Hướng dẫn áp dụng quy định của Bộ luật Hình sự về các tội gian lận, trốn đóng bảo hiểm

Hướng dẫn áp dụng quy định của Bộ luật Hình sự về các tội gian lận, trốn đóng bảo hiểm Hướng dẫn áp dụng quy định của Bộ luật Hình sự về các tội gian lận, trốn đóng bảo hiểm Ngày 15/8/2019, Hội đồng T[.]

Hướng dẫn áp dụng quy định Bộ luật Hình tội gian lận, trốn đóng bảo hiểm Ngày 15/8/2019, Hội đồng Thẩm phán Tòa án Nhân dân Tối cao (TANDTC) ban hành Nghị số 05/2019/NQ-HĐTP ngày 15/8/2019, hướng dẫn áp dụng Điều 214 tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, Điều 215 tội gian lận bảo hiểm y tế, Điều 216 tội trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động Bộ luật Hình (“Nghị 05”) Bối cảnh: Theo Bảo hiểm Xã hội Việt Nam, thời gian qua, hành vi nợ, trốn đóng gian lận bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) ngày gia tăng diễn biến phức tạp Bộ luật Hình năm 2015, sửa đổi bổ sung tùy thời điểm (“Bộ luật Hình sự”) bổ sung tội danh tội gian lận BHXH, BHTN; tội gian lận BHYT; tội trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động (NLĐ) Việc bổ sung tạo sở pháp lý cho việc xử lý trách nhiệm hình (TNHS) hành vi vi phạm, phần đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi thực tiễn cơng tác đấu tranh phịng, chống tội phạm lĩnh vực bảo hiểm Tuy nhiên, Bộ luật Hình cịn có nhiều quy định định tính, chung chung có cách hiểu khác nhau, cần có hướng dẫn để bảo đảm áp dụng thống pháp luật Thực Kế hoạch triển khai thi hành Bộ luật Hình Nghị số 41 Quốc hội Tòa án Nhân dân, để kịp thời đáp ứng u cầu cơng tác phịng, chống tội phạm lĩnh vực bảo hiểm, khắc phục bất cập, hạn chế thực tiễn xét xử, Hội đồng Thẩm phán TANDTC ban hành Nghị 05 Nội dung: Nghị gồm điều; giải thích rõ số thuật ngữ sử dụng hướng dẫn áp dụng Điều 214, 215 216 Bộ luật Hình sự, như: Lập hồ sơ giả; lập hồ sơ bệnh án khống; kê đơn thuốc khống; kê tăng số lượng thêm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh; giả mạo hồ sơ, thẻ BHYT; thẻ BHYT cấp khống; thẻ BHYT giả; thẻ bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa; trốn đóng BHXH; gian dối để khơng đóng, khơng đóng đầy đủ tiền BHXH, BHYT, BHTN; 06 tháng trở lên… Đồng thời, Nghị 05 quy định Điều số tình tiết định khung hình phạt, gồm: (a) Có tính chất chun nghiệp quy định Điểm b Khoản Điều 214 215 Bộ luật Hình trường hợp người phạm tội thực hành vi gian lận BHXH, BHTN, BHYT từ 05 lần trở lên (không phân biệt bị truy cứu TNHS hay chưa bị truy cứu TNHS, chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS chưa xóa án tích) người phạm tội lấy khoản lợi bất thu từ việc phạm tội làm nguồn thu nhập; (b) Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt quy định Điểm đ Khoản Điều 214 215 Bộ luật Hình trường hợp người phạm tội sử dụng công nghệ cao, móc nối với người có chức vụ, quyền hạn quan nhà nước thủ đoạn gian dối, mánh khóe khác để tiêu hủy chứng cứ, che giấu hành vi phạm tội, gây khó khăn cho việc phát hiện, điều tra, xử lý tội phạm; (c) Phạm tội 02 lần trở lên quy định Điểm a Khoản Điều 216 Bộ luật Hình trường hợp thực hành vi phạm tội trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ từ 02 lần trở lên chưa bị truy cứu TNHS chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS; (d) Khơng đóng số tiền bảo hiểm thu khấu trừ NLĐ quy định Điểm d Khoản Điểm c Khoản Điều 216 Bộ luật Hình trường hợp người sử dụng lao động thu khấu trừ tiền đóng bảo hiểm từ tiền lương tháng đóng bảo hiểm NLĐ khơng đóng cho quan bảo hiểm Nghị quy định cụ thể truy cứu TNHS số trường hợp cụ thể Theo đó: (a) Trong trường hợp người thực nhiều lần hành vi quy định Điều 214 Điều 215 Bộ luật Hình gây thiệt hại cho quỹ BHXH, BHYT, BHTN hành vi chưa lần bị xử phạt vi phạm hành (VPHC) chưa hết thời hiệu xử phạt VPHC chưa hết thời hiệu truy cứu TNHS; tổng số tiền lần bị thiệt hại mức tối thiểu để truy cứu TNHS theo quy định Bộ luật Hình sự, người thực nhiều lần loại hành vi phải bị truy cứu TNHS tội phạm tương ứng theo tổng số tiền lần bị chiếm đoạt hành vi thực liên tục, mặt thời gian (b) Trường hợp người vừa thực hành vi phạm tội, vừa chiếm đoạt tiền BHXH, BHYT, BHTN vừa gây thiệt hại mà số tiền bảo hiểm bị chiếm đoạt, số tiền bị thiệt hại thuộc khung hình phạt người phạm tội bị truy cứu TNHS theo khung hình phạt Nếu số tiền bảo hiểm bị chiếm đoạt, số tiền bị thiệt hại thuộc khung hình phạt khác người phạm tội bị truy cứu TNHS theo khung hình phạt cao Trường hợp số tiền bảo hiểm bị chiếm đoạt, số tiền bị thiệt hại khung hình phạt tăng nặng người phạm tội bị truy cứu TNHS theo hai tình tiết định khung tăng TNHS (c) Đối với người thực hành vi làm giả hồ sơ BHXH, BHYT, BHTN, thẻ BHYT để chiếm đoạt tiền BHXH, BHYT, BHTN gây thiệt hại, việc bị truy cứu TNHS tội phạm tương ứng quy định Điều 214 215 Bộ luật Hình sự, người phạm tội cịn bị truy cứu TNHS tội làm giả dấu, tài liệu quan, tổ chức; đồng thời, bị truy cứu trách nhiệm tội sử dụng dấu tài liệu giả quan, tổ chức quy định Điều 341 Bộ luật Hình có đủ yếu tố cấu thành tội phạm Nghị hướng dẫn khơng xử lý hình hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ thực trước 00 phút ngày 01/01/2018 theo quy định Điều 216 Bộ luật Hình mà tùy trường hợp xử lý sau: (a) Nếu chưa xử phạt VPHC chưa hết thời hiệu xử phạt VPHC quan có thẩm quyền xem xét xử phạt VPHC (b) Nếu xử phạt VPHC mà cá nhân, tổ chức bị xử phạt cố tình trốn tránh, trì hỗn thi hành thời hiệu thi hành định xử phạt VPHC xác định theo quy định Khoản Điều 74 Luật Xử lý Vi phạm Hành năm 2012 Việc thi hành, cưỡng chế thi hành định xử phạt VPHC thực theo pháp luật thi hành, cưỡng chế thi hành định xử phạt VPHC (c) Nếu gây thiệt hại cho NLĐ, quan BHXH tổ chức, cá nhân khác người bị thiệt hại khởi kiện dân yêu cầu bồi thường thiệt hại hợp đồng người vi phạm Nghị hành ngày Điều lưu ý không coi việc bị xử phạt VPHC vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ trước 00 phút 1/1/2018 để truy cứu TNHS theo quy định 216 Bộ luật Hình Cuối cùng, Nghị 05 xác định tư cách tố tụng quan BHXH: Theo quy định Bộ luật Hình sự, khơng quan BHXH tổ chức cơng đồn, mà phát hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN có quyền gửi đơn tố cáo đến quan chức để xem xét khởi tố Bởi việc trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN khơng cịn hành vi khởi kiện dân Cơng đồn thấy có dấu hiệu vi phạm có quyền gửi văn đến quan điều tra xem xét khởi tố Hiệu lực: Nghị Hội đồng Thẩm phán TANDTC thông qua ngày 25/6/2019 có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/9/2019./  ... vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ trước 00 phút 1/1/2018 để truy cứu TNHS theo quy định 216 Bộ luật Hình Cuối cùng, Nghị 05 xác định tư cách tố tụng quan BHXH: Theo quy định Bộ luật Hình sự, ... Khơng đóng số tiền bảo hiểm thu khấu trừ NLĐ quy định Điểm d Khoản Điểm c Khoản Điều 216 Bộ luật Hình trường hợp người sử dụng lao động thu khấu trừ tiền đóng bảo hiểm từ tiền lương tháng đóng bảo. .. chức quy định Điều 341 Bộ luật Hình có đủ yếu tố cấu thành tội phạm Nghị hướng dẫn khơng xử lý hình hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ thực trước 00 phút ngày 01/01/2018 theo quy định