Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc á .

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo HOÀNG QUANG DŨNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo HOÀNG QUANG DŨNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 9.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS.Trương Quốc Cường TS Phạm Thanh Bình HÀ NỘI – 2022 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ v MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Luận án 3 Mục tiêu nghiên cứu 14 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 15 Phương pháp nghiên cứu khung mơ hình nghiên cứu 16 Đóng góp Luận án 19 Kết cấu Luận án 19 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 20 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh NHTM 20 1.1.1 Khái niệm 20 1.1.2 Đặc điểm chủ yếu HĐKD NHTM 21 1.1.3 Hoạt động kinh doanh NHTM 26 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 31 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 31 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu HĐKD NHTM 34 1.3 Các yếu tố tác động đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 44 1.3.1 Nhóm yếu tố khách quan 44 1.3.2 Nhóm yếu tố chủ quan 50 1.4.Kinh nghiệm nâng cao hiệu HĐKD số NHTM 54 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao hiệu HĐKD số NHTM nước 54 1.4.2 Bài học kinh nghiệm BAC A BANK 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HĐKD CỦA BAC A BANK 66 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Bắc Á 66 2.1.1 Quá trình phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á 66 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á 67 2.1.3 Tình hình kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á 68 2.2 Thực trạng hiệu kinh doanh BAC A BANK 2010 - 2021 86 2.2.1 Thực trạng hiệu kinh doanh chung BAC A BANK 86 2.2.2 Thực trạng hiệu hoạt động tạo lập nguồn vốn 91 2.2.3 Thực trạng hiệu hoạt động sử dụng vốn 102 2.2.4 Thực trạng hiệu quản trị chi phí 111 2.2.5 Thực trạng hiệu quản trị an tồn tài 117 2.2.6 Thực trạng hiệu phòng chống rủi ro 123 2.3 Đánh giá thực trạng hiệu kinh doanh BAC A BANK 130 2.3.1 Những kết đạt 130 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 133 KẾT LUẬN CHƯƠNG 142 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HĐKD CỦA BAC A BANK 143 3.1 Định hướng, mục tiêu nâng cao hiệu HĐKD BAC A BANK đến năm 2030 143 3.1.1 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam 143 3.1.2 Định hướng, mục tiêu nâng cao hiệu HĐKD BAC A BANK đến năm 2030 147 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu HĐKD BAC A BANK 150 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tạo lập nguồn vốn 150 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động sử dụng vốn 155 3.2.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quản trị chi phí 165 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao lực quản trị điều hành, phịng chống rủi ro… 168 3.2.5 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 171 3.2.6 Nhóm giải pháp khác 177 3.3 Kiến nghị 190 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 190 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 193 KẾT LUẬN CHƯƠNG 197 KẾT LUẬN 198 NHỮNG NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO B PHỤ LỤC Q i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tài liệu thu thập, sử dụng Luận án trung thực, đáng tin cậy có nguồn gốc rõ ràng Đề tài chuyên đề khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu công bố Hà Nội, ngày … tháng … năm 2022 Người cam đoan NCS Hoàng Quang Dũng ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành Luận án này, bên cạnh nỗ lực thân, Nghiên cứu sinh nhận động viên, giúp đỡ vô quý giá từ quan cá nhân đồng hành suốt trình học tập, nghiên cứu Trước hết, Nghiên cứu sinh xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Ban giám đốc Học viện Ngân hàng; Thầy, Cô Khoa sau đại học Học viện Ngân hàng; Thầy, Cô Hội đồng cấp; nhà khoa học phản biện, góp ý nhiệt tình giúp Nghiên cứu sinh chỉnh sửa hoàn thiện Luận án Nghiên cứu sinh đặc biệt gửi lời tri ân tới PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo tận tình động viên, tạo điều kiện thuận lợi để Nghiên cứu sinh hồn thành việc nghiên cứu Nghiên cứu sinh xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới hai người hướng dẫn khoa học PGS.TS.Trương Quốc Cường TS Phạm Thanh Bình Các thầy vơ tâm huyết, tận tình hướng dẫn suốt trình nghiên cứu Nghiên cứu sinh xin gửi lời cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè đồng nghiệp chia sẽ, động viên tạo điều kiện cho Nghiên cứu sinh hoàn thành việc nghiên cứu Hà Nội, ngày … tháng … năm 2022 Nghiên cứu sinh Hoàng Quang Dũng iii DANH MỤC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT BAC A BANK/ BAB Ngân hàng TMCP Bắc Á BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BCĐKT Bảng cân đối kế tốn CAR Hệ số an tồn vốn tối thiểu CASA Tiền gửi khơng kỳ hạn CIR Chi phí hoạt động / Tổng thu từ hoạt động CK Chứng khoán CKKD Chứng khoán kinh doanh CKĐT Chứng khoán đầu tư CNTT Cơng nghệ thơng tin CP Chính Phủ CV Cho vay CVKH Cho vay khách hàng DP Dự phòng DPRR Dự phòng rủi ro EPS Hệ số thu nhập cổ phiếu GOV Government of the Socialist Republic of Viet Nam/ Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam GTCG Giấy tờ có giá HĐV Huy động vốn HĐKD Hoạt động kinh doanh KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước iv NN Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NIM Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ROA Thu nhập ròng tổng tài sản ROE Thu nhập ròng tổng vốn chủ sở hữu SBV State Bank of Vietnam/Ngân hàng nhà nước Việt Nam TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TPCP Trái phiếu phủ TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ TTS Tổng tài sản TT Thông tư TT1 Thị trường TT2 Thị trường TTCK Thị trường chứng khoán USD Đô la Mỹ VBHN Văn hợp VNĐ Việt Nam đồng VĐL Vốn điều lệ VTC Vốn tự có v DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Tình hình vốn điều lệ BAC A BANK 2010 - 2021 70 Bảng 2.2 Lợi nhuận BAC A BANK 87 Bảng 2.3 Cơ cấu thu nhập BAC A BANK 88 Bảng 2.4 Cơ cấu chi phí hoạt động BAC A BANK 90 Bảng 2.5 Các tiêu Dupont BAC A BANK 94 Bảng 2.6 Mức ảnh hưởng tiêu Dupont BAC A BANK 95 Bảng 2.7 Mức ảnh hưởng tiêu lên ROE BAC A 2010 – 2021 97 Bảng 2.8 Mức ảnh hưởng tiêu lên ROA BAC A BANK 106 Bảng 2.9 Dự phòng giảm giá CK BAC A BANK 2010 - 2021 127 Biểu đồ 1.1 Tỷ lệ CASA Techcombank năm 55 Biểu đồ 1.2 Tỷ lệ CASA MB Bank năm 57 Biểu đồ 1.3 Tình hình vốn điều lệ VPBank năm 58 Biểu đồ 1.4 Tỷ lệ CASA VPBank năm 59 Biểu đồ 1.5 Tỷ lệ CASA TPBank năm 61 Biểu đồ 2.1 Tình hình Nguồn vốn BAC A BANK 2010 – 2021 69 Biểu đồ 2.2 Tình hình huy động vốn BAC A BANK 2010 - 2021 71 Biểu đồ 2.3 Tiền gửi, vay NHNN TCTD khác BAC A BANK 2010 - 2021 72 Biểu đồ 2.4 Tình hình tiền gửi khách hàng BAC A BANK 2010 - 2021 .73 Biểu đồ 2.5 Tổng tài sản BAC A BANK 2010 - 2021 75 Biểu đồ 2.6 Cho vay khách hàng BAC A BANK 2010 - 2021 77 Biểu đồ 2.7 Tiền gửi cho vay TCTD khác BAC A BANK 2010 - 2021 80 Biểu đồ 2.8 Tình hình danh mục đầu tư BAC A BANK 2010 - 2021 81 Biểu đồ 2.9 Tình hình ROE BAC A BANK 92 Biểu đồ 2.10 Tình hình ROE 22 NHTM 93 Biểu đồ 2.11 Tình hình LNST/HĐV BAC A BANK 99 Biểu đồ 2.12 Tình hình LNST/HĐV 22 NHTM 100 Biểu đồ 2.13 Thu nhập cổ phiếu (EPS) BAC A BANK 102 Biểu đồ 2.14 Tình hình ROA BAC A BANK 2010 - 2021 103 Biểu đồ 2.15 So sánh ROA 22 NHTM 2010 - 2021 104 Biểu đồ 2.16 Tình hình NIM CASA BAC A BANK 2010 – 2021 108 Biểu đồ 2.17 Thu nhập lãi NOM BAC A 2010 – 2021 110 Biểu đồ 2.18 Tình hình NOM 22 NHTM 2010 – 2021 111 Biểu đồ 2.19 Hiệu chi phí hoạt động BAC A BANK 2010 – 2021 .112 Biểu đồ 2.20 Tình hình TCTA BAC A BANK 2010 - 2021 114 Biểu đồ 2.21 Tình hình CIR BAC A BANK 2010 - 2021 115 Biểu đồ 2.22 Tình hình TCTR BAC A BANK 2010 - 2021 116 Biểu đồ 2.23 Chỉ số CAR BAC A BANK 2010 - 2021 118 Biểu đồ 2.24 Tình hình CAR 22 NHTM năm 2021 118 Biểu đồ 2.25 Tình hình LDR 22 NHTM 2010 - 2021 119 Biểu đồ 2.26 So sánh LDR 22 NHTM 2021 120 FF kinh doanh ngoại hối [7] Lãi/(Lỗ) từ mua bán chứng khoán kinh doanh [8] Lãi/(Lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư [9] Thu nhập từ hoạt động khác [10] Thu hoạt động khác Chi phí hoạt động khác [11] Chi hoạt động khác Lãi/(Lỗ) từ hoạt động khác [12]=[10]-[11] Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần [13] Tổng thu nhập hoạt động [14]=[3]+[6]+[7]+[8]+[9] +[12]+[13] Tổng chi phí hoạt động [15] Chi nộp thuế khoản phí, lệ phí Chi phí cho nhân viên Chi tài sản Chi cho hoạt động quản lý công vụ Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền gửi khách hàng Chi phí hoạt động khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng [16]=[14]-[15] Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng [17] Tổng lợi nhuận trước thuế [18]=[16]-[17] Chi phí thuế TNDN [19] Lợi nhuận sau thuế [20] = [18]-[19] - - - - 80 26 47 169 41 67 104 89 81 160 41 13 13 28 67 41 41 26 104 6 98 89 8 81 81 16 16 65 160 79 79 81 15 25 15 1.396 1.788 1.997 2.192 2.230 2.464 705 13 749 880 1.104 1.240 1.312 336 128 367 131 11 496 141 12 631 164 17 723 174 756 184 23 81 89 94 109 120 127 138 691 147 1.039 132 1.117 178 1.089 210 989 215 1.152 64 296 274 155 254 244 627 743 842 934 735 908 126 501 140 602 165 677 184 749 147 588 182 726 Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC BAC A BANK qua năm GG PHỤ LỤC PHỤ LỤC 6.1 BIỂU ĐỒ SO SÁNH LNST/HĐV CỦA 22 NHTM 2010 – 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 6.2 BIỂU ĐỒ THU NHẬP TRÊN MỖI CỔ PHIẾU (EPS) CỦA 22 NHTM 2021 Đơn vị: đồng Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu HH PHỤ LỤC BIỂU ĐỒ SO SÁNH SO SÁNH ROA CỦA 22 NHTM 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu II PHỤ LỤC BIỂU ĐỒ SO SÁNH CASA CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu JJ PHỤ LỤC PHỤ LỤC 9.1 BIỂU ĐỒ TÌNH HÌNH NIM CỦA BAC A BANK VÀ NIM TRUNG BÌNH CỦA 22 NHTM 2010 - 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 9.2 BIỂU ĐỒ NIM CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2010 – 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu KK PHỤ LỤC 10 BIỂU ĐỒ SO SÁNH NOM CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2010 VÀ 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu LL PHỤ LỤC 11 PHỤ LỤC 11.1 BIỂU ĐỒ HIỆU QUẢ CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG CỦA 22 NHTM 2010 - 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 11.2 BIỂU ĐỒ SO SÁNH HIỆU QUẢ CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG CỦA 22 NHTM 2010 VÀ 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu MM PHỤ LỤC 12 PHỤ LỤC 12.1 BIỂU ĐỒ TÌNH HÌNH CIR CỦA 22 NHTM 2010 – 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 12.2 BIỂU ĐỒ SO SÁNH HIỆU QUẢ CIR CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2010 VÀ 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu NN PHỤ LỤC 13 PHỤ LỤC 13.1 BIỂU ĐỒ TÌNH HÌNH ĐỊN BẨY TÀI CHÍNH CỦA 22 NHTM 2010 - 2021 Đơn vị: lần Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 13.2 BIỂU ĐỒ SO SÁNH ĐỊN BẨY TÀI CHÍNH CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2010 VÀ 2021 Đơn vị: lần Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu OO PHỤ LỤC 14 PHỤ LỤC 14.1 BIỂU ĐỒ TỶ LỆ DỰ TRỮ THANH KHOẢN CỦA 22 NHTM 2010 - 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 14.2 BIỂU ĐỒ TỶ LỆ DỰ TRỮ THANH KHOẢN CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2010 VÀ 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PP PHỤ LỤC 15 PHỤ LỤC 15.1 BIỂU ĐỒ TÌNH HÌNH NỢ XẤU CHO VAY KHÁCH HÀNG CỦA 22 NHTM 2010 - 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 15.2 BIỂU ĐỒ SO SÁNH NỢ XẤU CHO VAY KHÁCH HÀNG CHI TIẾT CỦA 22 NHTM NĂM 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu QQ PHỤ LỤC 16 PHỤ LỤC 16.1 BIỂU ĐỒ TÌNH HÌNH QUỸ DPRR/CVKH CỦA 22 NHTM 2010 - 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 16.2 BIỂU ĐỒ SO SÁNH QUỸ DPRR/CVKH CHI TIẾT CỦA 22 NHTM NĂM 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu RR PHỤ LỤC 17 PHỤ LỤC 17.1 BIỂU ĐỒ SO SÁNH TỶ LỆ QUỸ DPRR/TỔNG NỢ XẤU CỦA 22 NHTM 2010 – 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 17.2 BIỂU ĐỒ TỶ LỆ QUỸ DPRR/TỔNG NỢ XẤU CHI TIẾT CỦA 22 NHTM NĂM 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu SS PHỤ LỤC 18 PHỤ LỤC 18.1 BIỂU ĐỒ SO SÁNH TỶ LỆ QUỸ DPRR ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN CỦA 22 NHTM 2010 – 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 18.2 BIỂU ĐỒ TỶ LỆ QUỸ DPRR ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu TT PHỤ LỤC 19 PHỤ LỤC 19.1 BIỂU ĐỒ SO SÁNH TỶ LỆ QUỸ DPRR ĐẦU TƯ GÓP VỐN CỦA 22 NHTM 2010 – 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu PHỤ LỤC 19.2 BIỂU ĐỒ TỶ LỆ QUỸ DPRR ĐẦU TƯ GÓP VỐN CHI TIẾT CỦA 22 NHTM 2021 Đơn vị: % Nguồn: Tác giả tổng hợp số liệu BCTC 22 NHTM nghiên cứu .. . 26 1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 31 1.2 .1 Khái niệm hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 31 1.2 .2 Các tiêu đánh giá hiệu HĐKD NHTM 34 1.3 Các yếu tố tác động đến hiệu hoạt động kinh. .. LUẬN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 20 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh NHTM 20 1.1 .1 Khái niệm 20 1.1 .2 Đặc điểm chủ yếu HĐKD NHTM 21 1.1 .3 Hoạt động kinh doanh. .. Quá trình phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á 66 2.1 .2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á 67 2.1 .3 Tình hình kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á 68 2.2 Thực trạng hiệu kinh doanh BAC A