BỘ TÀI CHÍNH ******** Số: 59/1999/TT-BTC CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ******** Hà Nội, ngày 24 tháng năm 1999 THƠNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 59/1999/TT/BTC NGÀY 24 THÁNG NĂM 1999 HƯỚNG DẪN CƠ CHẾ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHO HỆ THỐNG CẤP NƯỚC VÀ VỆ SINH CÁC THÀNH PHỐ, THỊ XÃ VAY VỐN ADB Căn cứ: Các hiệp định tín dụng dự án cấp nước vệ sinh cho thành phố, thị xã ký kết nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB); Nghị định 90/1998/NĐ-CP ngày 7/11/1998 Chính phủ Ban hành Quy chế quản lý vay trả nợ nước ngoài; Nghị định 42/CP ngày 16/7/1996 Chính phủ việc ban hành Điều lệ quản lý đầu tư xây dựng; Thông tư liên tịch số 81/1998/TTLT/BTC/NHNN ngày 17/6/1998 Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn Quy trình thủ tục quản lý việc rút vốn nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức, Quyết định số 1860a/1998/QĐ/BTC ngày 16/12/1998 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành hướng dẫn chi tiết quy trình thủ tục rút vốn ODA; Quyết định Thủ tướng Chính phủ việc đầu tư cho dự án cấp nước vệ sinh thành phố, thị xã; Bộ Tài hướng dẫn việc quản lý, giải ngân sử dụng vốn đầu tư cho dự án cấp nước vệ sinh thành phố thị xã vay vốn ADB sau: I QUY ĐỊNH CHUNG: Định nghĩa: Trừ có quy định khác đi, khái niệm, thuật ngữ sử dụng thông tư có ý nghĩa Hiệp định vay Hiệp định vay phụ 1.1 Dự án: dự án đầu tư cho hệ thống cấp nước vệ sinh thành phố, thị xã theo Hiệp định vay ký với ADB Mỗi dự án bao gồm Dự án thành phần thực thành phố, thị xã xác định Hiệp định vay 1.2 Cơ quan điều hành dự án Bộ Xây dựng Ban quản lý dự án trung ương đơn vị thành lập Ban quản lý dự án phát triển cấp thoát nước thuộc Bộ Xây dựng để thực hiện, điều phối quản lý hoạt động Dự án 1.3 Cơ quan thực dự án (Chủ đầu tư) công ty cấp nước tỉnh có dự án Ban quản lý dự án địa phương đơn vị thành lập cơng ty cấp nước thành phố, thị xã, chịu trách nhiệm tổ chức thực Dự án thành phần Nguyên tắc quản lý: 2.1 Nguồn vốn vay ADB nguồn vay nước ngồi Chính phủ Việt Nam, tồn tiền vay phải phản ánh vào Ngân sách Nhà nước Bộ Tài quản lý, theo dõi việc thực khoản vay trả nợ cho ADB đến hạn theo điều khoản Hiệp định quy định phù hợp với quy định hành Việt Nam 2.2 Việc cấp phát cho vay vốn cho dự án thành phần từ nguồn vốn vay nước nguồn vốn đối ứng nước thực cụ thể sau: Vốn vay ADB dùng để cấp phát cho vay lại cơng ty cấp nước thành phố, thị xã có dự án theo tỷ lệ quy định Hiệp định vay Quyết định đầu tư Chính phủ theo nguyên tắc: giai đoạn đầu vốn ADB dùng để cấp phát cho Dự án thành phần đạt hạn mức vốn cấp phát xác định; sau vốn vay ADB cho vay lại Cơng ty cấp nước - Vốn vay ADB để cấp phát cho dự án thành phần thực theo phương thức Ngân sách Trung ương trợ cấp có mục tiêu cho Ngân sách địa phương, Ngân sách địa phương cấp phát cho Dự án thành phần 2.3 Nguyên tắc hạch toán phần vốn cấp phát sau: Đối với vốn toán trực tiếp: sau nhận thông báo ADB giải ngân theo đơn xin rút vốn toán trực tiếp, Vụ Tài Đối ngoại làm thơng tri duyệt y dự toán gửi Vụ Ngân sách Nhà nước số tiền giải ngân, Vụ Ngân sách Nhà nước làm thủ tục ghi thu Ngân sách Nhà nước, ghi chi trợ cấp ngân sách địa phương Sở Tài tỉnh lệnh thu lệnh chi Vụ Ngân sách Nhà nước làm thủ tục ghi thu ngân sách địa phương, ghi chi cho Cục Đầu tư Phát triển tỉnh để cấp phát cho Chủ đầu tư Đối với vốn tốn theo hình thưc tạm ứng: Khi nhận thông báo Ngân hàng Đầu tư Phát triển Trung ương giải ngân theo đề nghị toán từ tài khoản tạm ứng Ban Quản lý Dự án Địa phương, Vụ Tài Đối ngoại làm thơng tri duyệt y dự tốn gửi Vụ Ngân sách Nhà nước số tiền giải ngân, Vụ Ngân sách Nhà nước làm thủ tục ghi thu Ngân sách Nhà nước, ghi chi trợ cấp ngân sách địa phương Sở Tài tỉnh lệnh thu lệnh chi Vụ Ngân sách Nhà nước làm thủ tục ghi thu ngân sách địa phương, ghi chi cho Cục Đầu tư Phát triển tỉnh để cấp phát cho chủ đầu tư Đối với vốn toán theo đề nghị Ban Quản lý Dự án Trung ương: việc hạch toán ngân sách ghi phân bổ cho dự án thành phần thực theo q Vụ Tài Đối ngoại thơng báo giải ngân ADB (thanh toán trực tiếp) Ngân hàng Đầu tư Phát triển (thanh toán tài khoản tạm ứng) kế hoạch phân bổ chi tiêu Ban Quản lý Dự án Trung ương cho dự án thành phần, làm thông tri duyệt y dự toán gửi Vụ Ngân sách Nhà nước Vụ Ngân sách Nhà nước làm thủ tục ghi thu Ngân sách Nhà nước, ghi chi trợ cấp ngân sách địa phương Sở Tài tỉnh lệnh thu lệnh chi Vụ Ngân sách Nhà nước làm thủ tục ghi thu ngân sách địa phương, ghi chi cho Cục Đầu tư Phát triển tỉnh để cấp phát cho Chủ đầu tư 2.4 Vốn vay ADB cho dự án thành phần vay lại thực thông qua hệ thống Tổng cục Đầu tư Phát triển tuân theo quy định Hiệp định vay phụ ký Bộ Tài với Cơng ty cấp nước Hệ thống Tổng cục Đầu tư Phát triển chịu trách nhiệm quản lý, theo dõi tình hình thực phần vốn cho vay lại, ký khế ước nhận nợ thu hồi gốc, lãi đến hạn 2.5 Nguyên tắc hạch toán khoản vay lại sau: Khi nhận thơng báo giải ngân ADB theo hình thức tốn trực tiếp hay thơng báo Ngân hàng Đầu tư Phát triển việc giải ngân từ tài khoản tạm ứng, Vụ Tài Đối ngoại làm thơng tri duyệt y dự toán gửi Vụ Ngân sách Nhà nước số tiền giải ngân, Vụ Ngân sách Nhà nước làm thủ tục ghi thu Ngân sách Nhà nước, ghi chi cho Tổng cục Đầu tư Phát triển vay lại, Tổng cục Đầu tư Phát triển thông báo vốn cho cục Đầu tư Phát triển dự án thành phần vay lại Cục Đầu tư Phát triển ghi nợ tài khoản vay Dự án thành phần mở Cục Đầu tư Phát triển theo Hợp đồng tín dụng ký cục Đầu tư Phát triển với dự án thành phần 2.6 Vốn đối ứng dự án Uỷ ban nhân dân tỉnh bố trí từ nguồn vốn tỉnh quản lý (ngân sách, huy động, khấu hao nguồn vốn khác ) phù hợp với tiến độ thực dự án cam kết 2.7 Vốn cấp phát cho hoạt động điều phối, quản lý Ban Quản lý Dự án Trung ương tính tổng mức đầu tư Dự án phân bổ phần vốn cấp phát cho Dự án thành phần theo tỷ lệ xác định Hiệp định tài liệu dự án Bộ Tài (Tổng cục Đầu tư Phát triển) quản lý, xét duyệt cấp phát khoản chi tiêu Ban Quản lý Dự án Trung ương đề nghị 2.8 Các chủ đầu tư có trách nhiệm sử dụng vốn mục đích nội dung dự án duyệt phù hợp với quy định nước quy định Hiệp định vay, Hiệp định vay phụ 2.9 Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước uỷ quyền cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển ngân hàng phục vụ cho dự án, thực thủ tục rút vốn từ khoản vay (gồm phương thức tốn trực tiếp, hồn vốn, thư cam kết) cho dự án có ý kiến Bộ Tài lần rút vốn Trong trình thực rút vốn, Ngân hàng đầu tư phát triển hưởng phí dịch vụ theo nghiệp vụ phát sinh (gồm loại phí điện tín fax, gửi chứng từ, phí mở L/C ) theo biểu phí Ngân hàng Đầu tư phát triển phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước thu phí dịch vụ Phí dịch vụ ngân hàng nói tính tổng mức đầu tư dự án Các Ban quản lý dự án dùng lãi phát sinh số dư Tài khoản tạm ứng Ngân hàng đầu tư phát triển để tốn phí ngân hàng Ngân hàng đầu tư phát triển có trách nhiệm gửi giấy báo nợ kê chi tiết số tiền phí ngân hàng theo nghiệp vụ phát sinh cho Ban quản lý dự án 2.10 Tổng cục Đầu tư Phát triển thuộc Bộ Tài quản lý vốn cấp phát vốn cho vay lại dự án hưởng phí cho vay lại phần vốn cho vay lại theo quy định hành, nguồn phí cho vay lại trích phạm vi lãi xuất Cơng ty cấp nước nộp Tổng kinh phí cấu sử dụng vốn: Được quy định cụ thể định đầu tư Thủ tướng Chính phủ, Hiệp định vay tài liệu kèm theo Hiệp định vay II.LẬP KẾ HOẠCH: Xây dựng kế hoạch tài cho dự án: 1.1 Hàng năm theo trình tự lập, trình xét duyệt kế hoạch ngân sách nhà nước, Chủ đầu tư lập kế hoạch tài dự án thành phần trình Uỷ ban nhân dân tỉnh để tổng hợp kế hoạch ngân sách tỉnh, gửi bảo vệ kế hoạch với Bộ Kế hoạch Đầu tư Bộ Tài chính, trình Chính phủ Quốc hội phê duyệt Kế hoạch chủ đầu tư đồng gửi cho Ban Quản lý Dự án Trung ương 1.2 Ban Quản lý Dự án Trung ương lập kế hoạch phần chi trực tiếp Ban Quản lý Dự án Trung ương gồm khoản chi thường xuyên Ban khoản chi chung cho dự án (chi chuyên gia tư vấn, chi mua sắm máy móc, thiết bị) Kế hoạch phải phân bổ chi tiết cho dự án thành phần gửi cho Ban Quản lý Dự án Điạ phương để tổng hợp kế hoạch tài Dự án thành phần Dự tốn chi phí quản lý điều hành dự án hàng năm ban quản lý dự án trung ương Ban quản lý dự án địa phương Bộ Xây dựng phê duyệt Đối với khoản chi thường xuyên khác đào tạo, tập huấn, thiết bị cho văn phòng tư vấn Ban quản lý dự án trung ương thực hiện, Bộ Xây dựng duyệt dự toán chi tiêu phê duyệt toán 1.3 Nội dung kế hoạch tài dự án thành phần phải thể khối lượng công việc thực hiện, nguồn vốn, bao gồm vốn vay nước (ADB), vốn đối ứng nước (do tỉnh bố trí), tiến độ rút vốn vay sử dụng vốn nước, phân chia chi tiết theo quý, năm theo hạng mục cơng việc, có mục kinh phí cho hoạt động Ban Quản lý Dự án Trung ương Ban Quản lý Dự án Trung ương có trách nhệm tổng hợp kế hoạch tài chung Dự án, gửi Bộ Tài Bộ Kế hoạch Đầu tư làm sở xét duyệt kế hoạch ngân sách, kế hoạch rút vốn chung cho Dự án Uỷ ban nhân dân tỉnh thông báo kế hoạch đầu tư phê duyệt cho Chủ đầu tư sau có định giao kế hoạch Thủ tướng Chính phủ Các chủ đầu tư thông báo kế hoạch duyệt cho Ban Quản lý Dự án Trung ương để Ban Quản lý Dự án Trung ương tổng họp báo cáo Bộ Tài (Vụ Tài Đối ngoại, Tổng cục Đầu tư Phát triển) Ngân hàng Đầu tư Phát triển để theo dõi tình hình rút vốn dự án III MỞ TÀI KHOẢN: Để tiếp nhận vốn tạm ứng ADB cho dự án, Ban quản lý dự án trung ương mở tài khoản tạm ứng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Tài khoản có tiếu khoản để theo dõi việc rút sử dụng vốn dự án thành phần Chủ đầu tư mở: - Một tài khoản dự án thành phần Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh để tiếp nhận vốn tạm ứng ADB, - Một Tài khoản cấp phát vốn Cục Đầu tư Phát triển tỉnh để theo dõi cấp phát vốn cho dự án - Một Tài khoản tiền vay Cục Đầu tư Phát triển tỉnh để theo dõi phần vốn vay lại IV RÚT VỐN,CẤP PHÁT VÀ QUẢN LÝ VỐN VAY NGỒI NƯỚC: Rút vốn tốn qua Tài khoản Tạm ứng: 1.1 Rút vốn Tài khoản Tạm ứng 1.1.1 Rút vốn ban đầu Tài khoản Tạm ứng: Ban Quản lý Dự án Trung ương chuẩn bị kế hoạch chi tiêu cho giai đoạn tháng đầu hạn mức Tài khoản tạm ứng quy định Hiệp định tín dụng, làm đề nghị rút vốn ban đầu vào Tài khoản Tạm ứng gửi Bộ Tài (Vụ Tài Đối ngoại) Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Hồ sơ gồm: + Công văn đề nghị rút vốn + Đơn xin rút vốn + Dự tốn khoản chi Trong vịng ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ xin rút vốn đầy đủ, hợp lệ, Bộ Tài có cơng văn chấp thuận gửi Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Ban Quản lý Dự án Trung ương Sau có cơng văn chấp thuận Bộ Tài chính, kiểm tra tính hợp lệ điều kiện rút vốn Ngân hàng đầu tư phát triển Ban Quản lý Dự án Trung ương ký vào đơn rút vốn gửi ADB Khi ADB giải ngân, tiền chuyển vào Tài khoản tạm ứng dự án Ngân hàng Đầu tư phát triển 1.1.2 Rút vốn bổ sung Tài khoản Tạm ứng: nguyên tắc rút vốn bổ sung Tài khoản Tạm ứng nguyên tắc thực chi, nghĩa dự án rút vốn bổ sung cho khoản thực tốn Hàng tháng (nhưng khơng q tháng) Ban Quản lý Dự án Trung ương làm đơn xin rút vốn bổ sung Tài khoản Tạm ứng Hồ sơ đề nghị rút vốn gửi Bộ Tài (Vụ Tài Đối ngoại) Ngân hàng đầu tư phát triển gồm: + Công văn đề nghị rút vốn + Đơn xin rút vốn + Bản kê chi tiêu, kèm theo xác nhận phê duyệt Cục đầu tư phát triển/Hoặc Tổng cục Đầu tư Phát triển khoản chi phiếu giá toán + Sao kê Tài khoản tạm ứng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam + Các chứng từ cần thiết khác Trong vòng ngày làm việc, kể từ ngày nhận hồ sơ xin rút vốn đầp đủ, hợp lệ, Bộ Tài có cơng văn chấp thuận đề nghị rút vốn gửi Ban Quản lý Dự án Trung ương Ngân hàng đầu tư phát triển Trong vòng ngày làm việc sau cơng văn chấp thuận Bộ Tài kiểm tra tính hợp lệ hồ sơ rút vốn, Ngân hàng đầu tư phát triển Ban quản lý dự án trung ương ký đơn rút vốn gửi ADB Tiển ADB giải ngân chuyển vào Tài khoản Tạm ứng Ngân hàng đầu tư phát triển 1.2 Thanh toán từ Tài khoản Tạm ứng: 1.2.1 Lập kế hoạch quý chi tiêu từ Tài khoản Tạm ứng: Hàng quý Ban Quản lý Dự án Trung ương tổng hợp, lập kế hoạch chi tiêu từ Tài khoản Tạm ứng toàn dự án, kề hoạch bao gồm dự kiến số tiền chuyển vào Tài khoản dự án thành phần cho hoạt động chi thường xuyên Văn phòng Ban Quản lý Dự án Địa phương, gửi Bộ Tài (Tổng cục Đầu tư Phát triển) phê duyệt đăng ký với Ngân hàng đầu tư phát triển Kế hoạch chi từ Tài khoản tạm ứng có phê duyệt Tổng cục đầu tư phát triển để thực rút vốn toán lần Các Ban Quản lý Dự án Địa phương có trách nhiệm lập kế hoạch quý chi tiêu từ Tài khoản tạm ứng cho hoạt động dự án thành phần địa phương mình, gửi Ban Quản lý Dự án Trung ương để tổng hợp kế hoạch toàn dự án Kế hoạch chi tiêu từ Tài khoản tạm ứng theo quý điều chỉnh theo tiến độ thực dự án Đề nghị điều chỉnh kế hoạch chi tiêu từ Tài khoản tạm ứng phải gửi đến Tổng cục Đầu tư Phát triển 15 ngày trước kết thúc quý kế hoạch 1.2.2 Thanh toán theo yêu cầu Ban Quản lý Dự án Trung ương: Căn kế hoạch chi tiêu từ Tài khoản tạm ứng theo quý Tổng cục Đầu tư Phát triển duyệt, có nhu cầu chi tiêu cho hoạt động văn phòng Ban Quản lý Dự án Trung ương công việc Ban Quản lý Dự án Trung ương đại diện cho dự án thành phần trực tiếp ký hợp đồng với nhà thầu, người cung cấp, Ban Quản lý Dự án Trung ương có trách nhiệm kiểm tra chứng từ toán theo quy định quản lý chi tiêu ngân sách hành, tính tốn xác định số tiền toán vốn ADB vốn đối ứng theo tỷ lệ quy định dự án, đề nghị Ngân hàng đầu tư phát triển trích tiền từ Tài khoản tạm ứng để toán Ngay sau rút vốn từ Tài khoản tạm ứng để toán, Ban quản lý dự án gửi hồ sơ chứng từ theo quy định hành tới Tổng cục Đầu tư Phát triển để thực thủ tục kiểm tra sau Trường hợp toán cho hợp đồng toán lần, toán lần cuối cho hợp đồng, hồ sơ đề nghị toán phải gửi tới Tổng cục Đầu tư Phát triển để kiểm tra trước đề nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển toán 1.2.3 Thanh toán theo yêu cầu Ban Quản lý dự án Địa phương: - Trường hợp tốn cho chi phí hoạt động thường xun Văn phòng Ban quản lý Dự án Địa phương: + Căn kế hoạch chi thường xuyên hàng tháng, Ban quản lý dự án Địa phương làm công văn đề nghị Ban quản lý dự án trung ương chuyển tiền tạm ứng vào Tài khoản dự án thành phần, số tiền Ban quản lý dự án Trung ương chuyển tài khoản dự án thành phần tối đa khơng q 50.000 la Mỹ Khi có nhu cầu chi tiêu cho hoạt động văn phòng, Ban quản lý dự án Địa phương gửi hồ sơ, tài liệu sau tới Cục Đầu tư Phát triển tỉnh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh: + Công văn đề nghị tốn xác định rõ số tiền toán từ nguồn vốn đối ứng, số tiền toán từ nguồn vốn ADB - Tài khoản dự án thành phần + Kế hoạch chi hàng năm Bộ Xây dựng phê duyệt (gửi lần) + Dự toán chi biên lai chứng từ cần thiết Trong vòng ngày, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ chứng từ hợp lệ, Cục Đầu tư Phát triển tỉnh có trách nhiệm kiểm tra chứng từ đủ điều kiện tốn, có văn xác nhận số tiền tốn, xác định rõ số tiền toán vốn đối ứng số tiền tốn vốn ADB Khi có văn chấp nhận Cục Đầu tư Phát triển tỉnh, Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh thực việc toán theo đề nghị Ban Quản lý Dự án địa phương Số tiền tạm ứng cho chi thường xuyên Ban Quản lý Dự án địa phương bổ sung Ban Quản lý Dự án địa phương làm thủ tục toán khoản chi với Ban Quản lý Dự án Trung ương - Trường hợp toán cho khối lượng xây dựng bản, mua sắm thiết bị: Ban Quản lý Dự án địa phương gửi hồ sơ, tài liệu sau tới Cục Đầu tư Phát triển tỉnh: + Công văn đề nghị duyệt khoản tốn xác định rõ số tiền toán từ nguồn vốn đối ứng, số tiền toán từ nguồn vốn ADB (Tài khoản tạm ứng) + Thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán cấp có thẩm quyền phê duyệt (gửi lần) + Hợp đồng, định phê duyệt kết đấu thầu, phê duyệt hợp đồng thư đối ADB (nếu có) (gửi lần) + Biên nghiệm thu, phiếu giá toán + Đề nghị toán nhà thầu/người cung cấp + Các chứng từ khác (nếu cần thiết) Trong vòng ngày, kể từ ngày nhận đủ hồ sơ chứng từ hợp lệ, Cục Đầu tư Phát triển tỉnh có trách nhiệm thẩm định, xác nhận khối lượng công việc khối lượng sử dụng thực đủ điều kiện tốn có văn xác nhận số tiền tốn, xác định rõ số tiền toán vốn đối ứng số tiền tốn vốn ADB Sau có văn xác nhận Cục Đầu tư Phát triển tỉnh, Ban Quản lý Dự án địa phương gửi Ban Quản ký Dự án Trung ương đề nghị toán từ Tài khoản tạm ứng, kèm xác nhận Cục Đầu tư Phát triển tỉnh, chứng từ cần thiết khác Ban Quản lý Dự án Trung ương làm thủ tục đề nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Trung ương toán theo đề nghị Ban Quản lý Dự án địa phương Thanh toán trực tiếp: 2.1 Thanh toán theo đề nghị Ban Quản lý Dự án Trung ương: Căn yêu cầu toán nhà thầu hay người cung cấp hàng hoá, dịch vụ, để thực phương thức toán trực tiếp, Ban quản lý dự án trung ương gửi hồ sơ sau tới Bộ Tài (Vụ Tài đối ngoại): - Công văn đề nghị rút vốn - Hợp đồng định phê duyệt hợp đồng cấp có thẩm quyền, thư chấp thuận ADB (nếu hợp đồng thuộc loại phải có ý kiến chấp thuận ADB) (gửi lần) - Bảo lãnh thực hợp đồng (gửi lần) - Bảo lãnh tạm ứng (gửi lần) - Đơn rút vốn kê theo mẫu ADB - Trường hợp toán hạng mục xây lắp cần có biên nghiệm thu, phiếu giá tốn có xác nhận Cục Đầu tư Phát triển/Tổng cục Đầu tư Phát triển; - Trường hợp tốn hợp đồng mua sắm phải có hố đơn giao hàng, văn chấp thuận hàng hố (nếu có); - Trường hợp tốn cho tư vấn phải có tài liệu chứng minh tư vấn thực công việc theo hợp đồng tốn theo cơng việc hồn thành, bảng chấm công chứng từ chi tiêu hợp lệ Ban quản lý dự án chấp nhận Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ xin rút vốn đầy đủ, hợp lệ, Bộ Tài có cơng văn chấp thuận đề nghị rút vốn gửi Ngân hàng đầu tư Phát triển Ban Quản lý Dự án Trung ương Trong vịng ngày làm việc, sau có cơng văn chấp thuận Bộ Tài chính, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ban Quản lý Dự án Trung ương ký đơn rút vốn toán trực tiếp gửi ADB để toán cho nhà thầu/người cung cấp Khi nhận thông báo ADB, việc giải ngân toán trực tiếp cho nhà thầu/người cung cấp, Ban Quản lý Dự án Trung ương có trách nhiệm thơng báo cho Bộ Tài (Vụ Tài Đối ngoại Tổng cục Đầu tư Phát triển) để làm thủ tục hạch toán ngân sách 2.2 Thanh toán theo đề nghị Ban Quản lý dự án địa phương: Khi có u cầu tốn theo phương thức trực tiếp, Ban quản lý dự án địa phương phải gửi hồ sơ đề nghị lên Ban quản lý dự án trung ương gồm: - Công văn đề nghị rút vốn - Hợp đồng định phê duyệt hợp đồng cấp có thẩm quyền, thư chấp thuận hợp đồng ADB (Nếu hợp đồng thuộc loại phải có ý kiến chấp thuận ADB (gửi lần) - Bảo lãnh thực hợp đồng (gửi lần) - Bảo lãnh tạm ứng, có (gửi lần) - Trường hợp tốn hạng mục xây lắp cần có Biên nghiệm thu, phiếu giá tốn có xác nhận Cục đầu tư phát triển; - Trường hợp tốn hợp đồng mua sắm phải có hố đơn giao hàng, chấp thuận hàng hố (nếu có); Ban quản lý dự án Trung ương gửi hồ sơ đến Bộ Tài (Vụ Tài đối ngoại) để thực thủ tục quy định mục 2.1 nêu Thanh toán theo thủ tục cam kết: Áp dụng trường hợp toán hàng nhập L/C Khi có u cầu tốn Thủ tục cam kết, Ban quản lý dự án Trung ương gửi tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài đối ngoại): - Cơng văn đề nghị Bộ Tài cho mở L/C ký đơn yêu cầu ADB phát hành Thư cam kết - Hợp đồng nhập khẩu, định phê duyệt hợp đồng cấp có thẩm quyền, thư không phản đối (No Objection) ADB hợp đồng thuộc loại phải có ý kiến ADB, công văn chấp thuận đăng ký hợp đồng Bộ Thương mại (gửi lần) - Đơn rút vốn kê theo mẫu ADB Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ đầy đủ, hợp lệ, Bộ Tài có công văn chấp thuận đề nghi phát hành Thư cam kết mở L/C gửi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ban Quản lý Dự án Trung ương Trong vòng ngày làm việc, ý kiến chấp thuận Bộ Tài chính, Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam làm thủ tục mở L/C Ban quản lý dự án Trung ương ký đơn đề nghị ADB phát hành thư cam kết 4 Thanh toán theo thủ tục hoàn vốn: Áp dụng trường hợp khoản toán cho nhà thầu/người cung cấp thuộc phạm vi, tỷ lệ tài trợ ADB ứng vốn toán nguồn vốn ngân sách, hay nguồn vốn khác (như vốn tự có hay vốn vay ) Để rút vốn vay ADB hoàn trả lại nguồn vốn ứng toán, Ban quản lý dự án địa phương phải tập hợp hồ sơ chứng từ chứng minh khoản chi tiêu hợp lệ (các khoản chi thuộc phạm vi dự án theo quy định ADB, xác nhận Cục đầu tư phát triển) thực gửi Ban quản lý dự án Trung ương Ban quản lý dự án trung ương gửi tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài đối ngoại): - Cơng văn đề nghị rút vốn - Hợp đồng ký kết, định phê duyệt cấp có thẩm quyền (gửi lần) - Sao kê chứng từ chứng minh số tiền toán, ngày toán, nguồn vốn dùng để toán - Đơn rút vốn kê theo mẫu ADB Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ đầy đủ, hợp lệ Bộ Tài có cơng văn chấp thuận đề nghị rút vốn gửi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ban Quản lý Dự án Trung ương Trong vịng ngày làm việc, sau có cơng văn chấp thuận Bộ Tài chính, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ban Quản lý Dự án Trung ương ký đơn rút vốn gửi ADB Tiền ADB giải ngân trả lại nguồn ứng vốn toán (nếu ngân sách ứng vốn trả lại ngân sách, dùng vốn tự có vốn vay để ứng vốn tốn trả lại nơi ứng vốn tốn) V THANH TỐN BẰNG VỐN ĐỐI ỨNG TRONG NƯỚC: Vốn đối ứng nước cho dự án thành phần Uỷ ban nhân dân tỉnh bố trí từ nguồn vốn tỉnh quản lý (ngân sách, huy động, khấu hao nguồn vốn khác ) Vốn đối ứng phân bổ theo quý, quản lý chi tiêu phù hợp với tiến độ rút vốn vay, tiến độ thực dự án tuân theo quy định hành nước quản lý chi tiêu vốn xây dựng VI CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, KIỂM TRA, KIỂM TOÁN, QUYẾT TOÁN: Hàng quý, hàng năm kết thúc thời kỳ xây dựng dự án Ban Quản lý Dự án địa phương có trách nhiệm báo cáo tình hình thực dự án, làm toán năm, toán dự án thành phần hoàn thành gửi Uỷ ban nhân dân tỉnh, Sở Tài chính, Cục Đầu tư Phát triển tỉnh Ban Quản lý Dự án Trung ương Việc thẩm tra phê duyệt toán theo quy định hành Ban Quản lý Dự án Trung ương có trách nhiệm tổng hợp, báo cáo Bộ Tài (Tổng cục Đầu tư Phát triển, Vụ Tài Đối ngoại), Bộ Kế hoạch Đầu tư, Ngân hàng Nhà nước ADB tình hình thực Dự án, đặc biệt tình hình rút, sử dụng vốn vay ADB vốn đối ứng tổng hợp báo cáo toán Dự án Để thực trách nhiệm tổng hợp báo cáo tốn Ban Quản lý Dự án Trung ương có trách nhiệm thiết kế hướng dẫn dự án thành phần áp dụng mơ hình kế tốn mẫu biểu báo cáo thống Hàng tháng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có trách nhiệm thơng báo cho Bộ Tài (Vụ Tài Đối ngoại, Tổng cục Đầu tư Phát triển), Ban quản lý dự án Trung ương kê chi tiết Tài khoản tạm ứng, Ngân hàng Đầu tư phát triển tỉnh gửi kê chi tiết tài khoản dự án thành phần cho Sở Tài Cục Đầu tư Phát triển tỉnh, Ban quản lý dự án địa phương Trong kê nêu rõ số lãi phát sinh hàng tháng số dư Tài khoản ngày chuyển lãi cho Bộ Tài 2 Định kỳ đột xuất, Bộ Tài chính, Bộ Xây dựng Uỷ ban nhân dân tỉnh có dự án kiểm tra tình hình thực dự án việc sử dụng vốn Nếu phát trường hợp sử dụng vốn không quy định, Bộ Tài đình việc rút chuyển vốn để xử lý vi phạm theo quy định hành Hàng năm Tài khoản Tạm ứng Tài khoản dự án thành phần, sổ sách, chứng từ, hồ sơ kế toán dự án phải cơng ty kiểm tốn độc lập Bộ Tài chấp thuận kiểm tốn phù hợp với quy định quy định Thông tư Liên tịch 81/1998/TTLT/BTC-NHNN ngày 17/6/1998 Bộ Tài Ngân hàng Nhà nước VII ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH: Thông tư có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký thay Thông tư số 16-TC/TCĐN ngày 31/3/1997 Bộ Tài Trong q trình thực hiện, có vướng mắc quan cần phản ánh kịp thời để Bộ Tài nghiên cứu sửa đổi, bổ sung Lê Thị Băng Tâm (Đã ký) ... phát cho hoạt động điều phối, quản lý Ban Quản lý Dự án Trung ương tính tổng mức đầu tư Dự án phân bổ phần vốn cấp phát cho Dự án thành phần theo tỷ lệ xác định Hiệp định tài liệu dự án Bộ Tài. .. Đầu tư Phát triển thuộc Bộ Tài quản lý vốn cấp phát vốn cho vay lại dự án hưởng phí cho vay lại phần vốn cho vay lại theo quy định hành, nguồn phí cho vay lại trích phạm vi lãi xuất Cơng ty cấp. .. cho dự án - Một Tài khoản tiền vay Cục Đầu tư Phát triển tỉnh để theo dõi phần vốn vay lại IV RÚT VỐN,CẤP PHÁT VÀ QUẢN LÝ VỐN VAY NGOÀI NƯỚC: Rút vốn toán qua Tài khoản Tạm ứng: 1.1 Rút vốn Tài