BÀI tập NHÓM pháp luật trong kinh doanh quốc tế bài tập UCP DC ISBP

lOMoARcPSD|11598335 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM BÀI TẬP NHÓM (Tài liệu tham khảo ) Pháp luật kinh doanh quốc tế TÊN BÀI TẬP: UCP-DC & ISBP lOMoARcPSD|11598335 NỘI DUNG Chương 1: THƯ TÍN DỤNG Chương 2: TỔNG QUÁT VỀ UCP 600 & ISBP 745 Chương 3: TỌA ĐÀM NỘI DUNG CHÍNH CỦA UCP 600 BÀI LÀM Chương 1: THƯ TÍN DỤNG I Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức tốn, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư (gọi thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng Từ khái niệm cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ áp dụng nội thương ngoại thương Trong ngoại thương, theo yêu cầu nhà NK, ngân hàng phát hành thư tín dụng cho nhà XK hưởng Nội dung chủ yếu thư tín dụng cam kết ngân hàng phát hành L/C trả tiền cho nhà XK nhà XK tuân thủ điều kiện quy định L/C chuyển chứng từ cho ngân hàng để toán Thuật ngữ “tín dụng- credit” dùng theo nghĩa rộng, nghĩa “tín nhiệm”, khơng phải để “một khoản cho vay” theo nghĩa thông thường Điều thể rõ trường hợp người NK ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất ngân hàng khơng cấp khoản tín dụng nào,mà cho người NK “vay” tín nhiệm Ngay trường hợp nhà NK khơng ký quỹ, khoản tín dụng thực xảy ngân hàng phát hành L/C tiến hành trả tiền cho nhà XK ghi nợ nhà NK Như vậy, thuật ngữ “tín dụng” phương thức TDCT thể khoản “tín dụng trừu tượng” lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà NK, ngân hàng có tín nhiệm nhà NK Như vậy, phương thức TDCT, ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ, mà người đại diện cho nhà NK toán tiền hàng cho nhà XK, bảo đảm cho nhà XK nhận khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung ứng Đồng thời, ngân hàng người đảm bảo cho nhà NK nhận số lượng chất lượng hàng hoá phù hợp với chứng từ số tiền bỏ Rõ ràng là, nhà NK có sở để tin rằng, ngân hàng không trả tiền trước nhà XK giao hàng, điều địi hỏi nhà XK phải xuất trình chừng từ gửi lOMoARcPSD|11598335 hàng.Trong đó, nhà XK tin nhận tiền hàng XK nếu trao cho ngân hàng phát hành L/C chứng từ đầy đủ phù hợp theo qui định L/C II Các bên tham gia • • • Người xin mở L/C (Applicant for L/C): người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C Người xin mở L/C người mua (buyer), nhà NK (importer), người mở L/C (opener), người trả tiền (accountee) Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): người hưởng tiền toán hay sở hữu hới phiếu chấp nhận toán.Người thụ hưởng L/C có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà XK (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer) Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank): ngân hàng mà theo yêu cầu người mua, phát hành L/C cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thoả thuận quy định hợp đồng mua bán Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà XK Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trường hợp nhà XK ḿn có đảm bảo chắn thư tín dụng, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành Thông thường ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp ngân hàng thông báo đề nghị ngân hàng xác nhận L/C Ngân hàng định (Nominated Bank): ngân hàng ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để nhận chứng từ phù hợp với qui định L/C thì: Thanh toán (pay) cho người thụ hưởng Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn Chiết khấu (negotiate) chứng từ Trách nhiệm ngân hàng định giống ngân hàng phát hành nhận chứng từ nhà XK gửi đến III Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ Nội dung quy trình thực phương thức tốn tín dụng chứng từ mơ tả kết hợp sơ đồ đây: Quy trình tốn tín dụng chứng từ lOMoARcPSD|11598335 (3) (7) NH mở L/C NH thông báo L/C (8) (2) (11) (10) (9) (6) (4) (5) Người nhập Người xuất (1) (1) Hai bên xuất nhập ký kết hợp đồng thương mại (2) Người nhập làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người xuất thụ hưởng Muốn mở L/C người nhập phải trả ngân hàng khoản phí phải ký quỹ nhỏ giá trị L/C, mức ký quỹ tùy theo hạn mức ngân hàng quy định mối quan hệ hợp tác, tín nhiêm lẫn ngân hàng với nhà nhập mà người nhập miễn ký quỹ ký quỹ phần trị giá L/C phải ký quỹ 100% trị giá L/C Dựa sở hợp đồng mua bán, luật áp dụng UCP 600, phát hành L/C cho người nhập cần tư vấn cho người nhập kỹ nội dung L/C số lượng loại chứng từ, thời hạn giao hàng cụ thể… Do bước thứ thấy người nhập thực nghĩa vụ mở L/C khơng thể từ chới trả tiền nếu người xuất hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung cấp chứng từ theo yêu cầu L/C lOMoARcPSD|11598335 (3) Ngân hàng mở L/C mở L/C theo yêu cầu người nhập chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho người xuất biết việc thư tín dụng mở (4) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho người xuất biết L/C mở nhận gớc thư tín dụng chuyển cho người xuất (5) Dựa vào L/C, người xuất nếu chấp nhận thư tín dụng tiến hành giao hàng, cịn nếu khơng tiến hành đề nghị ngân hàng phát hành L/C sửa đổi , bổ sung, điều chỉnh thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng (6) Người xuất sau giao hàng lập chứng từ toán gửi vào ngân hàng thơng báo để tốn (7) Ngân hàng thơng báo chuyển chứng từ tốn sang ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền (8) Ngân hàng mở L/C sau kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thư tín dụng tiến hành trả tiền cho người xuất Nếu không phù hợp từ chới tốn gửi trả lại tồn chứng từ cho người xuất (tuy nhiên nếu người nhập chấp nhận toán ngân hàng phát hành thư tín dụng tốn trừ phí sai sót chứng từ) (9) Ngân hàng thơng báo ghi có báo có cho người xuất (10) Ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo nợ cho người nhập (11) Người nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng mở L/C trao chứng từ để người nhập nhận hàng Thơng qua nội dung quy trình các bước tiến hành phương thức tín dụng chứng từ mô tả đây, thấy phương thức tốn tín dụng chứng từ đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất việc ngân hàng đứng cam kết trả tiền cịn đới với nhà nhập ngân hàng đứng xem xét, kiểm tra chứng từ nhằm đảm lOMoARcPSD|11598335 bảo cho bên nhập nhận đủ hàng, thời hạn giao hàng xác hàng hóa đặt mua trước trả tiền Trong thực tiễn tốn q́c tế, xảy số trường hợp không hồn tồn giớng quy trình Ví dụ, hàng nhà nhập chưa nhận chứng từ, trường hợp nếu muốn nhận hàng nhà nhập phải làm thế nào? Họ phải thực cam kết đối tịch với ngân hàng toán vơ điều kiện dù chứng từ có khác biệt Ngân hàng tín nhiệm đề nghị đại lý tàu biển giao hàng cho người nhập dù chưa có vận đơn gớc cam kết chịu trách nhiệm điều Khi ngân hàng nhận chứng từ, ngân hàng tiến hành ký hậu vận đơn, người nhập mang vận đơn tới đại lý tàu biển đổi lấy cam kết đới tịch để hủy cam kết Trong phương thức này, ngân hàng đóng vai trị chủ động tốn khơng làm trung gian đơn phương thức toán khác Để hiểu rõ phương thức các ưu điểm bật nó, sau phân tích cụ thể loại thư tín dụng chủ yếu IV UCP - Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức TDCT Khi toán phương thức TDCT, các bên XNK phải thoả thuận với việc sử dụng UCP UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary credit) quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ Phịng thương mại q́c tế (ICC) Pari công bố lần vào năm 1933 Từ đến UCP qua lần sửa đổi, bổ sung vào các năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993, 2007 có hiệu lực áp dụng từ 01/07/2007 UCP 175 nước áp dụng có Việt Nam Khác với ḷt q́c gia hay công ước quốc tế, UCP không tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động toán TDCT mà mang tính chất pháp lý tuỳ ý Các bên tham gia có quyền lựa chọn có hay khơng dùng UCP để điều chỉnh hoạt động toán TDCT Nhưng các bên đồng ý áp dụng UCP các điều khoản áp dụng UCP ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia Một điểm cần lưu ý UCP ban hành sau khơng phủ nhận các nội dung UCP trước Do các bên thoả thuận lựa chọn UCP đó, điều quy định bắt buộc phải dẫn chiếu L/C Chỉ UCP gớc tiếng Anh có giá trị pháp lý giải quyết các tranh chấp, các dịch khác có giá trị tham khảo Hiện nay, UCP sửa đổi năm 2007 sớ 600 coi hồn chỉnh ngày nhiều ngân hàng các nước thừa nhận áp dụng rộng rãi toán quốc tế UCP 600 thực coi cẩm nang cho nghiệp vụ tín dụng chứng từ V ISBP lOMoARcPSD|11598335 ISBP từ viết tắt tiếng Anh "International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits", tiếng Việt gọi "Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ" dùng để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng phiên sớ 681, ICC ban hành năm 2007 Văn kiện đời nhằm cụ thể hóa quy định UCP600, thể quán với UCP các quan điểm các quyết định ủy Ban Ngân Hàng ICC Văn không sửa đổi UCP, mà giải thích rõ ràng cách thực UCP đối với người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ VI Thư tín dụng (L/C) - Cơng cụ quan trọng phương thức tốn tín dụng chứng từ Thư tín dụng cam kết trả tiền NH phát hành (NH mở L/C) mở theo thị người NK (người yêu cầu mở L/C), để trả số tiền định cho người XK (người thụ hưởng) với điều kiện người phải thực đầy đủ quy định L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng hình thành sở hợp đồng ngoại thương sau thiết lập, lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Một L/C mở các bên chấp nhận cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ các bên có liên quan Có nghĩa toán ngân hàng vào chứng từ, nhà XK xuất trình chứng từ phù hợp mặt hình thức với điều khoản quy định L/C ngân hàng phát hành L/C phải trả tiền vô điều kiện cho nhà XK Như vậy, việc toán L/C không vào tình hình thực tế hàng hoá, NH khơng có nghĩa vụ xem xét việc giao hàng hoá thực tế có khớp với chứng từ hay không mà vào chứng từ người bán xuất trình, nếu thấy các chứng từ bề mặt phù hợp với các điều kiện L/C trả tiền cho người bán Chính tính chất quan trọng L/C khiến cho phương thức toán TDCT mau chóng trở thành phương thức toán hữu hiệu đặc biệt ngoại thương Chương 2: KHÁI QUÁT VỀ UCP 600 & ISBP 745 Phần : UCP 600 I Khái niệm lịch sử đời Khái niệm UCP600 UCP viết tắt “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit” (Quy tắc thực hành thớng tín dụng chứng từ), ấn phẩm phòng thương mại quốc tế (International Chambel of Commerce - ICC) Trong quy định quyền hạn bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ, nhằm đáp ứng nhu cầu giới tài chính, ngân hàng các doanh nghiệp, nhà xuất nhập văn lOMoARcPSD|11598335 quy định đầy đủ, dễ áp dụng chấp nhận cách thống việc mở xử lý thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) UCP600 Bản quy tắc thực hành thớng tín dụng chứng từ mới, thay thế cho Bản quy tắc thực hành thớng tín dụng chứng từ cũ (UCP500), sửa đổi lần thứ sáu ICC sau năm soạn thảo chỉnh lý UCP600 thức có hiệu lực từ ngày tháng năm 2007 Điểm UCP600 quy định cụ thể chi tiết nghĩa vụ, trách nhiệm ngân hàng tham gia toán trách nhiệm doanh nghiệp xuất nhập khẩu; giúp hoạt động xuất nhập thuận tiện Khái quát đời phát triển UCP600 2.1 Sự đời phát triển UCP Để hiểu rõ nguồn gớc quá trình đời phát triển UCP, trước hết cần tìm hiểu quan ban hành Bản quy tắc thực hành này, phịng thương mại q́c tế ICC Phịng thương mại quốc tế (ICC) hiệp hội tổ chức quốc gia giới kinh doanh các nước thế giới nhằm thúc đẩy phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại các nước với nhau, thành lập năm 1920 theo sáng kiến giới thương mại, tài chính, bảo hiểm các nước Mỹ, Anh, Pháp, Bỉ, Italia tổ chức không thuộc phủ Trụ sở phịng thương mại q́c tế đặt 38 Cours Albert 1er 75008 Paris – Pháp Hiện nay, sớ hội viên phịng thương mại quốc tế lớn nằm 100 nước thế giới Với vai trò xúc tiến hoạt động thương mại tất các lĩnh vực quan trọng có lĩnh vực quan hệ bn bán q́c tế, ngồi phịng thương mại q́c tế cịn tạo trật tự kinh tế cơng tự phạm vi quốc tế nhằm mục đích trì phát triển thương mại q́c tế tất các lĩnh vực Phịng thương mại q́c tế ban hành các điều lệ, quy tắc, tập quán…nhằm tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động tài chính, thương mại Điển hình phải kể đến Điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms), Quy tắc thống nhờ thu (Uniform Rules for Collections), Quy tắc thực hành thớng tín dụng chứng từ “The Uniform lOMoARcPSD|11598335 Custom and Practice for Documentary Credit), Quy tắc thống bảo lãnh hợp đồng (Uniforrm Rules for Contract Guarrantee) Các văn luật ủy ban chun mơn soạn thảo phịng thương mại q́c tế thông qua để phù hợp với thay đổi phát triển ngày kinh tế thế giới, các văn thường xuyên hiệu chỉnh, sửa đổi, bổ sung, thay thế văn thích ứng với điều kiện thực tế Xuất phát từ địi hỏi phải có quy định xác, rõ ràng để kiểm tra xử lý chứng từ hoạt động tốn q́c tế với phương thức tín dụng chứng từ, năm 1933, lần Phịng thương mại quốc tế (ICC) ban hành Bản quy tắc thực hành thớng tín dụng chứng từ (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit, gọi tắt UCP) Cơ quan soạn thảo UCP uỷ ban Ngân hàng (Banking Commission) gồm nhà hoạt động ngân hàng có kinh nghiệm khắp thế giới, mục đích UCP khắc phục các xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia, hạn chế tranh chấp phát sinh q trình tốn phương thức tín dụng chứng từ, thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển ổn định 2.2 Sự đời phát triển UCP600 Để đáp ứng tình hình kinh tế ln biến động, kể từ công bố UCP năm 1933, Phịng thương mại q́c tế (ICC) tiến hành sửa đổi lần vào các năm 1951, 1962, 1974, 1983, 1993 Lần sửa đổi lần thứ ba UCP (UCP 290 - 1974) đánh dấu bước ngoặt lớn việc tạo thay đổi chứng từ thủ tục Những thay đổi để phù hợp với phát triển cách mạng vận tải đường biển, phải kể đến cách mạng “container hoá” giai đoạn ngày hoàn thiện kỹ thuật, tổ chức quản lý, đạt kết kinh tế cao phát triển vận tải đa phương thức Tiếp theo sửa đổi UCP400 (1983), đời nhằm đáp ứng nhu cầu thực tiễn thương mại q́c tế: lOMoARcPSD|11598335 • Thời kỳ từ năm 1981 cho đến năm gần đươc xem giai đoạn hoàn thiện phát triển theo chiều sâu hệ thống vận tải container, thời kỳ container sử dụng ngày rộng rãi vận tải đa phương thức • Sự phát triển chứng từ các phương thức phát hành chứng từ để hỗ trợ cho hoạt động bn bán • Cuộc cách mạng thơng tin liên lạc đánh dấu đời loại truyền tải thơng tin giao dịch thương mại các phương thức xử lý liệu điện tử (Electronic data processing EDP) • Sự phát triển loại thư tín dụng mới, thư tín dụng trả chậm thư tín dụng dự phịng Bản sửa đổi UCP500 (1993) kết năm nghiên cứu chuyên gia uỷ ban quốc gia ICC Lần sửa đổi ngồi mục đích để đáp ứng phát triển công nghiệp vận tải ứng dụng cơng nghệ cịn xuất phát từ bất cập phần lớn chứng từ xuất trình bị từ chới khơng phù hợp với thư tín dụng UCP500 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/01/1994 Để đáp ứng phát triển mạnh mẽ thương mại điện tử, tốn q́c tế phải thay đổi để phù hợp với xu thế phát triển Do đó, UCP bổ sung thêm phần toán điện tử hay gọi eUCP có hiệu lực từ ngày 01/04/2002 Tuy nhiên, công việc xem xét lại tiến hành, thông qua sớ kết điều tra tồn cầu, uỷ ban Kỹ thuật Nghiệp vụ ngân hàng nhận thấy có tới khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư bị từ chới lần xuất trình có sai sót Điều làm cho chi phí tăng lên các trường hợp phải chịu phí chứng từ bất hợp lệ gia tăng quan trọng sai sót chứng từ lại tỏ không rõ ràng, làm ảnh hưởng không tốt tới phương thức tốn tín dụng chứng từ, vớn dĩ phương thức tốn q́c tế có nhiều ưu điểm Do đó, vào tháng năm 2003, phịng thương mại quốc tế (ICC) uỷ quyền cho uỷ ban Kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) bắt đầu xem xét lại UCP500 để có sửa đổi cần thiết đáp ứng với tình hình thực tiễn lOMoARcPSD|11598335 Cũng lần sửa đổi trước đây, mục đích lần sửa đổi lần để đáp ứng phát triển hoạt động ngân hàng, vận tải, bảo hiểm Sau năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006, ICC thông qua Bản quy tắc thực hành thớng tín dụng chứng từ sớ 600 (UCP600), có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 Vai trò UCP600 việc điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ 3.1 UCP600 xác định quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng khn khổ thư tín dụng Sự đời UCP đánh dấu bước đột phá nghiệp vụ tốn q́c tế, UCP sở pháp lý quy định cách cụ thể trách nhiệm bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ, mà trọng trách nhiệm ngân hàng UCP600 khẳng định chất thư tín dụng cam kết toán có điều kiện Ngân hàng phát hành việc quy định trách nhiệm ngân hàng phát hành điều phân tích Điều có nghĩa ngân hàng phát hành có quyền từ chới trường hợp chứng từ xuất trình có sai sót Mặt khác, ngân hàng xác nhận với tư cách ngân hàng thứ đứng chịu trách nhiệm trả tiền thay cho ngân hàng phát hành nếu ngân hàng phát hành khơng có khả toán UCP600 quy định rõ trách nhiệm các ngân hàng có liên quan khác ngân hàng thơng báo, ngân hàng thương lượng tốn, ngân hàng hồn trả…Trách nhiệm ngân hàng nói chung làm thế để phương thức tốn tín dụng chứng từ vận hành an tồn sn Ngân hàng làm việc dựa sở chứng từ xuất trình mà không quan tâm tới hợp đồng nên để ngân hàng xem xét đồng ý hay từ chối trả tiền cho người hưởng lợi để người nhập đồng ý hay từ chới trả tiền cho ngân hàng Do đó, phương thức tín dụng chứng từ, chứng từ đóng vai trị vơ quan trọng tượng trưng cho giá trị hàng hoá Bằng việc quy định rõ quyền, nghĩa vụ cảu ngân hàng tham gia vào quy trình tín dụng chứng từ UCP600 đảm bảo chắn cam kết tốn ngân hàng đới với lOMoARcPSD|11598335 người xuất khẩu, tạo lòng tin cho người xuất giao dịch mua bán ngoại thương Từ đó, thúc đẩy góp phần thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế phát triển 3.2 UCP600 nguồn luật sở để xây dựng điều khoản cho thư tín dụng chứng từ UCP600 quy định cụ thể tiêu chuẩn lập loại chứng từ chứng từ thương mại, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm,…Nội dung loại chứng từ thể rõ trách nhiệm người xuất việc giao hàng hạn địa điểm thoả thuận (Bill of lading), đảm bảo cung cấp loại hàng hoá (Invoice), bồi thường rủi ro (Insurance), theo chất lượng, số lượng thoả thuận (Certificate of Quality, Certificate of Quantity), nguồn gốc xuất xứ (Certificate of Origin) trách nhiệm khác Nếu theo các điều khoản quy định UCP600, ngân hàng tư vấn cho người nhập đưa vào nội dung thư tín dụng điều khoản buộc người xuất phải tn thủ khơng mâu thuẩn với các điều khoản hợp đồng ký người xuất người nhập 3.3 UCP600 tiêu chí chung cho việc kiểm tra chứng từ Trên sở các quy định UCP600, người nhập đưa vào nội dung L/C yêu cầu đối với hàng hoá yêu cầu bắt buộc người xuất phải thực thơng qua việc xuất trình chứng từ gồm chứng từ văn pháp lý định Người xuất khẩu, để ngân hàng toán tiền hàng, phải lập chứng từ với nội dung cho thể rõ hoàn thành yêu cầu mà người nhập đưa Chính vậy, ki kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng khơng dựa L/C mà phải dựa UCP để xác định chứng từ có tuân thủ các quy định UCP600 hay khơng Nếu chứng từ người xuất trình có sai sót ngân hàng phải lập tức thơng báo yêu cầu người xuất sửa đổi cho phù hợp Trước UCP đời, ngân hàng thuộc các nước khác phải áp dụng luật thương mại nước để điều chỉnh quan hệ tốn q́c tế nói chung tốn q́c tế nói riêng Điều dẫn đến mâu thuẩn, tranh chấp, xung đột xảy thực tiễn sử dụng phương thức tín dụng chứng từ mang tính q́c tế Điều lOMoARcPSD|11598335 dễ hiểu nước có nguồn pháp lý khác theo chế trị, kinh tế, xã hội nước Hơn nữa, phương thức tín dụng chứng từ quy trình phức tạp đòi hỏi phải tiến hành cách chặt chẽ Vì vậy, từ UCP đời vấn đề nêu giải quyết UCP đời với mục đích tinh lược thực tiễn ngân hàng q́c tế nhằm tiêu chuẩn hố thực tiễn chung áp dụng 3.4 UCP600 góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng ngày thuận tiện phát triển Hiện nay, tất ngân hàng kiểm tra chứng từ xuất trình dựa nguyên tắc UCP600, đương nhiên tranh chấp phát sinh điều chỉnh theo UCP600 Hơn nữa, ấn sửa đổi dựa đông thuận chuyên gia tài – ngân hàng nên UCP600 giúp cho hoạt động ngân hàng thuân tiện hơn, giúp cho hoạt động tốn q́c tế nhanh gọn chuyên nghiệp Dưới điều chỉnh UCP600, hoạt động ngân hàng thống phạm vi thế giới, với hỗ trợ khoa học kỹ thuật tiên tiến, tốc độ xử lý giao dịch đẩy nhanh, đáp ứng nhu cầu đẩy nhanh hoạt động thương mại (trong có tốn q́c tế) Ngồi ra, UCP hỗ trợ cho doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi cho họ việc lập chứng từ thương mại, góp phần thúc đẩy tốc độ hoạt động thương mại, tốc độ hội nhập toàn cầu thân doanh nghiệp qua thúc đẩy hoạt động thương mại phát triển thịnh vượng Vai trò UCP 600 bên tham gia Đối với ngân hàng Có sở chung để hành động quán ▪ Khi đóng vai trị phát hành L/C ▪ Khi đóng vai trị ngân hàng thông báo ▪ Ngân hàng chiết khấu ▪ Ngân hàng xác nhận Ngân hàng phải làm gì? Thực chức nào? Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 Tăng cường mối quan hệ hiểu biết ngân hàng khách hàng UCP-DC dẫn rõ nhiệm vụ, chức bên Nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng Nhờ mà giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng tổ chức toán qua phương thức L/C, L/C dẫn rõ cách thức xử lý chứng từ có liên quan đến tốn UCP-DC cẩm nang hướng dẫn mà ngân hàng dựa vào để dịch vụ khách hàng tốt UCP-DC xem một pháp lý (khi UCP dẫn chiếu L/C) giúp mau chóng tháo gỡ giải quyết tranh chấp (nếu có) có liên quan đến ngân hàng Đối với doanh nghiệp xuất nhập UCP-DC tài liệu hỗ trợ cho doanh nghiệp giám sát dịch vụ ngân hàng đ/v UCP-DC để DN khiếu nại; kiện (nếu có) đới với ngân hàng nếu các nơi không thực các dẫn UCP-DC, gây thiệt hại cho DN UCP-DC cẩm nang giúp DN xuất khẩu, nhập thực tớt nhiệm vụ có liên quan đến toán L/C: xin mở L/C; lập tham gia kiểm tra BCT toán II ý quan trọng áp dụng UCP UCP có 160 nước công nhận tuyên bố áp dụng Tuy nhiên, khơng mang tính chất bắt buộc phải áp dụng Nếu áp dụng UCP phải dẫn chiếu điều thư tín dụng UCP lần sửa đổi, các sau không huỷ bỏ các trước, nên có giá trị thực hành toán quốc tế Việc áp dụng UCP ý nguyện các bên quyết dịnh thiết phải dẫn chiếu vào nội dung thư tín dụng áp dụng UCP sớ hiệu Việc dẫn chiếu UCP khơng buộc các bên phải có nghĩa vụ thực theo điều quy định UCP Nếu các bên thớng có qút định khác phải ghi rõ L/C có giá trị pháp lí ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ các bên tham gia Chỉ UCP gốc tiếng Anh ICC phát hành có giá trị pháp lí giải quyết các tranh chấp phát sinh các bên tham gia toán L/C Các loại dịch sang tiếng các nước mang giá trị tham khảo UCP áp dụng toán quốc tế, không áp dụng toán nội địa UCP văn điều tiết phương thức toán tín dụng chứng từ Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 Phần : ISBP I Khái niệm lịch sử đời ISBP Khái niệm • ISBP Tập quán Ngân hàng theo tiêu chuẩn Quốc tế áp dụng cho việc Kiểm tra Chứng từ Phương thức Tín dụng • ISBP tài liệu bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP • ISBP khơng sửa đổi UCP mà giải thích chi tiết rõ ràng làm thế quy tắc áp dụng giao dịch hàng ngày Sự đời • Khi mà 70% Chứng từ xuất trình địi tiền theo L/C bị từ chới toán UCP bao gồm điều khoản bản, ngắn gọn chứa điều khoản tiêu chuẩn L/C , điều dẫn đến xảy nhiều tranh chấp khơng cần thiết từ ICC thấy cần thiết ban hành tập quán quốc tế để diễn giải hướng dẫn áp dụng các điều khoản UCP Đó quy tắc Tập qn Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ (ISBP) • ISBP đời năm 2002 mang số hiệu 645 áp dụng cho việc kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng kiểm tra chứng từ theo L/C, nhờ giảm thiểu nhiều tranh chấp • Từ đến ISBP trải qua lần sửa đổi bổ sung : o Năm 2002: ISBP 645 o Năm 2007: ISBP 681 o Năm 2013: ISBP 745 II Mối quan hệ UCP 600 ISBP 745 • ISBP 745 UCP 600 2007 có mới quan hệ gắn liền khơng tách rời • Khẳng định ISBP 745 2013 tạo “hành lang pháp lý” để ngân hàng kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C tuân thủ UCP 600 2007 • Mục đích ISBP 745 • diễn giải hướng dẫn áp dụng các điều khoản UCP 600, phạm vi các điều khoản điều kiện thư tín dụng sửa đổi thư tín dụng kèm theo • Bất điều tín dụng chứng từ làm ảnh hưởng đến việc áp dụng UCP ảnh hưởng đến ISBP III Lưu ý sử dụng ISBP 745 Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 • Nên dẫn chiếu áp dụng UCP 600 ISBP 745 ICC phát hành thư tín dụng • Điểm chưa tiến ISBP 681 chưa có điều khoản không tách rời UCP 600 ISBP 681 • ISBP 745 khắc phục cách đưa vào mục phạm vi sử dụng (Scope of Publication) tách rời ISBP 745 UCP 600 Tuy nhiên có sớ điều ḷt cịn tranh cãi Chương 3: TỌA ĐÀM NỘI DUNG CHÍNH CỦA UCP 600 1/ Sau ngày 1/7/2007, phiên UCP trước cịn áp dụng giao dịch tốn qua phương thức L/C hay không? Vẫn áp dụng nếu L/C dẫn chiếu áp dụng UCP Vì theo điều UCP 600 UCP 600 điều luật áp dụng cho tất tín dụng chứng từ ( kể Thư tín dụng dự phịng chừng mực quy tắc áp dụng được) nội dung Thư tín dụng ghi rõ tuân theo quy tắc Có nghĩa là: L/C áp dụng UCP 600 L/C ghi rõ tham chiếu UCP 600 Khi phiên UCP đời phiên UCP trước cịn ngun giá trị hiệu lực nếu bên thỏa tḥn áp dụng UCP Vì xét cho UCP tập qn q́c tế Sự đời UCP mang tính chất bổ sung, hồn thiện trước Vì vậy nếu L/C dẫn chiếu UCP áp dụng UCP Ví dụ LC dẫn chiếu theo UCP 500 áp dụng theo UCP 500 Nhưng theo xu thế đại, người ta chuyển sang dung UCP 600 ngày nhiều tính hồn thiện so với trước 2/ Nếu L/C quy định áp dụng UCP 600 kèm theo yêu cầu “ngoại trừ điều…về…” L/C có chấp nhận hay ko? Vẫn chấp nhận Vì theo điều UCP 600 “ Bản quy tắc ràng buộc tất bên trừ Thư tín dụng quy định khác hay loại trừ bớt” có nghĩa L/C dẫn chiếu áp dụng UCP 600 loại trừ sớ điều khoản cho phù hợp với lợi ích bên liên quan hay theo yêu cầu bên 3/ Trường hợp tốn sau đc toán hạn? a) Chấp nhận toán L/C có giá trị trả b) Cam kết trả sau L/C có giá trị trả sau c) Chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng kí phát trả tiền vào ngày đáo hạn L/C có giá trị chấp nhận Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 C: chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng ký phát trả tiền vào ngày đáo hạn nếu LC có giá trị chấp nhận Vì theo điều UCP 600 Thanh toán ( hạn ) nghĩa : Trả nếu Thư tín dụng có giá trị trả Cam kết trả sau trả tiền ngày đến hạn tốn nếu Thư tín dụng có giá trị trả sau Chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng ký phát trả tiền vào ngày đáo hạn nếu Thư tín dụng có giá trị chấp nhận A sai theo điều UCP 600 trả nếu UCP có giá trị trả khơng phải chấp nhận tốn B thiếu theo điều UCP 600 cam kết trả sau phải trả tiền ngày đến hạn toán nếu Thư tín dụng có giá trị trả sau 4/ Công ty Phát Tài nhập xe máy từ công ty Nhật Bản thông qua Vietcombank Sau Honda giao hàng, ngân hàng Vietcombank thông báo L/C bị hủy theo yêu cầu công ty Phát Tài Hỏi bên sai? Cả công ty Phát Tài ngân hàng VCB sai Vì theo điều UCP 600 quy định: Một thư tín dụng khơng hủy ngang khơng ghi rõ điều Vì vậy dù L/C khơng ghi rỏ có hủy ngang hay khơng cơng ty Phát Tài ngân hàng VCB không tùy tiện hủy ngang L/C L/C hủy có đồng thuận tất bên tham gia 5/ Tình đúng? a) Một chứng từ khơng kí chữ kí đục lỗ b) Ngân hàng định chiết khấu hối phiếu kí phát cho c) Các chi nhánh ngân hàng nước khác coi ngân hàng phụ thuộc lẫn d) Người xuất trình chứng từ người thu hưởng, ngân hàng hay bên khác thực việc xuất trình chứng từ D theo điều UCP 600 Người xuất trình chứng từ người thụ hưởng, ngân hàng hay bên khác mà thực việc xuất trình chứng từ A sai theo điều UCP 600 : Một chứng từ ký chữ ký tay, chữ ký máy fax, chữ ký đục lỗ, dấu, ký hiệu hay phương pháp chứng thực điện tử hay máy móc B sai theo điều UCP 600: Chiết khấu nghĩa việc mua lại hối phiếu ngân hàng định (Hối phiếu ký phát cho ngân hàng khác mà ngân hàng định) Vì vậy Ngân hàng định không chiết khấu hối phiếu ký phát cho C sai theo điều UCP 600 : Các chi nhánh ngân hàng nước khác coi ngân hàng độc lập với Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 6/ Công ty Phát Tài nhập xe máy Honda nhật thơng qua VCB (có giá trị trả sau) Công ty Honda Nhật Bản giao thời hạn u cầu VCB tốn Sau đó, VCB u cầu cơng ty Phát Tài tốn cơng ty bị phá sản Vậy trường hợp VCB có tốn cho cơng ty Honda đến hạn hay không? Trong trường hợp này, ngân hàng VCB áp dụng theo điều khoản a UCP 600 : “ Một thư tín dụng chất giao dịch độc lập với hợp đồng thương mại hay hợp đồng khác mà sở cho thư tín dụng Ngân hàng khơng có ràng buộc với hợp đồng vậy, thư tín dụng dẫn chiếu đến hợp đồng “ Ta thấy : L/C văn thể cam kết Ngân hàng phát hành người thụ hưởng nên L/C lập dựa sở hợp đồng ngoại thương L/C hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại Do đó, việc tốn cho thư tín dụng ngân hàng độc lập với người yêu cầu mở L/C tức người yêu cầu mở L/C có phá sản, khả tốn hay thậm chí người thụ hưởng vi phạm hợp đồng ngân hàng phải tốn cho giá trị L/C, nếu người thụ hưởng xuất trình chứng từ hạn đáp ứng đầy đủ các điều kiện quy định L/C Trong trường hợp này, ngân hàng phát hành VCB tốn cho cơng ty Honda, theo L/C, công ty Honda thực đầy đủ các điều kiện L/C 7/ Sau toán tiền cho ngân hàng nhận chứng từ, công ty PT phát số chứng từ bị làm giả Công ty PT kiện ngân hàng mở L/C việc không phát chứng từ giả Công ty PT làm hay sai? Cơng ty Phát Tài hồn tồn sai Vì theo điều UCP 600 quy định: “ Chứng từ hàng hóa, dịch vụ hay giao dịch khác ngân hàng giao dịch chứng từ hàng hóa, dịch vụ hay giao dịch khác mà chứng từ liên quan.” Điều có nghĩa ngân hàng kiểm tra việc xuất trình chứng từ, dựa vào chứng từ để xác định bề mặt chứng từ có hợp lệ hay không Tức ngân hàng kiểm tra phù hợp chứng từ so với các điều khoản điều kiện L/C, không chịu trách nhiệm vấn đề khác, kể việc chứng từ có bị làm giả hay khơng 8/ Nong Poy mở L/C Vietinbank Quy định giá trị toán ngân hàng ANZ Thái Lan Khi ANZ khơng có khả tốn Viettinbank có tốn cho Nong Poy hay khơng? Nếu ANZ khơng tốn cho Nong Poy VietinBank phải có nghĩa vụ tốn cho Nong Poy Vì theo điều khoản a UCP 600: "một thư tín có gía trị ngân hàng định có giá trị ngân hàng phát hành" 9/ Cơng ty Thành Tín viết đề nghị mở L/C gửi đến ngân hàng Phương Đông, yêu cầu Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 tốn cho cơng ty Lanina TBN Trong giấy đề nghị mở L/C không ghi rõ cách thức trả tiền Vậy hay sai? Giấy đề nghị mở L/C không ghi rõ cách thức thực trả tiền sai Vì theo điều khoản b UCP 600 quy định: “ Một thư tín dụng phải ghi rõ có giá trị toán trả ( sight payment ), trả sau ( deffered payment ), chấp nhận ( acceptance ) hay chiếu khấu ( negotiation ) 10/ Công ty NK Mỹ yêu cầu mở L/C HSBC Ngân hàng thông báo Vietinbank L/C có giá trị trả ngân hàng định SCB L/C ngân hàng VCB xác nhận Sau người thụ hưởng mang chứng từ đến SCB để yêu cầu tốn SCB khơng chấp nhận tốn Vậy ngân hàng phải toán cho người thụ hưởng? Theo điều khoản a(i) UCP 600 quy định: miễn chứng từ quy định xuất trình tới ngân hàng xác nhận hay ngân hàng định khác chúng hợp lệ ngân hàng xác nhận phải toán hạn cho người thụ hưởng L/C có giá trị trả ngân hàng định khác ngân hàng định không trả Vậy trường hợp người thụ hưởng mang chứng từ hợp lệ đến ngân hàng Vietcombank để yêu cầu toán Hoặc theo điều UCP 600 người thụ hưởng cịn mang chứng từ tới ngân hàng phát hành HSBC để xuất trình 11/ Cơng ty NK Mỹ u cầu HSBC mở L/C gửi đến cho công ty XK VN thông qua ngân hàng thông báo Vietinbank, Vietcombank ngân hàng xác nhận Sau cơng ty thoả thuận sửa đổi số điều kiện HSBC đồng ý phát hành điện tu chỉnh cho công ty XK VN mà không thông báo việc tu chỉnh cho ngân hàng xác nhận Vietcombank Sau giao hàng cơng ty xuất đến VCB xuất trình chứng từ bị VCB từ chối tốn cho chứng từ bất hợp lệ so với điều kiện L/C trước Hỏi VCB làm hay sai? Vietcombank làm vậy Vì theo điều 10 khoản a UCP 600 quy định: “Một thư tín dụng khơng thể tu chỉnh hay hủy bỏ mà khơng có đồng ý ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận (nếu có) người thụ hưởng.” Trong trường hợp tu chỉnh ngân hàng phát hành ngân hàng HSBC người thụ hưởng công ty Dung Pham đồng ý ngân hàng xác nhận Vietcombank lại không cho biết tu chỉnh tu chỉnh khơng có hiệu lực Vì vậy chứng từ mà cơng ty Dung Pham xuất trình đới với ngân hàng Vietcombank không hợp lệ ngân hàng khơng chấp nhận tốn 12/ Sau gửi hàng cho người NK VN, người XK Singapore xuất trình BCT ngân hàng mở L/C ACB Ngân hàng xác định BCT xuất trình hợp lệ Ngân hàng ACB từ chối tốn L/C có ghi “Available with united oversea bank Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 by payment" Vậy người XK có xuất trình BCT ngân hàng ACB hay khơng việc khơng chấp nhận ngân hàng ACB có hay khơng? Người xuất xuất trình chứng từ ngân hàng ACB để yêu cầu toán Theo điều 15a UCP 600: “Khi ngân hàng phát hành xác định chứng từ xuất trình hợp lệ buộc phải tốn” Vì vậy, NH ACB phải toán cho người xuất Như vậy, ngân hàng ACB không chấp nhận sai 13/ Giả sử trường hợp trên, có thêm tham gia ngân hàng Đông Á với tư cách ngân hàng xác nhận, người xuất trình chuyển chứng từ đến NH Đơng Á u cầu tốn bị ngân hàng từ chối toán NH ACB phá sản ngân hàng Đông Á xác nhận chứng từ xuất trình hợp lệ Như vậy, việc NH Đơng Á khơng chấp nhận tốn với lí hay sai? Theo điều 15b UCP 600 có quy định: “Khi ngân hàng xác nhận xác nhận chứng từ xuất trình hợp lệ buộc phải toán chiết khấu chuyển chứng từ ngân hàng xác nhận” Vậy ngân hàng Đông Á sai trường hợp việc lấy lí ngân hàng ACB phá sản để từ chới toán không chấp nhận 14/ Công ty A Mỹ có nhu cầu mua hàng cơng ty B Việt Nam thơng qua tín dụng chứng từ Vậy người lập hoá đơn thương mại? Và hố đơn thương mại kí phép địi tiền ai? Theo điều 18a UCP- DC 600 ghi rõ Người lập hóa đơn thương mại theo phương pháp tốn tín dụng chứng từ là: người thụ hưởng L/C ký phát địi tiền người mở thư tín dụng Như vậy người lập hóa đơn thương mại cơng ty B Việt Nam hóa đơn ký phát địi tiền cơng ty A Mỹ 15/ Công ty Mỹ L/C với đơn vị tiền USD hố đơn cơng ty VN lập với đơn vị tiền VNĐ Hỏi ngân hàng tốn cho cơng ty VN theo USD hay VNĐ? Ở ngân hàng từ chối toán theo điều 18a(iii) nêu rõ hóa đơn thương mại phải lập trùng với đơn vị tiền tệ nêu thư tín dụng nên trường hợp hóa đơn xem bất hợp lệ Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) lOMoARcPSD|11598335 Downloaded by Út Bé (beut656@gmail.com) ... áp dụng UCP 600 L/C ghi rõ tham chiếu UCP 600 Khi phiên UCP đời phiên UCP trước cịn ngun giá trị hiệu lực nếu bên thỏa thuận áp dụng UCP Vì xét cho UCP tập quán quốc tế Sự đời UCP mang... bán q́c tế, ngồi phịng thương mại q́c tế cịn tạo trật tự kinh tế công tự phạm vi q́c tế nhằm mục đích trì phát triển thương mại quốc tế tất các lĩnh vực Phịng thương mại q́c tế ban hành... nhiều tranh chấp • Từ đến ISBP trải qua lần sửa đổi bổ sung : o Năm 2002: ISBP 645 o Năm 2007: ISBP 681 o Năm 2013: ISBP 745 II Mối quan hệ UCP 600 ISBP 745 • ISBP 745 UCP 600 2007 có mới quan