Bài giảng Tài chính tiền tệ 1: Chương 5 Ngân hàng thương mại, cung cấp cho người học những kiến thức như: Lịch sử phát triển của NHTM; Khái niệm Ngân hàng thương mại; Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng thương mại; Chức năng của Ngân hàng thương mại. Mời các bạn cùng tham khảo!
CHƯƠNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Phạm Quốc Khang TÀI LIỆU THAM KHẢO Chương 8: Tổng quan NHTM (Tr.316) NỘI DUNG Lịch sử phát triển NHTM Khái niệm NHTM Các nghiệp vụ NHTM Chức NHTM LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA NHTM Thời kỳ sơ khai: ✓ Từ 3.500 đến 1.800 trước CN: Tiền đúc kim loại xuất lưu thông Chiến tranh tộc → Nảy sinh nhu cầu: Làm để bảo vệ an toàn tiền bạc mình? Làm chuyển đổi đồng tiền bị hao mòn? → Nghề ngân hàng đời với nghiệp vụ đơn giản: nhận bảo quản tiền, đổi tiền đúc… LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA NHTM ✓Từ 1.800 trước CN đến TKỷ IV sau CN: Hoạt động ngân hàng tiến triển thêm bước mới: Trong thời gian, có người đến rút tiền, có người đến gửi tiền vào → xuất lượng tiền nhàn rỗi → cho vay Từ kỷ III trước CN, quyền La Mã cho phép người hành nghề ngân hàng mở “tiệm” kinh doanh LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA NHTM Thời kỳ từ kỷ thứ V đến kỷ XVII ✓ Các ngân hàng biết cách sử dụng số hiệu tài khoản để ghi chép, theo dõi tiền gửi, tiền cho vay,… ✓ Các nghiệp vụ toán bù trừ ngân hàng bắt đầu phát triển ✓ Đến cuối kỷ XVII, nghiệp vụ ngân hàng hoàn thiện, bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền giấy chuyển đổi vàng, chiết khấu thương phiếu, chuyển tiền, toán bù trừ… LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA NHTM Thời kỳ từ kỷ XVIII đến cuối kỷ XIX ✓ Nhà nước bắt đầu can thiệp vào hoạt động ngân hàng ✓ Hệ thống ngân hàng chia thành nhóm: Các ngân hàng phép phát hành tiền → Ngân hàng phát hành Các ngân hàng không phép phát hành tiền → Ngân hàng trung gian LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA NHTM Thời kỳ từ đầu kỷ XX đến nay: ✓ Nhà nước nắm lấy ngân hàng phát hành để điều tiết hoạt động kinh tế vĩ mô → ngân hàng trung ương thuộc sở hữu nhà nước ✓ Hệ thống ngân hàng cấu thành phận: Ngân hàng trung ương Ngân hàng trung gian KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Điều Luật Các Tổ chức tín dụng 2017 số 07/VBHN-VPQH: “NHTM tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán.” LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA NHTM TẠI VIỆT NAM NHTM Việt Nam chỉ có bề dầy phát triển từ 05/1990, Chính phủ ban hành hai sắc lệnh : Sắc lệnh về NHNN Việt Nam và Sắc lệnh về ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính Việt Nam từ hệ thống ngân hàng cấp sang hệ thống cấp 10 Chức tạo tiền Thông qua chức trung gian tín dụng trung gian tốn, hệ thống NHTM có khả tạo bội số tiền gửi lớn gấp nhiều lần số tiền dự trữ đưa vào hệ thống 35 Chức tạo tiền ✓ Ví dụ: Giả sử có khách hàng A đem 100 triệu đồng tiền mặt tới gửi vào tài khoản tiền gửi không kỳ hạn NHTM X → Bảng cân đối NHTM X sau: NHTM X (Đơn vị triệu đồng) Tài sản Tiền dự trữ: 36 + 100 Nguồn vốn Tiền gửi KH: +100 Chức tạo tiền ✓ Giả sử: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTW quy định 10% tổng số tiền gửi không kỳ hạn NHTM Các ngân hàng không tiến hành dự trữ vượt mức mà cho vay hết số tiền Dân chúng khơng thích nắm giữ tiền mặt mà gửi hết vào ngân hàng 37 Chức tạo tiền ✓ Như vậy, NHTM X tiến hành dự trữ bắt buộc theo quy định NHTW 10 triệu đồng, cho vay mức tối đa 90 triệu đồng ✓ Giả sử NHTM X cho ông B vay hết 90 triệu, bảng cân đối NHTM X là: NHTM X (Đơn vị triệu đồng) Tài sản Tiền dự trữ: Tiền cho vay: 38 + 10 + 90 Nguồn vốn Tiền gửi KH: +100 Chức tạo tiền ✓ Giả sử ông B sử dụng hết số tiền vay để tốn cho ơng C ơng lại gửi hết số tiền vào NHTM Y Bảng cân đối kế toán NHTM Y sau: NHTM Y (Đơn vị triệu đồng) Tài sản Tiền dự trữ: 39 + 90 Nguồn vốn Tiền gửi KH: + 90 Chức tạo tiền ✓ Với số tiền tăng thêm này, NHTM Y chỉ cần dự trữ bắt buộc 10%, phần lại sử dụng hết vay qua đó, hình thành nên khoản tiền gửi NHTM Z Bảng cân đối kế toán cuối NHTM Y sau: NHTM Y (Đơn vị triệu đồng) Tài sản Tiền dự trữ: Tiền cho vay: 40 + + 81 Nguồn vốn Tiền gửi KH: + 90 Chức tạo tiền ✓ Bảng cân đối kế toán NHTM Z là: NHTM Z (Đơn vị triệu đồng) Tài sản Tiền dự trữ: Tiền cho vay: 41 Nguồn vốn + 8,1 Tiền gửi KH: + 72,9 + 81 Chức tạo tiền Bảng tổng hợp: Việc tạo khoản tiền gửi (giả sử tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% có thêm 100 triệu đồng tiền gửi khơng kỳ hạn) Các ngân Thay đổi Thay đổi Thay đổi các hàng tiền gửi cho vay khoản tiền dự trữ X + 100 + 90 + 10 Y + 90 + 81 + Z + 81 + 72,9 + 8,1 Tổng cộng cho tất ngân hàng + 1000 + 900 + 100 42 Chức tạo tiền ✓ Quá trình tạo tiền diễn số tiền dự trữ hệ thống ngân hàng với số tiền gửi ban đầu ✓ Tổng lượng tiền gửi tăng thêm kinh tế: Δ MS = ΔD = + 100 trđ + 90 trđ + 81 trđ + ΔD = ΔD = 43 100 trđ = 1- 9/10 × 100 trđ = 1000 trđ 10 rD ΔR Chức tạo tiền Vì ngân hàng khơng trì dự trữ vượt mức, tồn bợ DTBB tổng dự trữ Hệ thống NH, RR = R DTBB: RR = rD*D Thay RR = R, ta có: rD*D = R D= D + ∆D = ΔD = 44 rD rD R rD ΔR Chức tạo tiền ✓ Hệ số mở rộng tiền gửi hệ thống NHTM theo mơ hình đơn giản gọi “hệ số nhân tiền đơn”: m = 1/rD ✓ Hạn chế mơ hình đơn: Các NHTM khơng cho vay hế số tiền cho vay mà thường dự trữ vượt mức phần Nếu số cho vay giữ lại lưu thơng tổng số tiền gửi tăng thêm hệ thống nhỏ mơ hình đơn chỉ 45 Chức tạo tiền ΔD = rD ΔR Trong đó: + ΔD tổng số tiền gửi tăng thêm hệ thống ngân hàng + rD tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTW quy định + ΔR số dự trữ tăng thêm ban đầu 46 Chức tạo tiền Tiền sở: MB = C + R = C + RR + ER r = RR/D: tỷ lệ DTBB tiền gửi c = C/D: tỷ lệ nắm giữ tiền mặt tiền gửi e = ER/D: tỷ lệ dự trữ vượt mức tiền gửi MB = (C/D + RR/D + ER/D)*D = (r + c + e)*D Gọi mức thay đổi cung tiền ∆M; tiền gửi ∆D; và tiền sở ∆MB 47 Chức tạo tiền ✓ Mơ hình số nhân tiền tệ đầy đủ (mở rộng): m= C/D + C/D + rD + ER/D Trong đó: + C/D tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi phát séc + rD tỷ lệ dự trữ bắt buộc + ER/D tỷ lệ dự trữ mức mà ngân hàng giữ lại so với tiền gửi phát séc 48 HẾT CHƯƠNG 5! 49 ... Tiền gửi khơng kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi tiết kiệm 17 Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn ✓ Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà người gửi tiền rút lúc (còn gọi tiền gửi tốn, tiền. .. thay đổi cung tiền ∆M; tiền gửi ∆D; và tiền sở ∆MB 47 Chức tạo tiền ✓ Mơ hình số nhân tiền tệ đầy đủ (mở rộng): m= C/D + C/D + rD + ER/D Trong đó: + C/D tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi phát... vị triệu đồng) Tài sản Tiền dự trữ: Tiền cho vay: 38 + 10 + 90 Nguồn vốn Tiền gửi KH: +100 Chức tạo tiền ✓ Giả sử ông B sử dụng hết số tiền vay để tốn cho ơng C ơng lại gửi hết số tiền vào NHTM