng cao, tình hình vay vốn của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn dẫn tới chi phí giá thành sản phẩm cao, lợi nhuận giảm, kèm theo là năng lực tài chính suy giảm, vốn luân chuyển chậm, không thực hiện đúng kế hoạch trả nợ tổ chức dẫn tới nợ quá hạn tăng đột biến. d.Hiệu quả trong quá trình sử dụng vốn
Hiêu suất sử dụng vốn của EVNFinance luôn đạt ở mức trên 90% cho thấy công ty đang sử dụng vốn chưa thực sự hiệu quả so với mức đề ra (>1), từ đó gây ra lãng phí vốn huy động và chịu lãi suất từ khoản vốn lãng phí đó Tuy nhiên, công ty sẽ không gặp phải rủi ro về tài chính trong thời điểm hiện tại khi có đủ nguồn lực để ứng phó khi có biến động xảy ra.
• Chƣa có chính sách quản lý rủi ro hợp lý trong giai đoạn 2014 – 2017
Chính sách quản lý rủi ro chưa được điều chỉnh một cách hợp lý, chính xác và chặt chẽ Công tác quản lý rủi ro của công ty vẫn chưa thực sự được chú trọng, chỉ mang tính chất hình thức mà tập trung vào tăng trưởng tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh nhiều hơn là quan tâm đến chất lượng các khoản vay Đó là nguyên nhân khiến tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong giai đoạn năm 2017.
• Hệ thống xếp hạng tín dụng cũng nhƣ công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng còn hạn chế. Đối với doanh nghiệp, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng chỉ được thực hiện khi doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính 2 năm gần nhất Như vậy với những doanh nghiệp mới thành lập, có thời gian hoạt động dưới 2 năm sẽ không đủ điều kiện thực hiện xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng với loại hình là khách hàng doanh nghiệp; chỉ thực hiện dựa trên các yếu tố phi tài chính ví dụ như quy mô doanh nghiệp, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường, trình độ và kinh nghiệm quản lý v…v Trong khi đó, với các chỉ tiêu phi tài chính, việc đánh giá chủ yếu dựa trên ý kiến chủ quan của người chấm điểm mà chưa có chế tài kiểm soát thường xuyên mức độ xác thực của thông tin được nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng nên trong một số trường hợp kết quả xếp hạng tín dụng có thể bị làm sai lệch do vô tình hoặc cố ý khiến cho việc phân loại nợ chưa được chính xác, mức tín nhiệm đối với nhiều khoản vay là tương đối cao trong khi thực tế lại tiểm ẩn những rủi ro khó lường.
• Tính chính xác và kịp thời của thông tin.
Nguồn thông tin mà công ty cần để đánh giá, phân tích còn thiếu, không kịp thời và chất lượng không cao Vì vậy, cán bộ tín dụng thường phải mất rất nhiều thời gian và công sức để tự đi điều tra trong khi chi phí cho hoạt động này lại rất ít hoặc không có.
Công tác Marketing công ty tuy bước đầu đã đạt được những kết quả nhất định nhưng so với yêu cầu còn có những hạn chế, điều này ít nhiều cũng hạn chế tăng trưởng dư nợ.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC
Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng 2020
Đứng trước những kết quả đã đạt được và còn hạn chế trong các năm trước, ban điều hành công ty cùng với cán bộ nhân viên đã quyết tâm thực hiện kế hoạch và định hướng chung giai đoạn 2018 – 2020, cụ thể như sau:
- Giữ vững tốc độ tăng trưởng tín dụng (mức độ tăng trưởng hàng năm 10-20%), tùy theo chỉ tiêu được phân giao từ hội sở;
- Nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn, duy trì mức nợ xấu là dưới 2.79%;
- Mở rộng danh sách khách hàng, tăng thị phần EVNFinance đối với khách hàng cũ, mục tiêu hợp tác toàn diện được trên mọi mặt với khách hàng;
- Xây dựng cơ chế bán hàng theo chương trình hành động, thúc đẩy bán bằng các sản phẩm linh hoạt và đem lại lợi ích cho cả khách hàng và cán bộ công nhân viên thực hiện;
- Tăng thu phí dịch vụ bằng việc bán toàn diện tất cả các sản phẩm doanh nghiệp không chỉ là ngành nghề truyền thống.
Các giải pháp đã thực hiện
Nhằm nâng cao chất lượng tín dụng,EVNFinance đã có những biện pháp để thực hiện trên mọi lĩnh vực: tiền tệ, kho quỹ, kế toán tài chính, kinh doanh đối ngoại thực hiện nghiêm túc thể lệ, chế độ và quy trình nghiệp vụ Cụ thể là: a Đa dạng hoá đối tƣợng đầu tƣ: Đây được đánh giá là một trong những biện pháp hiệu quả nhất trong việc phân tán rủi ro Công ty chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư, nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau Điều này vừa mở rộng được phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng và vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro Để thực hiện được điều này, EVNFinance đã vạch ra được một số chiến lược kinh doanh thích hợp trên cở sở quán triêt một số vấn đề sau: Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh được sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác trong việc dành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do những chính sách của Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế. Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hoá khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất một số loại sản phẩm đặc biêt là những loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hay những sản phẩm đã xuất hiện nhiều trên thị tường.
Tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, luôn đảm bảo một tỷ lệ cho vay nhất định trong tổng số vốn hoạt động của khách hàng để phòng rủi ro trong trường hợp khách hàng trên không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ cho người cho vay.
Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau đảm bảo sự cân đối giữa vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đảm bảo sự phát triển vững chắc và tránh rủi ro tín dụng mỗi khi thay đổi lãi suất thị trường.
Tạo lập một tỷ lệ thích hợp giữa cho vay VND và cho vay bằng ngoại tệ đảm bảo đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng tránh được rủi ro tín dụng do sự thay đổi tỷ giá hối đoái Nhất là khi EVNFinance đang là công ty tư vấn, được nhân vốn từ nguồn vốn nước ngoài để xây dựng nâng cấp hệ thống điện. b Tăng cường và nâng cao công tác tín dụng:
Cán bộ tín dụng chuyên quản bám sát các doanh nghiệp, nắm vững thực trạng sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của từng đơn vị và những diễn biến trên thị trường có liên quan đến sản xuất kinh doanh để có đối sách trong việc đầu tư vốn, đảm bảo các khoản đầu tư mới đạt hiệu quả và an toàn vốn tín dụng.
Duy trì sự ổn định về hoạt động tín dụng, khắc phục nhanh chóng có hiệu quả các khoản nợ quá hạn, chấn chỉnh kịp thời những tồn tại, thiếu sót trong chấp hành thể lệ nghiệp vụ Chủ động và tích cực lựa chọn những khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả, những dự án có tính khả thi, đủ điều kiện cho vay để tăng dư nợ lành mạnh nhất là đối với các doanh nghiệp Nhà nước Loại nhanh những doanh nghiệp, hộ tư nhân làm ăn không nghiêm túc, kinh doanh thua lỗ, thiếu trách nhiệm trả nợ và lãi vay, có hành vi thiếu trung thực ra khỏi lĩnh vực tín dụng.
Tăng cường mối quan hệ hợp tác và tranh thủ sự giúp đỡ có hiệu quả của Công an, viện kiểm soát các quận,huyện và chính quyền sở tại nơi con nợ cư trú để quản lý tín dụng, tạo điều kiện kinh doanh được thuận lợi, an toàn tài sản. c Nâng cao công tác xây dựng và hoàn thiện quy trình tín dụng trước, trong và sau cho vay:
Quy trình tín dụng của công ty tài chính cổ phần điện lực đã và đang hướng tới không chỉ tiêu chí đảm bảo tính kịp thời nhu cầu về vốn của khách hàng mà còn phải chặt chẽ, đảm bảo thực hiện từng bước trong hoạt động cho vay để có thể đảm bảo an toàn vốn cho EVNFinance Tổng quan chung quy trình cấp tín dụng của công ty tài chính cổ phần điện lực như sau:
Khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ đi vay do phòng kinh doanh gửi mẫu để kiểm tra một số thông tin cơ bản như tình hình tài chính doanh nghiệp, phương án vay vốn, tính hiệu quả của dự án, khả năng thu hồi gốc và lãi khoản cấp tín dụng và về tài sản đảm bảo.
Sau khi đánh giá đạt yêu cầu trên toàn bộ thông tin cơ bản trên, phòng kinh doanh gửi toàn bộ hồ sơ đi vay của doanh nghiệp tới bộ phận tái thẩm định để có những kiến nghị bổ sung về toàn bộ phương án đi vay cũng như năng lực của khách hàng Báo cáo do phòng tái thẩm định lập sẽ được sử dụng như tài liệu tham khảo cho ban điều hành công ty khi quyết định cấp tín dụng doanh nghiệp.
Sau khi được ban điều hành công ty phê duyệt, hồ sơ đi vay sẽ được chuyển sang phòng hỗ trợ để đảm bảo tính đầy đủ về mặt quy trình, các giấy tờ cần thiết đối với một hoạt động cấp tín dụng thông thường Từ đó, đảm bảo tuân thủ đầy đủ những điều kiện về quy trình cấp tín dụng do EVNFinance xây dựng.
Từ đó cho thấy một hoạt động cấp tín dụng thông thường của EVNFinance sẽ phải trải qua 3 chốt chặn kiểm soát tín dụng bao gồm kiểm soát từ phía phòng kinh doanh, phòng thẩm định và phòng hỗ trợ.
Ngoài ra, sau khi cấp tín dụng khách hàng, cán bộ chuyên trách có trách nhiệm phải báo cáo lại với ban điều hành công ty tối thiểu 6 tháng/lần về hoạt động thực hiện phương án đầu tư để có thể nắm bắt được khoản đầu tư của công ty, tính hiệu quả cũng như đảm bảo an toàn vốn cho EVNFinance khi có biến động xảy ra.
Hàng năm, các khoản đầu tư của công ty sẽ được kiểm tra định kỳ bởi các phòng thanh tra như ban kiểm soát, kiểm toán nội bộ để có thể nâng cao hơn chất lượng tín dụng tại doanh nghiệp.
3.3 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Ở phần trên chúng ta đã đề cập tới các vấn đề về công tác tín dụng tại EVNFinance Qua đó chúng ta đã nắm được thực trạng công tác tín dụng ở công ty; những mặt mạnh, mặt yếu, ưu, khuyết trong công tác huy động vốn, cho vay cũng như đã nắm rõ những giải pháp công ty đã và đang thực hiện Với tư cách là nhân viên công ty, em xin có một vài giải pháp cơ bản sau nhằm góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng của công ty được thực hiện tốt trong giai đoạn sắp tới.
Những đề xuất kiến nghị
• Với Ngân hàng Trung ương:
Khẩn trương để các điều chỉnh hay thay đổi về luật Ngân hàng Nhà nước, luật các tổ chức tín dụng, các điều chỉnh về hoạt động cấp tín dụng, các chỉ tiêu liên quan đến chất lượng tín dụng tại các tổ chức tín dụng nhanh chóng phát huy hiệu lực và đi vào thực tiện Muốn như vậy đòi hỏi Ngân hàng phải tuyên truyền phổ biến sâu rộng để hệ thống các tổ chức tài chính, các tổ chức kinh tế xã hội nắm được những nội dung cơ bản và cụ thể các điều luật để tự giác và thực hiện nghiêm chỉnh Trong năm 2017, chính phủ đã ban hành nghị định số 102/NĐ-CP liên quan đến đăng ký giao dịch bảo đảm đối với tài sản bảo đảm trong đó có sự thay đổi về đối tượng áp dụng, các trường hợp đăng ký, thời điểm và thời hạn có hiệu lực đăng ký biện pháp bảo đảm, nguyên tấc đăng ký, cung cấp thông tin về biện pháp bảo đảm, trách nhiệm và nghĩ vụ quyền hạn của người yêu cầu đăng ký và cơ quan thẩm quyền và các thủ tục khác liên quan đến đăng ký biện pháp bảo đảm v…v Đây là nghị định được đi vào thực hiện từ ngày 01 tháng 9 năm 2017 và có nhiều sự thay đổi liên quan đến đối tượng, quy trình thực hiện tài sản bảo đảm Mặc dù vậy, việc ứng dụng nghị định 102 vào quá trình làm việc cụ thể vẫn còn một số vướng mắc liên quan đến cách thức đăng ký giao dịch bảo đảm các khái niệm mới v v nên cần có những khoá học cụ thể do chính những thành viên xây dựng nghị định giảng dạy tới các tổ chức tín dụng để có thể nâng cao phẩm chất cán bộ công nhân viên cũng như chất lượng tín dụng.
Cần đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát; giúp cho công ty tài chính phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động hữu hiệu hơn nữa.Từ khi ra đời đến nay, thanh tra ngân hàng được đánh giá là một trong những công cụ sắc bén của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm tăng cường thể chế, kỷ cương, kỷ luật, hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng, đảm bảo an ninh tài chính quốc gia và hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội của đất nước Trong những năm gần đây, cùng với việc hội nhập của Việt Nam với nền kinh tế thế giới, hệ thống các TCTD cũng có những bước phát triển mạnh mẽ về quy mô và phạm vi hoạt động, trước tình trạng đó hoạt động thanh tra tại chỗ đã có những thay đổi mạnh mẽ, tích cực và toàn diện cả về nội dung thanh tra, hình thức thanh tra, phương pháp thanh tra…; góp phần then chốt quyết định sự phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững của hệ thống ngân hàng Tính thới thời điểm hiện nay, công tác thanh tra tại chỗ đã có những bước tiến đáng ghi nhận khi chỉ ra được những tồn tại, sai phạm, rủi ro tiềm ẩn căn bản trong hoạt động của TCTD, từ đó tiến hành xử lý theo thẩm quyền và đưa ra những yêu cầu, cảnh báo cần thiết; đồng thời phát hiện những sơ hở trong cơ chế,chính sách có liên quan để trình cấp có thẩm quyền xem xét sửa đổi, bổ sung các quy định hiện hành hoặc ban hành mới các văn bản quy phạm pháp luật nhằm hoàn thiện cơ chế, chính sách quản lý Từ đó giúp cho các TCTD nói chung cũng như công ty tài chính nói riêng nâng cao chất lượng tín dụng.
Với các khách hàng truyền thống, làm ăn có hiệu quả có tín nhiệm cao thì có thể cho vay không cần thế chấp Trường hợp này chỉ áp dụng đối với những nhóm khách hàng đã hợp tác làm việc lâu năm với TCTD Tuy nhiên cần phải theo sát doanh nghiệp để có thể đảm bảo được khoản cấp tín dụng.
• Với các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền
Nhà nước nên tiếp tục phát triển hình thức bảo hiểm tín dụng Hiện nay bảo hiểm tín dụng đã và đang đi vào hoạt động tương đối hiệu quả, nhất là đối với những khoản đầu tư lớn như bất động sản Đối những khoản vay có kì hạn dài, việc đảm bảo chất lượng tín dụng tại TCTD tương đối khó khăn Vì vậy việc thực hiện bảo hiểm tín dụng sẽ giúp cho TCTD nâng cao hơn chất lượng tín dụng còn đối với khách hàng có thể an tâm hơn trong quá trình vay vốn khi nhận được sự đảm bảo của ngân hàng hoặc các công ty bảo hiểm Tuy nhiên, hệ thống pháp lý liên quan đến việc cho vay các dự án bất động sản đang có sự trùng lặp về tài sản bảo đảm giữa người đi vay và cho vay nên cần phải tiếp túc phát triển và nâng cao hình thức bảo hiểm tín dụng để có thể đảm bảo lợi ích các bên.
Các ngành chức năng có liên quan tạo điều kiện giúp đỡ Ngân hàng trong khâu thẩm định các tài sản thế chấp có hợp pháp hay không, trong khâu thu hồi nợ quá hạn của Ngân hàng một cách tốt hơn nữa Sự tham gia của các cơ quan thẩm định động lập sẽ giúp cho các TCTD có thêm nguồn hỗ trợ tin cậy để có thể quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng.