Lý luận chung về hệ thống thanh toán 1.1 Giới thiệu về hoạt ủộng thanh toỏn
Cỏc nguyờn tắc chớnh trong hoạt ủộng của hệ thống thanh toỏn
LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG THANH TOÁN 1.1Giới thiệu về hoạt ủộng thanh toỏn
Trong 10, 15 năm qua, người ta ủó bắt ủầu quan tõm, nghiờn cứu và phỏt triển hệ thống thanh toỏn ngõn hàng và liờn ngõn hàng Cỏc NHTƯ ủó tập trung nhiều nỗ lực và cố gắng cho sự phỏt triển của lĩnh vực ủặc biệt này Trong số cỏc nhõn tố ảnh hưởng ủến quỏ trỡnh phỏt triển này thỡ sự hợp tỏc quốc tế, sự phỏt triển của khoa học kỹ thuật, và quỏ trỡnh phỏt triển ủộc lập song song của cỏc hệ thống thanh toỏn là cỏc nhõn tố chớnh Trong ủú, sự hợp tỏc quốc tế ủó trở thành nhõn tố ủặc biệt quan trọng trong cỏc quốc gia như: khu vực cộng ủồng chõu Âu, cỏc nước G10, tổ chức Asean, … Quỏ trỡnh này sẽ kết nối rộng rói cỏc hệ thống thanh toỏn từ ủú cho phép hệ thống thanh toán liên ngân hàng của các quốc gia trong cùng khu vực hợp thành một hệ thống thống nhất Tuy nhiên trong quá trình vận hành và phát triển, hệ thống thanh toỏn, chuyển khoản và bự trừ ủó cho thấy tớnh phức tạp trong lĩnh vực ngõn hàng, do ủú hội nhập về kỹ thuật là con ủường ngắn nhất cú thể ủem lại sự chuyên sâu trong lĩnh vực này
Hệ thống thanh toỏn và bự trừ cú thể ủược phõn loại theo loại giao dịch thực hiện như: dịch vụ thanh toán cho khách hàng, giao dịch thanh toán liên ngân hàng,
….Qui trình thanh toán gồm có nhiều loại khác nhau như chuyển nhượng tín dụng, thanh toỏn ủiện tử, thanh toỏn trực tiếp, sộc (cheques), …giữa cỏc tài khoản của khách hàng, giữa các ngân hàng
Sự phát triển của hệ thống thanh toán, chuyển khoản và bù trừ thường bao gồm việc phỏc họa và vận hành hệ thống, dần dần qua thực tiễn ủó cho thấy cỏc ngõn hàng
Thực trạng hệ thống thanh toán tại các ngân hàng ở Việt Nam 2.1 Thực trạng của hệ thống thanh toán
Hệ thống chuyển tiền ủiện tử liờn ngõn hàng
Hệ thống chuyển tiền ủiện tử liờn ngõn hàng ủược xõy dựng theo phương phỏp quản lý tài khoản tiền gửi thanh toán phân tán, mỗi chi nhánh của Ngân hàng Thương mại có nhu cầu thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước phải mở một tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố trờn ủịa bàn Trung tõm Thanh toỏn chỉ nối mạng ủến cỏc Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố ủể thực hiện chuyển tiền trong nội bộ hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việc chuyển lệnh thanh toán thực hiện theo tệp (file) và chỉ ủược chuyển ủi sau khi kế toỏn Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố ủó hạch toỏn trớch tài khoản tiền gửi của chi nhỏnh Ngõn hàng Thương mại yêu cầu chuyển tiền Hệ thống này chủ yếu thực hiện chuyển tiền giữa các hệ thống ngân hàng với nhau nó chỉ là thực hiện chuyển vốn trong trường hợp tài khoản tiền gởi thanh toỏn của cỏc ủơn vị thanh toỏn mở phõn tỏn Như vậy, cỏc chi nhánh của Ngân hàng Thương mại thanh toán với các ngân hàng khác phải thông qua
Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố chứ khụng chuyển trực tiếp ủược Hệ thống này xử lý ủơn giản như khi cỏc ngõn hàng cú nhu cầu thanh toỏn, Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố trớch tài khoản tiền gởi thanh toỏn của ủơn vị thanh toỏn và xử lý lệnh chuyển tiền thụng qua hệ thống chuyển tiền ủiện tử ủể chuyển về Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố cú ủơn vị thanh toỏn thụ hưởng Khi nhận ủược lệnh chuyển tiền ủến nếu thấy hợp phỏp, hợp lệ thỡ kế toỏn Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố bờn thụ hưởng hạch toỏn ghi Cú tài khoản của ủơn vị thụ hưởng thụ hưởng Trong tương lai khi hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng triễn khai hoàn tất thỡ hệ thống này sẽ khụng cũn tồn tại và sẽ ủược thay thế bằng tiểu hệ thống giỏ trị cao của hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng.
Hệ thống thanh toán bù trừ
Hệ thống này ủược vận hành do chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố chủ trỡ và ủang hoạt ủộng ở hai cấp ủộ kỹ thuật khỏc nhau Một số tỉnh, thành phố thực hiện chuyển lệnh thanh toỏn bằng cỏc thiết bị ủiện tử (bự trừ ủiện tử), số tỉnh cũn lại vẫn thực hiện bự trừ giấy theo phương phỏp thủ cụng, ủịnh kỳ cú thể vài tiếng, nửa ngày, một ngày một lần, tuỳ theo số lệnh thanh toán nhiều hay ít Kết quả bù trừ thông qua tiểu hệ thống hệ thống thanh toỏn giỏ trị cao ủược chuyển về Trung tõm thanh toỏn Quốc gia như một lệnh giỏ trị cao Phần lớn cỏc lệnh thanh toỏn ủược bự trừ trong ủịa bàn những khoản thanh toỏn ngoài ủịa bàn sẽ phải chuyển qua hệ thống chuyển tiền ủiện tử ủể thực hiện (ba hệ thống này do NHNN quản lớ và ủiều hành) ðể thanh toán bù trừ, bắt buộc mỗi thành viên tham gia thanh toán bù trừ phải duy trì một tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố Vỡ thế, cũng giống như hệ thống chuyển tiền ủiện tử, hệ thống này sẽ ủược thay thế bằng hệ thống thanh toán giá trị thấp trong tương lai.
Hệ thống thanh toán nội bộ và hệ thống Corebanking tập trung tài khoản của các Ngân hàng Thương mại
Hệ thống thanh toỏn nội bộ ủược xõy dựng ủể thanh toỏn trong nội bộ Ngõn hàng Thương mại khi hệ thống kế toán tổ chức theo mô hình tài khoản phân tán tức là chưa tổ chức ủược hệ thống Corbanking tập trung hoỏ tài khoản Hệ thống này yờu cầu chi nhỏnh của Ngõn hàng Thương mại ủược nối mạng mỏy tớnh về hội sở chớnh Thụng qua mạng này cỏc lệnh chuyển tiền ủược thực hiện sau khi ủó hạch toỏn vào tài khoản tiền gửi của người chuyển tiền tại chi nhánh Ngân hàng khởi phát Tuỳ theo cách thiết kế của mỗi Ngõn hàng Thương mại mà lệnh thanh toỏn khi về ủến Hội sở chớnh hoặc chỉ kiểm tra lại ủể chuyển tiếp cho bờn nhận, hoặc ủược hạch toỏn vào một tài khoản trung gian sau ủú tạo lệnh mới rồi mới chuyển cho chi nhỏnh Ngõn hàng Thương mại nhận
Hệ thống Corebanking là hệ thống tập trung hoá tài khoản khách hàng ở tất cả các chi nhỏnh của Ngõn hàng Thương mại và ủược kết nối trong mạng WAN Toàn bộ tài khoản của khỏch hàng của Ngõn hàng Thương mại ủược tập trung tại Hội sở chớnh trong một cơ sở dữ liệu duy nhất Cỏc nghiệp vụ ủược thiết lập thành cỏc Modul liờn kết với một hệ thống dữ liệu tập trung, mỗi tài khoản khách hàng thuộc chi nhánh chỉ ủược cấp một mó khỏch hàng duy nhất và mỗi chi nhỏnh ủược cấp một mó số chi nhánh Do vậy, tuy hệ thống thiết lập một cơ sở dữ liệu tài khoản khách hàng tập trung tại Hội sở chớnh, nhưng dễ dàng phõn loại ủược khỏch hàng của chi nhỏnh nào Việc giao dịch với khỏch hàng ủược thực hiện “một cửa” tại cỏc chi nhỏnh Nhờ ứng dụng cụng nghệ hiện ủại mà hệ thống Corebanking cú thể phục vụ khỏch hàng gửi một nơi lấy nhiều nơi và mở rộng cỏc dịch vụ ủiện tử hiện ủại
Tuy nhiờn ủể cú ủược hệ thống Corebanking cần hội ủủ cỏc yếu tố: Cơ sở hạ tầng kỹ thuật phải cú mạng truyền thụng tốc ủộ cao, hệ thống mỏy tớnh dung lượng lớn, hệ thống an toàn bảo mật tốt; phần mềm hệ thống, phần mềm ứng dụng theo tiêu chuẩn quốc tế; qui trỡnh nghiệp vụ mới; ủội ngũ cỏn bộ tin học và cỏn bộ nghiệp vụ ủược ủào tạo ủể quản lý vận hành khai thỏc hệ thống.
Hệ thống thanh toán sử dụng tiền mặt
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG Ở VIỆT
Trong thời gian qua với chớnh sỏch tự do húa và mở cửa nền kinh tế ủó cú sự tỏc ủộng tương ủối mạnh mẽ ủến sự phỏt triển tương ủối toàn diện của hệ thống nh Việt Nam, ủược thể hiện ở khớa cạnh làm tăng ủộ sõu, tớnh cạnh tranh và ủa dạng hoạt ủộng của hệ thống ngân hàng Việt Nam
Sự phỏt triển của hệ thống ngõn hàng, ngoài những ủũi hỏi khỏch quan của nền kinh tế, bản thõn hệ thống ngõn hàng cũng ủó chủ ủộng ủiều chỉnh cỏc cơ chế chớnh sỏch trong hoạt ủộng ngõn hàng theo cỏc cam kết ủa phương, song phương Cỏc qui ủịnh trong hoạt ủộng ngõn hàng ủó từng bước giảm dõn sự bảo hộ ủối với cỏc ngõn hàng thương mại trong nước Cỏc qui ủịnh hạn chế cỏc hoạt ủộng của chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài dần bị xoỏ bỏ như giới hạn về huy ủộng tiền gởi, cỏc qui ủịnh về cho vay, cho phộp ngõn hàng 100% vốn nước ngoài ủược thanh lập,… Qua ủú buộc cỏc ngõn hàng trong nước phải ủổi mới hoạt ủộng của mỡnh, nõng cao năng lực tài chớnh, năng lục quản trị ủiều hành, ủổi mới cụng nghệ, ủa dạng hoỏ sản phẩm dịch vụ ủể nõng cao sức cạnh tranh
Từ những quỏ trỡnh trờn cựng với những ủũi hỏi khỏch quan và chủ quan ủó thỳc ủẩy hệ thống ngân hàng trong thời gian qua tiến hành cải cách mạnh mẽ trên tất cả các lĩnh vực, tạo cho hệ thống ngân hàng cũng ngày càng phát triển cả về qui mô và chất lượng hoạt ủộng
2.1 Thực trạng hoạt ủộng của hệ thống thanh toỏn trong hệ thống ngõn hàng Việt Nam
Nhận thức ủược tầm quan trọng của thanh toỏn vốn trong nền kinh tế, những năm gần ủõy, Ngõn hàng Nhà nước (NHNN) ủó quan tõm ủầu tư cụng nghệ hiện ủại cho hệ thống thanh toỏn với sự tài trợ của WB, NHNN ủó xõy dựng thành cụng hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng (hệ thống TTðTLNH) ðõy là hệ thống thanh toỏn ủược thiết kế hiện ủại nhất Việt Nam, ủạt tiờu chuẩn kỹ thuật và chuẩn mực quốc tế Nhờ sự thành cụng này mà thanh toỏn qua ngõn hàng ủó ủược cải tiến vượt bậc, khụng cũn ỏch tắc trong thanh toỏn dẫn ủến ủúng băng nguồn vốn như trước ủõy
Và tớnh ủến thời ủiểm hiện tại, Ngõn hàng Việt Nam ủang tồn tại 5 hệ thống thanh toỏn cùng song song hoạt ựộng đó là hệ thống TTTđTLNH, hệ thống chuyển tiền ựiện tử (CTðT) liên ngân hàng, hệ thống thanh toán bù trừ (TTBT), các hệ thống CTðT của các NHTM và hệ thống chuyển tiền quốc tế (S.W.I.F.T)
2.1.1 Hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng
Là hệ thống thanh toán giữa các ngân hàng theo tổng thời gian thực Hệ thống này ủược xõy dựng theo phương phỏp tập trung hoỏ tài khoản, mỗi ngõn hàng thành viờn chỉ cần mở và sử dụng một tài khoản tiền gửi thanh toán duy nhất tại Sở giao dịch Ngõn hàng Nhà nước Việc thực hiện chuyển lệnh thanh toỏn ủược thực hiện theo cụng nghệ tin ủiện, và lệnh này sẽ ủược chuyển ủi ngay sau khi ngõn hàng khởi phỏt thực hiện chuyển mà không cần hạch toán tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, thành phố
Việc hạch toỏn chỉ thực hiện tại Ngõn hàng Trung ương Hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng ủược thiết kế và xõy dựng gồm hai tiểu hệ thống: hệ thống thanh toỏn gía trị thấp và hệ thống thanh toán giá trị cao với cách xử lý và hạch toán khác nhau
2.1.1.1 Hệ thống thanh toán giá trị cao
Hệ thống này dựng ủể thanh toỏn giữa cỏc ngõn hàng khỏc hệ thống khỏc ủịa bàn tỉnh, thành phố, với cỏc lệnh thanh toỏn trờn 500 triệu ủồng và thanh toỏn khẩn theo phương phỏp quyết toỏn tổng tức thời Khi lệnh thanh toỏn phỏt sinh tại thành viờn hoặc ủơn vị thành viờn chuyển, hệ thống tự ủộng kiểm soỏt nếu ủủ ủiều kiện hợp lý và hợp phỏp, chỉ cần thao tỏc bấm nỳt, ngay lập tức lệnh thanh toỏn ủược chuyển về Trung tõm Thanh toán Quốc gia vì Trung tâm Thanh toán Quốc gia kết nối mạng với Sở giao dịch Ngõn hàng Nhà nước ủể duy trỡ tài khoản tiền gửi thanh toỏn theo một cơ chế riờng
Ngay lật tức hệ thống truy cập vào tài khoản tiền gửi thanh toán của thành viên (bên chuyển) ủể kiểm tra số dư Nếu trờn tài khoản tiền gửi thanh toỏn ủủ tiền thỡ ngay lập tức hệ thống tự ủộng hạch toỏn vào bờn Nợ tài khoản tiền gửi thanh toỏn của bờn chuyển, hạch toán vào bên Có tài khoản tiền gửi thanh toán của bên thụ hưởng và chuyển cho người thụ hưởng (thời gian xử lý chỉ là 10 giây) Nếu trên tài khoản tiền gửi thanh toỏn của thành viờn bờn chuyển khụng ủủ vốn thỡ lệnh thanh toỏn ủược chuyển vào danh sỏch chờ ủến khi ủược bổ sung ủủ vốn thỡ thanh toỏn, hoặc ủược phộp thấu chi ðến cuối ngày mà thành viên vẫn chưa bổ sung vốn vào tài khoản tiền gửi thanh toỏn của mỡnh (hoặc số dư cũn quỏ ớt khụng ủủ thanh toỏn), Ngõn hàng Nhà nước lại khụng cho thành viờn ủú thấu chi, thỡ toàn bộ lệnh thanh toỏn trờn danh sỏch chờ tự ủộng bị huỷ Theo cơ chế này thỡ lệnh thanh toỏn chỉ ủược thực hiện khi thành viờn ủủ vốn thanh toỏn, hoặc ủược hưởng cơ chế thấu chi trờn tài khoản tiền gửi thanh toỏn
2.1.1.2 Hệ thống thanh toán giá trị thấp
Hệ thống giá trị thấp thực hiện xử lý lệnh thanh toán theo lô cho những lệnh thanh toán cú giỏ trị dưới 500 triệu Hệ thống này xử lý cỏc lệnh thanh toỏn giỏ trị thấp trong ủịa bàn và cả cỏc lệnh thanh toỏn giỏ trị thấp ngoài ủịa bàn tỉnh, thành phố và toàn bộ khõu xử lý ủược tiến hành tự ủộng ðể tham gia thanh toỏn hệ thống này, bắt buộc mỗi thành viên phải xác lập hạn mức nợ ròng bằng cách lấy tổng giá trị của các khoản thanh toán ủến (Nhận) trừ ủi tổng cỏc khoản thanh toỏn chuyủi (Chuyển) trong một khoảng thời gian nhất ủịnh Sau khi ủó xỏc ủịnh ủược hạn mức nợ rũng, cỏc thành viờn phải thực hiện ký quĩ giấy tờ có giá tại Ngân hàng Nhà nước
Phương thức vận hành của hệ thống thanh toán giá trị thấp như sau: Thành viên hoặc ủơn vị thành viờn lập lệnh thanh toỏn và truyền trực tiếp từng lệnh hay nhiều lệnh trong cựng một tệp (file) gửi về Trung tõm thanh toỏn tỉnh, thành phố Nhận ủược lệnh thanh toỏn, tại Trung tõm thanh toỏn tỉnh, thành phố hệ thống tự ủộng kiểm soỏt hạn mức nợ rũng Nếu ủủ hạn mức, thỡ lệnh thanh toỏn cựng ủịa bàn ủược chuyển ngay cho thành viờn hoặc ủơn vị thành viờn thụ hưởng; ủối với lệnh thanh toỏn khỏc ủịa bàn tỉnh, thành phố ủược chuyển tiếp về Trung tõm thanh toỏn Quốc gia ủể chuyển cho thành viờn hoặc ủơn vị thành viờn thụ hưởng
2.1.2 Hệ thống chuyển tiền ủiện tử liờn ngõn hàng
Hệ thống chuyển tiền ủiện tử liờn ngõn hàng ủược xõy dựng theo phương phỏp quản lý tài khoản tiền gửi thanh toán phân tán, mỗi chi nhánh của Ngân hàng Thương mại có nhu cầu thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước phải mở một tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố trờn ủịa bàn Trung tõm Thanh toỏn chỉ nối mạng ủến cỏc Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố ủể thực hiện chuyển tiền trong nội bộ hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việc chuyển lệnh thanh toán thực hiện theo tệp (file) và chỉ ủược chuyển ủi sau khi kế toỏn Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố ủó hạch toỏn trớch tài khoản tiền gửi của chi nhỏnh Ngõn hàng Thương mại yêu cầu chuyển tiền Hệ thống này chủ yếu thực hiện chuyển tiền giữa các hệ thống ngân hàng với nhau nó chỉ là thực hiện chuyển vốn trong trường hợp tài khoản tiền gởi thanh toỏn của cỏc ủơn vị thanh toỏn mở phõn tỏn Như vậy, cỏc chi nhánh của Ngân hàng Thương mại thanh toán với các ngân hàng khác phải thông qua
Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố chứ khụng chuyển trực tiếp ủược Hệ thống này xử lý ủơn giản như khi cỏc ngõn hàng cú nhu cầu thanh toỏn, Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố trớch tài khoản tiền gởi thanh toỏn của ủơn vị thanh toỏn và xử lý lệnh chuyển tiền thụng qua hệ thống chuyển tiền ủiện tử ủể chuyển về Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố cú ủơn vị thanh toỏn thụ hưởng Khi nhận ủược lệnh chuyển tiền ủến nếu thấy hợp phỏp, hợp lệ thỡ kế toỏn Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố bờn thụ hưởng hạch toỏn ghi Cú tài khoản của ủơn vị thụ hưởng thụ hưởng Trong tương lai khi hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng triễn khai hoàn tất thỡ hệ thống này sẽ khụng cũn tồn tại và sẽ ủược thay thế bằng tiểu hệ thống giỏ trị cao của hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng
2.1.3 Hệ thống thanh toán bù trừ
Hệ thống này ủược vận hành do chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố chủ trỡ và ủang hoạt ủộng ở hai cấp ủộ kỹ thuật khỏc nhau Một số tỉnh, thành phố thực hiện chuyển lệnh thanh toỏn bằng cỏc thiết bị ủiện tử (bự trừ ủiện tử), số tỉnh cũn lại vẫn thực hiện bự trừ giấy theo phương phỏp thủ cụng, ủịnh kỳ cú thể vài tiếng, nửa ngày, một ngày một lần, tuỳ theo số lệnh thanh toán nhiều hay ít Kết quả bù trừ thông qua tiểu hệ thống hệ thống thanh toỏn giỏ trị cao ủược chuyển về Trung tõm thanh toỏn Quốc gia như một lệnh giỏ trị cao Phần lớn cỏc lệnh thanh toỏn ủược bự trừ trong ủịa bàn những khoản thanh toỏn ngoài ủịa bàn sẽ phải chuyển qua hệ thống chuyển tiền ủiện tử ủể thực hiện (ba hệ thống này do NHNN quản lớ và ủiều hành) ðể thanh toán bù trừ, bắt buộc mỗi thành viên tham gia thanh toán bù trừ phải duy trì một tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố Vỡ thế, cũng giống như hệ thống chuyển tiền ủiện tử, hệ thống này sẽ ủược thay thế bằng hệ thống thanh toán giá trị thấp trong tương lai
2.1.4 Hệ thống thanh toán nội bộ và hệ thống Corebanking tập trung tài khoản của các Ngân hàng Thương mại
Hệ thống thanh toỏn nội bộ ủược xõy dựng ủể thanh toỏn trong nội bộ Ngõn hàng Thương mại khi hệ thống kế toán tổ chức theo mô hình tài khoản phân tán tức là chưa tổ chức ủược hệ thống Corbanking tập trung hoỏ tài khoản Hệ thống này yờu cầu chi nhỏnh của Ngõn hàng Thương mại ủược nối mạng mỏy tớnh về hội sở chớnh Thụng qua mạng này cỏc lệnh chuyển tiền ủược thực hiện sau khi ủó hạch toỏn vào tài khoản tiền gửi của người chuyển tiền tại chi nhánh Ngân hàng khởi phát Tuỳ theo cách thiết kế của mỗi Ngõn hàng Thương mại mà lệnh thanh toỏn khi về ủến Hội sở chớnh hoặc chỉ kiểm tra lại ủể chuyển tiếp cho bờn nhận, hoặc ủược hạch toỏn vào một tài khoản trung gian sau ủú tạo lệnh mới rồi mới chuyển cho chi nhỏnh Ngõn hàng Thương mại nhận
ðối với ngân hàng
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG Ở VIỆT
Trong thời gian qua với chớnh sỏch tự do húa và mở cửa nền kinh tế ủó cú sự tỏc ủộng tương ủối mạnh mẽ ủến sự phỏt triển tương ủối toàn diện của hệ thống nh Việt Nam, ủược thể hiện ở khớa cạnh làm tăng ủộ sõu, tớnh cạnh tranh và ủa dạng hoạt ủộng của hệ thống ngân hàng Việt Nam
Sự phỏt triển của hệ thống ngõn hàng, ngoài những ủũi hỏi khỏch quan của nền kinh tế, bản thõn hệ thống ngõn hàng cũng ủó chủ ủộng ủiều chỉnh cỏc cơ chế chớnh sỏch trong hoạt ủộng ngõn hàng theo cỏc cam kết ủa phương, song phương Cỏc qui ủịnh trong hoạt ủộng ngõn hàng ủó từng bước giảm dõn sự bảo hộ ủối với cỏc ngõn hàng thương mại trong nước Cỏc qui ủịnh hạn chế cỏc hoạt ủộng của chi nhỏnh ngõn hàng nước ngoài dần bị xoỏ bỏ như giới hạn về huy ủộng tiền gởi, cỏc qui ủịnh về cho vay, cho phộp ngõn hàng 100% vốn nước ngoài ủược thanh lập,… Qua ủú buộc cỏc ngõn hàng trong nước phải ủổi mới hoạt ủộng của mỡnh, nõng cao năng lực tài chớnh, năng lục quản trị ủiều hành, ủổi mới cụng nghệ, ủa dạng hoỏ sản phẩm dịch vụ ủể nõng cao sức cạnh tranh
Từ những quỏ trỡnh trờn cựng với những ủũi hỏi khỏch quan và chủ quan ủó thỳc ủẩy hệ thống ngân hàng trong thời gian qua tiến hành cải cách mạnh mẽ trên tất cả các lĩnh vực, tạo cho hệ thống ngân hàng cũng ngày càng phát triển cả về qui mô và chất lượng hoạt ủộng
2.1 Thực trạng hoạt ủộng của hệ thống thanh toỏn trong hệ thống ngõn hàng Việt Nam
Nhận thức ủược tầm quan trọng của thanh toỏn vốn trong nền kinh tế, những năm gần ủõy, Ngõn hàng Nhà nước (NHNN) ủó quan tõm ủầu tư cụng nghệ hiện ủại cho hệ thống thanh toỏn với sự tài trợ của WB, NHNN ủó xõy dựng thành cụng hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng (hệ thống TTðTLNH) ðõy là hệ thống thanh toỏn ủược thiết kế hiện ủại nhất Việt Nam, ủạt tiờu chuẩn kỹ thuật và chuẩn mực quốc tế Nhờ sự thành cụng này mà thanh toỏn qua ngõn hàng ủó ủược cải tiến vượt bậc, khụng cũn ỏch tắc trong thanh toỏn dẫn ủến ủúng băng nguồn vốn như trước ủõy
Và tớnh ủến thời ủiểm hiện tại, Ngõn hàng Việt Nam ủang tồn tại 5 hệ thống thanh toỏn cùng song song hoạt ựộng đó là hệ thống TTTđTLNH, hệ thống chuyển tiền ựiện tử (CTðT) liên ngân hàng, hệ thống thanh toán bù trừ (TTBT), các hệ thống CTðT của các NHTM và hệ thống chuyển tiền quốc tế (S.W.I.F.T)
2.1.1 Hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng
Là hệ thống thanh toán giữa các ngân hàng theo tổng thời gian thực Hệ thống này ủược xõy dựng theo phương phỏp tập trung hoỏ tài khoản, mỗi ngõn hàng thành viờn chỉ cần mở và sử dụng một tài khoản tiền gửi thanh toán duy nhất tại Sở giao dịch Ngõn hàng Nhà nước Việc thực hiện chuyển lệnh thanh toỏn ủược thực hiện theo cụng nghệ tin ủiện, và lệnh này sẽ ủược chuyển ủi ngay sau khi ngõn hàng khởi phỏt thực hiện chuyển mà không cần hạch toán tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, thành phố
Việc hạch toỏn chỉ thực hiện tại Ngõn hàng Trung ương Hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng ủược thiết kế và xõy dựng gồm hai tiểu hệ thống: hệ thống thanh toỏn gía trị thấp và hệ thống thanh toán giá trị cao với cách xử lý và hạch toán khác nhau
2.1.1.1 Hệ thống thanh toán giá trị cao
Hệ thống này dựng ủể thanh toỏn giữa cỏc ngõn hàng khỏc hệ thống khỏc ủịa bàn tỉnh, thành phố, với cỏc lệnh thanh toỏn trờn 500 triệu ủồng và thanh toỏn khẩn theo phương phỏp quyết toỏn tổng tức thời Khi lệnh thanh toỏn phỏt sinh tại thành viờn hoặc ủơn vị thành viờn chuyển, hệ thống tự ủộng kiểm soỏt nếu ủủ ủiều kiện hợp lý và hợp phỏp, chỉ cần thao tỏc bấm nỳt, ngay lập tức lệnh thanh toỏn ủược chuyển về Trung tõm Thanh toán Quốc gia vì Trung tâm Thanh toán Quốc gia kết nối mạng với Sở giao dịch Ngõn hàng Nhà nước ủể duy trỡ tài khoản tiền gửi thanh toỏn theo một cơ chế riờng
Ngay lật tức hệ thống truy cập vào tài khoản tiền gửi thanh toán của thành viên (bên chuyển) ủể kiểm tra số dư Nếu trờn tài khoản tiền gửi thanh toỏn ủủ tiền thỡ ngay lập tức hệ thống tự ủộng hạch toỏn vào bờn Nợ tài khoản tiền gửi thanh toỏn của bờn chuyển, hạch toán vào bên Có tài khoản tiền gửi thanh toán của bên thụ hưởng và chuyển cho người thụ hưởng (thời gian xử lý chỉ là 10 giây) Nếu trên tài khoản tiền gửi thanh toỏn của thành viờn bờn chuyển khụng ủủ vốn thỡ lệnh thanh toỏn ủược chuyển vào danh sỏch chờ ủến khi ủược bổ sung ủủ vốn thỡ thanh toỏn, hoặc ủược phộp thấu chi ðến cuối ngày mà thành viên vẫn chưa bổ sung vốn vào tài khoản tiền gửi thanh toỏn của mỡnh (hoặc số dư cũn quỏ ớt khụng ủủ thanh toỏn), Ngõn hàng Nhà nước lại khụng cho thành viờn ủú thấu chi, thỡ toàn bộ lệnh thanh toỏn trờn danh sỏch chờ tự ủộng bị huỷ Theo cơ chế này thỡ lệnh thanh toỏn chỉ ủược thực hiện khi thành viờn ủủ vốn thanh toỏn, hoặc ủược hưởng cơ chế thấu chi trờn tài khoản tiền gửi thanh toỏn
2.1.1.2 Hệ thống thanh toán giá trị thấp
Hệ thống giá trị thấp thực hiện xử lý lệnh thanh toán theo lô cho những lệnh thanh toán cú giỏ trị dưới 500 triệu Hệ thống này xử lý cỏc lệnh thanh toỏn giỏ trị thấp trong ủịa bàn và cả cỏc lệnh thanh toỏn giỏ trị thấp ngoài ủịa bàn tỉnh, thành phố và toàn bộ khõu xử lý ủược tiến hành tự ủộng ðể tham gia thanh toỏn hệ thống này, bắt buộc mỗi thành viên phải xác lập hạn mức nợ ròng bằng cách lấy tổng giá trị của các khoản thanh toán ủến (Nhận) trừ ủi tổng cỏc khoản thanh toỏn chuyủi (Chuyển) trong một khoảng thời gian nhất ủịnh Sau khi ủó xỏc ủịnh ủược hạn mức nợ rũng, cỏc thành viờn phải thực hiện ký quĩ giấy tờ có giá tại Ngân hàng Nhà nước
Phương thức vận hành của hệ thống thanh toán giá trị thấp như sau: Thành viên hoặc ủơn vị thành viờn lập lệnh thanh toỏn và truyền trực tiếp từng lệnh hay nhiều lệnh trong cựng một tệp (file) gửi về Trung tõm thanh toỏn tỉnh, thành phố Nhận ủược lệnh thanh toỏn, tại Trung tõm thanh toỏn tỉnh, thành phố hệ thống tự ủộng kiểm soỏt hạn mức nợ rũng Nếu ủủ hạn mức, thỡ lệnh thanh toỏn cựng ủịa bàn ủược chuyển ngay cho thành viờn hoặc ủơn vị thành viờn thụ hưởng; ủối với lệnh thanh toỏn khỏc ủịa bàn tỉnh, thành phố ủược chuyển tiếp về Trung tõm thanh toỏn Quốc gia ủể chuyển cho thành viờn hoặc ủơn vị thành viờn thụ hưởng
2.1.2 Hệ thống chuyển tiền ủiện tử liờn ngõn hàng
Hệ thống chuyển tiền ủiện tử liờn ngõn hàng ủược xõy dựng theo phương phỏp quản lý tài khoản tiền gửi thanh toán phân tán, mỗi chi nhánh của Ngân hàng Thương mại có nhu cầu thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước phải mở một tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố trờn ủịa bàn Trung tõm Thanh toỏn chỉ nối mạng ủến cỏc Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố ủể thực hiện chuyển tiền trong nội bộ hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việc chuyển lệnh thanh toán thực hiện theo tệp (file) và chỉ ủược chuyển ủi sau khi kế toỏn Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố ủó hạch toỏn trớch tài khoản tiền gửi của chi nhỏnh Ngõn hàng Thương mại yêu cầu chuyển tiền Hệ thống này chủ yếu thực hiện chuyển tiền giữa các hệ thống ngân hàng với nhau nó chỉ là thực hiện chuyển vốn trong trường hợp tài khoản tiền gởi thanh toỏn của cỏc ủơn vị thanh toỏn mở phõn tỏn Như vậy, cỏc chi nhánh của Ngân hàng Thương mại thanh toán với các ngân hàng khác phải thông qua
Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố chứ khụng chuyển trực tiếp ủược Hệ thống này xử lý ủơn giản như khi cỏc ngõn hàng cú nhu cầu thanh toỏn, Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố trớch tài khoản tiền gởi thanh toỏn của ủơn vị thanh toỏn và xử lý lệnh chuyển tiền thụng qua hệ thống chuyển tiền ủiện tử ủể chuyển về Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố cú ủơn vị thanh toỏn thụ hưởng Khi nhận ủược lệnh chuyển tiền ủến nếu thấy hợp phỏp, hợp lệ thỡ kế toỏn Ngõn hàng Nhà nước chi nhỏnh tỉnh, thành phố bờn thụ hưởng hạch toỏn ghi Cú tài khoản của ủơn vị thụ hưởng thụ hưởng Trong tương lai khi hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng triễn khai hoàn tất thỡ hệ thống này sẽ khụng cũn tồn tại và sẽ ủược thay thế bằng tiểu hệ thống giỏ trị cao của hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng
2.1.3 Hệ thống thanh toán bù trừ
Hệ thống này ủược vận hành do chi nhỏnh NHNN tỉnh, thành phố chủ trỡ và ủang hoạt ủộng ở hai cấp ủộ kỹ thuật khỏc nhau Một số tỉnh, thành phố thực hiện chuyển lệnh thanh toỏn bằng cỏc thiết bị ủiện tử (bự trừ ủiện tử), số tỉnh cũn lại vẫn thực hiện bự trừ giấy theo phương phỏp thủ cụng, ủịnh kỳ cú thể vài tiếng, nửa ngày, một ngày một lần, tuỳ theo số lệnh thanh toán nhiều hay ít Kết quả bù trừ thông qua tiểu hệ thống hệ thống thanh toỏn giỏ trị cao ủược chuyển về Trung tõm thanh toỏn Quốc gia như một lệnh giỏ trị cao Phần lớn cỏc lệnh thanh toỏn ủược bự trừ trong ủịa bàn những khoản thanh toỏn ngoài ủịa bàn sẽ phải chuyển qua hệ thống chuyển tiền ủiện tử ủể thực hiện (ba hệ thống này do NHNN quản lớ và ủiều hành) ðể thanh toán bù trừ, bắt buộc mỗi thành viên tham gia thanh toán bù trừ phải duy trì một tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố Vỡ thế, cũng giống như hệ thống chuyển tiền ủiện tử, hệ thống này sẽ ủược thay thế bằng hệ thống thanh toán giá trị thấp trong tương lai
2.1.4 Hệ thống thanh toán nội bộ và hệ thống Corebanking tập trung tài khoản của các Ngân hàng Thương mại
Hệ thống thanh toỏn nội bộ ủược xõy dựng ủể thanh toỏn trong nội bộ Ngõn hàng Thương mại khi hệ thống kế toán tổ chức theo mô hình tài khoản phân tán tức là chưa tổ chức ủược hệ thống Corbanking tập trung hoỏ tài khoản Hệ thống này yờu cầu chi nhỏnh của Ngõn hàng Thương mại ủược nối mạng mỏy tớnh về hội sở chớnh Thụng qua mạng này cỏc lệnh chuyển tiền ủược thực hiện sau khi ủó hạch toỏn vào tài khoản tiền gửi của người chuyển tiền tại chi nhánh Ngân hàng khởi phát Tuỳ theo cách thiết kế của mỗi Ngõn hàng Thương mại mà lệnh thanh toỏn khi về ủến Hội sở chớnh hoặc chỉ kiểm tra lại ủể chuyển tiếp cho bờn nhận, hoặc ủược hạch toỏn vào một tài khoản trung gian sau ủú tạo lệnh mới rồi mới chuyển cho chi nhỏnh Ngõn hàng Thương mại nhận
Thành tựu về mặt kinh tế
Từ năm 1999 ủến năm 2001, ủó căn bản cơ cấu lại tổng thể cỏc NHTM cổ phần và hệ thống quỹ tớn dụng nhõn dõn, theo ủú ủó tăng cường ủược tiềm lực tài chớnh, năng lực hoạt ủộng và cú những giải phỏp xử lý thớch ứng ủối với những ủơn vị yếu, kộm Tớnh ủến cuối năm 2007, tổng tài sản của bộ phận ngõn hàng là 1,872 nghỡn tỷ ủồng, trong ủú ngõn hàng thương mại cổ phần chiếm 48% (năm 2006 là 25%), ngõn hàng nước ngoài là 11% Thực tế nguồn vốn của cỏc ngõn hàng tăng ủó ủem lại uy tớn và lũng tin trong dõn và kết quả là tốc ủộ huy ủộng vốn vào nền kinh tế cũng tăng mạnh qua cỏc năm (hình 1)
Hỡnh 1: Tỡnh hỡnh huy ủộng vốn trong hệ thống ngõn hàng
Bên cạnh đĩ cơ chế điều hành tỷ giá hối đối cũng được đổi mới, từ chỗ cơng bố tỷ giá chính thức theo tín hiệu thị trường với từng khoảng thời gian có hiệu lực tương
Năm Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Ngân hàng nước ngoài
Nguồn : Ngân hàng Nhà nước ủối dài sang cơ chế cụng bố tỷ giỏ theo ủộng thỏi hàng ngày của thị trường ngoại tệ
Cơ chế này hiện vẫn ủang phỏt huy ủược tỏc dụng rất tớch cực Từ năm 2000, ủó ủẩy mạnh hơn quỏ trỡnh tự do húa lói suất và ủến nay, ủó thực hiện cơ chế lói suất thoả thuận và tự do hoá hoàn toàn lãi suất trên thị trường tín dụng thương mại
Về cơ bản ủó thực hiện thành cụng việc ủiều hành chớnh sỏch tiền tệ kớch cầu gúp phần chống lạm phỏt và thỳc ủẩy xuất khẩu, thỳc ủẩy tăng trưởng kinh tế ủạt mức bình quân trên 7,3%/năm.
Thành tựu ủạt ủược về mặt tớn dụng
Tớn dụng ủối với nền kinh tế tăng nhất là ủối với cỏc ngõn hàng thương mại, từ 23% năm 2006 tăng ủến 38% năm 2007 Tổng dư nợ cho vay của hệ thống ngõn hàng ủối với nền kinh tế năm 2007 tăng 30.3% so với 2006 và 2006 tăng 25,44% so với năm 2005, thấp hơn nhiều so với mức tăng 31,10% của năm 2005 và mức tăng 41,65% của năm 2004 (Hình 2)
Hình 2: Tổng dư nợ cho vay trong hệ thống ngân hàng Việt Nam
Trong ủiều kiện lạm phỏt vẫn ủược tiếp tục kiềm chế, cựng với cụng cuộc ủổi mới trong lĩnh vực thanh toỏn ủó ủạt ủược một số kinh nghiệm và kết quả bước ủầu rất ấn tượng i Giải quyết triệt ủể tỡnh trạng khan hiếm tiền mặt kộo dài, ủỏp ứng cầu tiền mặt ổn ủịnh, cơ cấu và chất lượng tiền giấy ủưa vào lưu thụng ủược chỳ trọng cải tiến ii Cải thiện tình hình thanh toán không dùng tiền mặt, tạo dựng một số cơ sở kỹ thuật, phỏp lý và nhõn lực phục vụ cho chiến lược hiện ủại hoỏ các hệ thống thanh toán qua ngân hàng ở Việt Nam iii Bắt ủầu phỏt triển, ủa dạng hoỏ dịch vụ thanh toỏn hiện ủại trong khu vực khỏch hàng cỏ nhõn, nhiều NHTM ủang sử dụng làm cụng cụ cạnh
Năm Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Ngân hàng nước ngoài
Nguồn : Ngân hàng Nhà nước
Bờn cạnh ủú cũng phải thừa nhận rằng, hoạt ủộng trong hệ thống thanh toỏn hiện nay cũng rất nhiều vướng mắc, khụng thể giải quyết ủược trong một sớm một chiều, mà cần cú những chớnh sỏch ủồng bộ, những kế hoạch cụ thể Sau ủõy chỳng ta sẽ phõn tớch những ủiểm cũn yếu kộm trong hoạt ủộng thanh toỏn của hệ thống hiện nay
Giải quyết triệt ủể tỡnh trạng khan hiếm tiền mặt kộo dài, ủỏp ứng cầu tiền mặt ổn ủịnh, cơ cấu và chất lượng tiền giấy ủưa vào lưu thụng ủược chỳ trọng cải tiến
Cải thiện tình hình thanh toán không dùng tiền mặt, tạo dựng một số cơ sở kỹ thuật, phỏp lý và nhõn lực phục vụ cho chiến lược hiện ủại hoỏ cỏc hệ thống thanh toỏn qua ngõn hàng ở Việt Nam Bắt ủầu phỏt triển, ủa dạng hoỏ dịch vụ thanh toỏn hiện ủại trong khu vực khỏch hàng cỏ nhõn, nhiều ngõn hàng thương mại ủang sử dụng làm cụng cụ cạnh tranh khỏ sụi ủộng.
Kiến nghị nõng cao hiệu quả hoạt ủộng kiểm soỏt hệ thống
Nhúm giải phỏp ủối với cỏc ngõn hàng thương mại
3.2.1 ðẩy mạnh phát triển bộ phận kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro i Hệ thống KSNB của NH phải ủạt ủược cỏc mục tiờu như:
Bảo ủảm cho NH hoạt ủộng tuõn thủ phỏp luật và cỏc quy ủịnh, quy trỡnh nội bộ về quản lý và hoạt ủộng và cỏc chuẩn mực ủạo ủức do NH ủề ra ðảm bảo mức ủộ tin cậy và tớnh trung thực của cỏc thụng tin tài chớnh và phi tài chính
Bảo vệ quản lý, sử dụng các nguồn lực một cách kinh tế và hiệu quả
Hỗ trợ thực hiện cỏc mục tiờu do ban lónh ủạo ngõn hàng ủề ra
Hệ thống KSNB phải thuộc một bộ phận chuyờn trỏch ủộc lập ủể ủảm bảo tớnh khỏch quan trong hoạt ủộng kiểm soỏt, như là hệ thống KSNB do tổ chức kiểm toỏn ủộc lập bên ngoài giám sát thực hiện Vì nếu bộ phận kiểm soát nội bộ do các thành viên trong tổ chức thực hiện và do Tổng giỏm ủốc ủưng 1 ủầu thỡ ở một khớa cạnh nào ủú tớnh khỏch quan cảu bỏo cỏo khụng ủược chuẩn xỏc
Bờn cạnh ủú hệ thống KSNB phải ủược thường xuyờn tự ủỏnh giỏ Và hoạt ủộng kiểm soỏt nội bộ phải ủược thường xuyờn thực hiện ii ðể dỏp ứng ủỏp ứng ủược những mục tiờu trờn thỡ phải triễn khai cỏc cỏc biện pháp kiểm soát các nguyên tắc về nghiệp vụ thông qua giám sát tại chỗ và không tại chỗ, xây dựng các biện pháp thu thập rà soát và phân tích các bỏo cỏo thụng kờ của ngõn hàng theo hỡnh thức ủơn lẻ và tổng hợp, Về qui trỡnh lưu trữ tài liệu và cỏc cụng cụ ,biện phỏp ủối phú với rủi ro khi cú phỏt sinh và ảnh hưởng ủến sự an toàn của hệ thống thanh toỏn iii Thiết lập quan hệ và hệ thống trao ủỗi thụng tin với cỏc chuyện gia giỏm sỏt khỏc làm cơ sở ủể xõy dựng hệ thống bỏo cỏo ủ5inh kỳ về cỏc loại hỡnh dịch vụ cụ thể, gúp phần nõng cao chất lượng quản trị, ủiều hành iv Ngoài ra ủể ủảm bảo sự an toàn về kinh doanh, mỗi ngõn hàng cần cú kế hoạch cụ thể về quản lý rủi ro ngay từ thời ủiểm lờn kế hoạch kinh doanh, ủịnh hướng chiến lược Bộ phận quản lý rủi ro phải ủược hoạt ủộng ủộc lập và song hành với quá trình kinh doanh của mỗi ngân hàng, có trách nhiệm theo dừi, giỏm sỏt và thường xuyờn kiểm tra cỏc hồ sơ tớn dụng, từ ủú xếp thành nhúm khỏch hàng cú nguy cơ rủi ro cao và ủưa ra cỏc biện phỏp loại bỏ dần những khỏch hàng này Vỡ vậy vấn ủề cần ủược cỏc ngõn hàng ưu tiờn hiện nay là: ủẩy nhanh quỏ trỡnh ỏp dụng cỏc tiờu chuẩn quốc tế về nghiệp vụ tài chớnh ngõn hàng Như thực hiện ủỳng hiệp ước quốc tế về tiờu chuẩn an toàn vốn gọi tắt là Basel II với cỏc quy trỡnh ủỏnh giỏ mức vốn an toàn tương ứng với cơ cấu rủi ro cả ngõn hàng và một chiến lược ủể duy trỡ mức vốn của mỗi ngõn hàng Xõy dựng hệ thống chấm ủiểm khỏch hàng cỏ nhân nhằm giảm nhẹ rủi ro Thường xuyên theo dõi, giám sát và kiểm tra các hồ sơ tớn dụng từ ủú xếp thành cỏc nhúm khỏch hàng khỏc nhau và bien phỏp xử lý khác nhau
3.2.2 Khai thác sản phẩm truyền thống và phát triển thị truờng bán lẻ
Trong nền kinh tế mở nhu cầu về dịch vụ ngân hàng ngày càng cao, nhất là về dịch vụ ngõn hàng bỏn lẻ vỡ cỏc dịch vụ này thường ủơn giản, dễ thực hiện và thường xuyờn tập trung vào dịch vụ tiền gửi, tài khoản, ủem lại lợi nhuận nhưng ớt rủi ro Dịch vụ ngõn hàng bán lẻ là cung ứng sản phản dịch vụ ngân hàng tới từng cá nhân riêng lẻ, tới các doanh nghiệp vừa và nhỏ thụng qua mạng lưới chi nhỏnh và cỏc phương tiện ủiện tử viễn thông, công nghệ thông tin ðưa ra cỏc giải phỏp về chuyển tiền tự ủộng, huy ủộng vốn và cho vay dõn cư dưới nhiều hình thức khác nhau
Tăng cường hiệu quả và khả năng hoạt ủộng của hệ thống ATM ủụng thời phỏt triển mạng lưới cỏc ủiểm chấp nhận thẻ và tăng cường liờn kết giữa cỏc ngõn hàng thương mại ủể nõng cao hiệu quả và khả năng sử dụng thẻ
Phát triển loại hình ngân hàng qua máy tính và ngân hàng tại nhà ðây chính là một kênh nhằm làm giảm thanh toán và tiền mặt
Phỏt triển loại hỡnh ngõn hàng qua ủiện thoại, giỳp khỏch hàng cú thể thực hiện giao dịch tại bất cứ thời gian, ủịa ủiểm nào
Mở rộng hoạt ủộng ủến cỏc tỉnh thành phố, vựng nụng thụn và ủa dạng húa loại hỡnh tiết kiệm ðõy là kờnh huy ủộng vốn nhàn rỗi trong dõn nơi dữ trữ một lượng tiền nhàn rỗi khoảng 3 tỉ USD
Mỗi ngõn hàng thương mại cần thành lập bộ mỏy ủiều hành nghiờn cứu và phỏt triển các sản phẩm truyền thống và thị trường bán lẻ, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng và chỳ trọng nõng cao trỡnh ủộ quản lý về chuyờn mụn nghiệp vụ
3.2.3 Hoàn thiện cơ chế tín dụng
Hoạt ủộng ngõn hàng luụn hàm chứa rủi ro, ủặc biệt và thường xuyờn là rủi ro tớn dụng
Việc hoàn thiện cơ chế tớn dụng của cỏc ngõn hang ủể cú một sự thống nhất về tiờu chuẩn và chất lượng ủỏnh giỏ tớn dụng là rất cần thiết
Thực tế hoạt ủộng tớn dụng của NHTM Việt Nam trong thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu quả tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ quá hạn còn cao nhất là khu vực nhóm Ngân hàng chính sách và Ngân hàng Nhà nước, bình quân những năm gần ủõy là khoảng 3% và chưa cú khuynh hướng giảm vững chắc, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn
Vì thế các NH tiến hành phân loại rủi ro tín dụng theo cách riêng mà mình cho là hợp lí nhất như: i Một số tiến hành phõn loại nợ theo khỏch hàng ủể phõn tớch và ủỏnh giỏ rủi ro tớn dụng: Nợ của khỏch hàng nhúm A ủược coi cú rủi ro thấp nhất, cũn nợ khỏch hàng nhúm D, E ủược coi là cú khả năng mất vốn cao nhất ii Một số khác tiến hành phân loại rủi ro trong tín dụng NH lại dựa trên: nếu một khoản nợ ủến hạn khụng trả ủược, thỡ cỏc khoản nợ khỏc chưa ủến hạn cũng ủược coi là cú rủi ro Thậm chớ, dự nợ chưa ủến hạn, hoặc ủến hạn vẫn trả ủược, song tỡnh hỡnh tài chớnh yếu kộm, mụi trường kinh doanh cú biến ủộng khụng thuận lợi cho khỏch hàng, thỡ khoản nợ ủú cũng ủược coi là cú rủi ro
Những thước ủo rủi ro tớn dụng này cho thấy rủi ro ở ủộ rộng với những tầng nấc khỏc nhau Dú ủú vấn ủề khụng phải là ở con số nợ xấu chiếm 2 % hay 5% tổng dư nợ, mà nợ xấu ủược ủịnh lượng ở ủộ rộng hay hẹp Do ủú, tớnh chớnh xỏc của cỏc kết quả, phụ thuộc rất nhiều vào việc liệu cán bộ NH các cấp có thực sự nghiêm túc nhìn nhận rủi ro tín dụng hay không và chính sách quản trị rủi ro có nhằm mục tiêu tạo nên tính minh bạch trong xỏc ủịnh rủi ro hay khụng Mà khụng cú một chớnh sỏch xỏc ủịnh nợ xấu tương tự như ủịnh nghĩa của chuẩn mực kế toỏn quốc tế ủang ủược ỏp dụng phổ biến hiện hành trờn thế giới và ủược xỏc ủịnh dựa trờn 2 yếu tố là quỏ hạn trờn 90 ngày và ỏp dụng cỏc biện phỏp thận trọng trong họat ủộng ngõn hàng như tiờu chuẩn ủỏnh giỏ CAMEL và Basel II trong tất cả các NHTM
Song song với quá trình trên là tăng cường công tác thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro thuần tỳy, ủặc biệt là rủi ro tớn dụng, với cỏc hoạt ủộng giỏm sỏt kỷ luật hạch toỏn và tuõn thủ cỏc quy ủịnh về cụng tỏc tớn dụng ủó ủược thể hiện ủầy ủủ trong Sổ tay tớn dụng của cỏc NHTM như : tiến hành cho ủiểm khỏch hàng
Rà soỏt lại chớnh sỏch và quy trỡnh cho vay vỡ thực tế cũn lỏng lẻo, chưa chỳ trọng ủến phõn tớch khỏch hàng ủể tớnh toỏn ủiều kiện và khả năng trả nợ hoặc phương phỏp xem xét, phân tích còn hạn chế, chưa chính xác
Về phớa người vay nợ, phải ủỏnh giỏ những nguyờn nhõn khỏch quan và cả chủ quan
Nguyờn nhõn khỏch quan xuất phỏt từ những tỏc ủộng bờn ngoài như thiờn tai, hỏa hoạn, do sự ổn ủịnh của nền kinh tế chưa chắc chắn, chớnh sỏch quản lý kinh tế thay ủổi ủột ngột, do hành lang phỏp lý chưa phự hợp, do biến ủộng của thị trường trong và ngoài nước, do quan hệ cung cầu hàng húa thay ủổi Nguyờn nhõn chủ quan là vốn tự có tham gia sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp còn rất ít so với nhu cầu Năng lực ủiều hành cũn hạn chế, thiếu thụng tin thị trường và cỏc ủối tỏc, trong ủú cũng phải kể ủến việc thiếu thiện chớ trả nợ vay ngõn hàng ngay từ khi xin vay vốn
Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết cỏc khoản vay, cũn quy trỡnh cho vay chuẩn cú thể ủược tổng kết như sau: tiếp xỳc khỏch hàng/phõn tớch tớn dụng/thẩm ủịnh tớn dụng/ủỏnh giỏ rủi ro/quyết ủịnh cho vay/thủ tục giấy tờ hợp ủồng/ủỏnh giỏ chất lượng, xem lại khoản vay Giỏm sỏt khoản vay sau khi cho vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyờn giỏm sỏt và ủỏnh giỏ xếp loại khỏch hàng ủể cú biện phỏp xử lý kịp thời cỏc tỡnh
Nhúm giải phỏp ủối với cỏc ngõn hàng nhà nước
3.3.1 Tăng cường cụng tỏc thanh tra giỏm sỏt hoạt ủộng ngõn hàng
Thành cụng trong cụng cuộc cải cỏch, mở cửa và hội nhập kinh tế quốc tế ủó ủưa Việt Nam lên một vị thế mới trên trường quôc tế đóng góp vào htành công ựó không thể kh6ong kể ủến vai trũ của một hệ thống ngõn hàng ủang phỏt triển với tốc ủộ nhanh ở Việt Nam
Tuy nhiờn, ủỏng lo ngại là năng lực quản lý, giỏm sỏtkhu vực tài chớnh-ngõn hàng của cỏc cơ quan Nhà nước cú thẩm quyền ủang khụng theo kịp tốc ủộ bựng phat của lĩnh vực này Vỡ thế họat ủộng thanh tra, giỏm sỏt ngõn hàng phải tập trung húa và hướng ủến mục tiờu ủảm bảo an toàn họat ủộng của hệ thống thanh toỏn ngõn hàng và phự hợp với thông lệ quốc tế Cụ thể: i Thay ủổi phương thức tiến hành giỏm sỏt từ xa và thanh tra tại chỗ với cỏch tiếp cận mới “từ dỉnh xuống ủỏy” thay cho qui trỡnh truyền thống là từ ủỏy lờn ủỉnh Chuyển dần từ d8ịnh hướng tuõn thủ sang giỏm sỏt dựa trên cơ sở rủi ro, kết hợp giám sát an toàn vi mô với giám sát an toàn vĩ mô ii Tập trung hơn vào việc giám sát an toàn cho hệ thống thanh toán như thiết lập tiờu chuẩn, ủiều kiện và cỏc qui chế an tũan trong họat ủộng ngõn hàng, ủặc biệt là yờu cầu về nmức vốn tụi thiểu, qui ủịnh cụ thể về mức ủộ rủi ro, chuẩn mực quản lý rủi ro cho từng lọai hỡnh tớn dụng, từng ngõn hàng thay vì hệ số tính chung chung như hiện nay iii Phải cú sự phối hợp Ngõn hàng Nhà nước và Bộ Tài Chớnh nhằm ổn ủịnh thêm cho thị truờng của khu vực này như là giám sát công tác hạch toán kế toán
Họat ủộng ngõn hàng luụn tiềm ẩn rủi ro dõy ra tổn thất về tài chớnh vỡ thế bộ phậnthanh tra giám sát phải lấy cảnh báo, phát hiện sớm, phòng ngừa các rủi ro vi phạm làm trọng tõm thay vào viờc chỉ dựa vào thanh tra tại chỗ ủể phỏt hiện ra sai phạm ủó xảy ra và tổn thất ủó hiện hữu iv Nõng cao năng lực của ủội ngũ thanh tra viờn ngõn hàng thụng qua cụng tỏc cỏn bộ như tuyển dụng, sắp xếp cỏn bộ, chớnh sỏch ủói ngộ vs2 cỏc biện phỏp khuyến khớch khỏc, torng ủú ủặc biệt coi trọng ủào tạo cỏc kiến thức, kỹ năng về nghiệp vụ, phương pháp thanh tra giám sát ngân hàng mới theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế
3.3.2 Thanh toán và mở rộng hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt i Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành và hòan thiện các văn bản p1p qui về thanh toán với cơ chế khuyến khích hơn là ngăn cấm như cho phép thu phớ giao dịch tiền mặt cao hơn là giao dịch chuyện khỏan, hiện ủại húa hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàngnhằm hỡnh thành hệ thống thanh toỏn quốc gia thống nhất và an toàn ii Cần phải cú biện phỏp mạnh ủối với thanh toỏn khụng dựng tiền mặt trong khu vực doanh nghiệp, ủõy là một trong những khu vực mà việc thanh toỏn tiền mặt cần phải coi trọng nhất và cú tớnh quyết ủịnh nhất Trước hết cần phải cú qui chế và khuyến khớch chi trả lương thưởng qua tài khỏan, sau ủú triễn khai tới các dịch vụ mua bán hàng hóa, tiêu dùng và chi trả dịch vụ công cộng vì hiện tại chỉ có một số ít các doanh nghiệp thực hiện chi trả lươn qua tài khỏan ðể thực hiện tốt cỏc họat ủộng thanh toỏn khụng dựng tiền mặt thỡ cần phải phỏt triển hệ thống htẻ ATM như là bước ủệm cho sự tiếp cõn vở thanh toỏn qua ngõn hàng vỡ phần lớn các giao dịch trên máy ATM mlà rút tiền mặt dù trên máy có nhiều tiện ích khỏc như chuyển khỏan, thanh toỏn tiền ủiện ,… Ngũai ra cỏc ủiểm chấp nhận thanh toỏn thẻ lại tập trung chủ yếu ở khu vực siờu thị, nhà hàng, … chưa thật sự tạo ủiều kiện thuận lởi cho kỏch hàng khi sử dụng thẻ ủể thanh toỏn iii Tiếp ủến là phối hợp với cỏc bộ ngành cú liờn quan ủể kịp thời thỏo gỡ khú khăn cũng như cú những biện phỏp chặt chẽ và ủồng bộ về chớnh sỏch, về thủ tục hành chính có liên quan trong quá trình thực hiện iv Triễn khai việc thanh quyết toán tiền ggiao dịch chứng khóan tại Ngân hàng
Nhà nước Ngõn hàng Nhà nước cần phải cú những ủộng thỏi tớch cực hơn như lói suất, cho vay tỏi cấp vốn,… ủối với cỏc ngõn hàng TM vỡ thời gian qua cỏc ngõn hàng Tm ủang gặp phải khú khăn về tớnh thanh khỏan của mình nên các doang nghiệp rút tiền gửi ngân hàng về cho vay lẫn nhau và cho cỏc thành viờn vay ủó làm cho lượng tiền mặt trong thanh toỏn cũn khỏ lớn
3.3.3 Hiện ủại húa hệ thống thanh toỏn và Phỏt triển mạng lưới thụng tin đóng vai trò là người hướng dẫn, giám sát và quản lý hoạt ựộng của hệ thống thanh toán Việc NHTƯ có thể xây dựng và kết nối một mạng hệ thống thanh toán toàn cầu, sẽ cho phép nhiều ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ thanh toán về thẻ ( thẻ tín dụng và thẻ rỳt tiền tự ủộng ATM) như Master card, visa Card…., và chi trả kiều hối qua Western Union i Việc triễn khai hệ thống thanh toỏn ủiện tử liờn ngõn hàng trong thời gian qua ủó họat ủộng ổn ủịnh và ngày càng phỏt huy hiệu quả Tuy nhiờn phạm vi triễn khai chưa rộng khắp vì thế NHNN nên mở rộng phạm vi thanh toán của hệ thống thanh toán liên ngân hàng cũng như tham gia vào hệ thống trung tâm chuyển mạch quốc gia và kéo dài thời gian thanh toán ii Chính phủ sớm ban hành Luật séc phù hợp thông lệ quốc tế và cải tiến qui trỡnh thanh toỏn sộc, cỏc phương tiện thanh toỏn phải bao trựm hết mọi ủối
Kiến nghị về cỏc vấn ủề cú liờn quan ủến mụi trường phỏp lý và chớnh sách Các kiến nghị khác
iii Một hệ thống thanh toỏn hiện ủại khụng chỉ ủỏp ứng về tốc ủộ xử lý giao dịch mà còn nâng cao tính chính xác và an toàn trong thanh toán Bên cạnh ủú họat ủộng của hệ thống thanh toỏn luụn rất nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro về qui trình nghiệp vụ, rủi ro tín dụng, … Vì thế cần phải ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác thanh toán như là hệ thống ch61ng virus ủủ tốt, hệ thống bảo vệ ủầu cuồi ủủ tốt Nờn triễn khai thờm trung tõn dự phũng rủi ro như thiờn tai, hỏa họan, ….nhằm bảo vệ an toàn tuyệt ủối mọi thụng tin dữ liệu cảu hệ thống và ủảm bảo hoat ủộng của ngõn hàng liờn tục trong mọi tình huống
3.4 Cỏc Kiến nghị về cỏc vấn ủề cú liờn quan ủến mụi trường phỏp lý và chớnh sách
Hoàn thiện khuụn khổ phỏp lý cho cỏc họat ủộng của hệ thống cỏc ngõn hàng Việt Nam là vấn ủề quan trọng, cần ủược thực hiện trước tiờn và sớm nhất nhằm tạo lập hành lang pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế và hoàn cảnh thực tiễn của Việt Nam ðiều này sẽ thiết thực phục vụ cho lộ trình hội nhập quốc tế và tạo lập một hệ thống cỏc qui ủịnh thận trọng ủể ủảm bảo họat ủộng an toàn và hiệu quả Vỡ vậy NHNN cần phải rà súat lại cỏc qui ủịnh phỏp lý hiện hành cũng như ủề xuất cải cỏch cho tương lai
Sau ủõy là một số ủề xuất về khung phỏp lý và chớnh sỏch ủối với NHNN Việt Nam
3.4.1 Môi trường pháp lý Trước hết cần phải rà soỏt tổng thể cỏc qui ủịnh và văn bản hiện hành, kiểm tra tớnh tương thớch với cỏc cam kết quốc tế trong quỏ trỡnh hội nhập Xỏc ủịnh ủược cỏc trở
Việc xõy dựng cỏc qui ủịnh, chớnh sỏch và cơ chế mới phải phự hợp với lộ trỡnh thực hiện cỏc cam kết quốc tế về tiền tệ và ngõn hàng như Hiệp ủịnh thương mại Việt Mỹ,
Tổ chức thương mại thế giới WTO, Hiệp ủịnh khu vực tự do thương mại ASEAN …
Cần phải ưu tiờn giải quyết cỏc vấn ủề hiện tại của thị trường và nhu cầu tiờu dựng như: qui ủịnh về hoạt ủộng và ủảm bảo an toàn của cỏc hoạt ủộng ngõn hàng ủiện tử, qui ủịnh về hướng dẫn và quản lý cỏc dịch vụ phỏt sinh, cỏc qui ủịnh liờn quan ủến phương thức cung cấp dịch vụ ngân hàng qua biên giới,…
Ngành ngân hàng cần phải có một hệ thống pháp lý hoàn chỉnh nhằm bảo vệ lợi ích của các ngân hàng với tư cách là bên cho vay trong trường hợp khách hàng phá sản như: qui ủịnh rừ về tài sản ủảm bảo và quyết ủịnh của tũa ỏn về xử lý cỏc tài sản cầm cố, ựảm bảo nếu không trả ựược nợ vay, ựặc biệt là nhóm ngân hàng nước ngoài đáp ứng ủược ủiều này sẽ nõng cao hiệu quả và vai trũ trung gian tài chớnh của ngành ngõn hàng, tiết kiệm chi phớ cho vay, chi phớ dự phũng tổn thất cho ngành ngõn hàng, ủồng thời giỳp ngõn hàng tự chủ hơn trong họat ủộng của mỡnh ðối với cỏc khoản tớn dụng trợ cấp, ưu ủói, phi thương mại,…cú sự bảo hộ của chớnh phủ cần phải ủược minh bạch và cụng khai húa Vỡ vậy NHNN cần phải quan tõm ủến vấn ủề thể chế của chớnh phủ và của ngành ủể ủảm bảo tớnh hiệu quả và khả năng thương mại của khoản tớn dụng ủú
Tiếp tục rà soát, bổ sung, chỉnh sửa hệ thống quy chế, quy trình nội bộ như: các yêu cầu tối thiểu về vốn, quản lý rủi ro, xõy dựng sổ tay tớn dụng, quy trỡnh ủỏnh giỏ xếp hạng khỏch hàng vay, tổ chức theo dừi và thực hiện việc ủỏnh giỏ chất lượng tớn dụng và cỏc khoản nợ xấu; ủề cao vai trũ trỏch nhiệm và tớnh tự chủ, tự chịu trỏch nhiệm trong hoạt ủộng kinh doanh của TCTD
Ban hành cỏc quy ủịnh về kiểm soỏt rủi ro hệ thống, giỏm sỏt rủi ro trong hoạt ủộng ngõn hàng, cú khả năng cảnh bỏo sớm ủối với cỏc TCTD, ủặc biệt ủối với thị trường ngoại hối và hệ thống thanh toán quốc gia
3.4.2 Cỏc chớnh sỏch nhằm hỗ trợ nõng cao năng lực hoạt ủộng cho hệ thống các ngân hàng Việt Nam
Vẫn cũn ở ủõu ủú sự chồng chộo, khụng rừ ràng trong quản lý gõy nờn nhiều hiện tượng hoặc khụng ai chỉ ủạo thực hiện hoặc chỉ ủạo chồng chộo, hoặc cản trở lẫn nhau hoặc việc thực thi nhiệm vụ
Một số ủề ỏn dịch vụ mà ở ủú, kỹ thuật CNTT là chủ yếu lại chưa cú một kế hoạch phỏt triển nhất quỏn, thậm chớ khụng qua khõu thiết kế, xõy dựng cũng như thẩm ủịnh
Kể cả Quốc gia cũng như của Ngành Ngõn hàng chưa ủưa ra những chuẩn mực cần thiết, những cơ sở phỏp lý ủủ tin cậy trong quỏ trỡnh phỏt triển Vớ dụ như chữ ký ủiện tử, chứng từ ủiện tử phải cú luật hoặc phỏp lệnh ủiều chỉnh và cụng nhận mới ủủ cơ sở phỏp lý Nhà nước Rất may là trong quỏ trỡnh hoạt ủộng, chưa cú hiện tượng nào, trường hợp nào phải xem xột “tớnh phỏp lý” của chữ ký ủiện tử, chứng từ ủiện tử
Phần lớn cơ chế chớnh sỏch của chớnh phủ ủối với nhúm NHTM Quốc doanh ủều khỏc biệt so với nhúm cỏc ngõn hàng khỏc, cỏc ngõn hàng này luụn ủược hưởng những lợi ớch nhất ủịnh từ chớnh phủ mà nhúm cỏc ngõn hàng ngoài quốc doanh khụng cú ủược ðiều này ảnh hưởng xấu ủến tớnh năng ủộng và thớch nghi của cỏc ngõn hàng này núi riêng và hệ thống các ngân hàng nói chung Vì thế cần sớm xóa bỏ các văn bản thủ tục cú tớnh chất bảo hộ và phõn biệt ủối xử giữa cỏc ngõn hàng trong nước (ủặc biệt là cỏc NHTM quốc doanh và NHTM cổ phần) nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh của hệ thống các ngân hàng Việt Nam trước sự cạnh tranh của các ngân hàng nước ngoài
Thỳc ủẩy và thể chế húa việc ỏp dụng cỏc chuẩn mực và thụng lệ quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng như nguyên tắc Basel, tiêu chuẩn Camels vào trong thực tiễn quản trị và hoạt ủộng của tất cả cỏc ngõn hàng Việt Nam
Bên cạnh quá trình hội nhập, nâng cao năng lực cạnh tranh cũng cần phải tạo ra những rào cản nhất ủịnh ủối với việc gia nhập thị trường và họat ủộng của cỏc ngõn hàng nước ngoài Chẳng hạn như phải giữ tỷ lệ vốn lưu ủộng cao gấp vài lần so với tiờu chuẩn quốc tế, ap dụng các yêu cầu an toàn vốn cao (vẫn áp dụng 8% vốn trên tổng tài sản nhưng tỷ lệ này phải ủược tớnh riờng ở cấp chi nhỏnh làm hạn chế ủỏng kể khả năng cho vay bằng ủồng nội tệ của cỏc ngõn hàng nước ngoài và lói suất ủối với cỏc khoản tiền gửi và cho vay bằng ủồng ngoại tệ bị hạn chế ủối với một ủịnh mức nhất ủịnh Do vậy cỏc ngõn hàng trong nước ủó huy ủộng ủược phần lớn cỏc khoản tiền gởi bằng ngoại tệ từ các tài khoản cá nhân
Bờn cạnh ủú, việc ủẩy mạnh cổ phần húa cỏc NHTM quốc doanh nhằm mục ủớch tăng cường năng lực cạnh tranh và lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng Mặc dù vẫn tuân thủ chủ trương của Nhà nước nắm giữ 51% cổ phần khống chế các ngân hàng, nhưng cũng phải chỳ trọng ủến việc lựa chọn cổ ủụng chiến lược là cỏc ngõn hàng và cỏc tổ chức quản lý ngõn hàng chuyờn nghiệp ủể họ tham gia vào việc ủiều hành ngõn hàng sau khi cổ phần hóa