THÔNG TƯ http //www newvisionlaw com Tel 04 66564554 – Mobile 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi THÔNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 09/2010/TT BTC NGÀY 15 THÁNG 01 NĂM 2010 HƯỚNG[.]
http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi THÔNG TƯ CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 09/2010/TT-BTC NGÀY 15 THÁNG 01 NĂM 2010 HƯỚNG DẪN VỀ VIỆC CÔNG BỐ THÔNG TIN TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN Căn Luật Chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29 tháng 06 năm 2006 Quốc hội; Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Bộ Tài hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn sau: I QUY ĐỊNH CHUNG Đối tượng công bố thông tin Đối tượng công bố thông tin bao gồm: Công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực chào bán trái phiếu công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn, Sở giao dịch chứng khốn (SGDCK) người có liên quan Yêu cầu thực công bố thông tin 2.1 Việc cơng bố thơng tin phải đầy đủ, xác kịp thời theo quy định pháp luật 2.2 Việc công bố thông tin phải người đại diện theo pháp luật công ty người uỷ quyền công bố thông tin thực Người đại diện theo pháp luật công ty phải chịu trách nhiệm nội dung thông tin người uỷ quyền cơng bố thơng tin cơng bố Trường hợp có thông tin làm ảnh hưởng đến giá chứng khốn người đại diện theo pháp luật công ty người uỷ quyền công bố thông tin phải xác nhận đính thơng tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận thơng tin theo u cầu quan quản lý 2.3 Việc công bố thông tin phải thực đồng thời với việc báo cáo Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN), SGDCK nội dung thông tin công bố, cụ thể sau: 2.3.1 Công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực chào bán trái phiếu công chúng, công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN; 2.3.2 Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khốn thành viên, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng/cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN, SGDCK; 2.3.3 Ngày nộp báo cáo cơng bố thơng tin ngày gửi tính theo dấu bưu điện, ngày gửi fax, gửi Email, ngày công khai Website ngày ghi giấy biên nhận nộp báo cáo công bố thông tin http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 2.4 Trường hợp có thay đổi nội dung thơng tin cơng bố, đối tượng công bố thông tin theo quy định khoản Mục I Thông tư phải đồng thời báo cáo có văn giải trình cho UBCKNN 2.5 SGDCK định kỳ hàng quý phải lập báo cáo tổng hợp việc chấp hành quy định pháp luật công bố thông tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch công ty chứng khoán thành viên gửi UBCKNN 2.6 SGDCK cung cấp thông tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch cho cơng ty chứng khốn thành viên Các cơng ty chứng khốn thành viên có trách nhiệm cung cấp thông tin cách đầy đủ cho nhà đầu tư Người ủy quyền công bố thông tin Công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực chào bán trái phiếu công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khoán phải đăng ký người uỷ quyền thực công bố thông tin theo Phụ lục 01 kèm theo Thông tư Trường hợp thay đổi người uỷ quyền công bố thông tin phải thông báo văn cho UBCKNN, SGDCK năm (05) ngày làm việc trước có thay đổi Phương tiện hình thức cơng bố thơng tin 4.1 Việc công bố thông tin thực qua phương tiện công bố thông tin sau: 4.1.1 Báo cáo thường niên, trang thông tin điện tử (Website) ấn phẩm khác tổ chức thuộc đối tượng công bố thông tin; 4.1.2 Các phương tiện công bố thông tin UBCKNN bao gồm: trang thông tin điện tử, tin ấn phẩm khác UBCKNN; 4.1.3 Các phương tiện công bố thông tin SGDCK bao gồm: tin thị trường chứng khốn, trang thơng tin điện tử SGDCK, bảng hiển thị điện tử SGDCK; 4.1.4 Phương tiện thông tin đại chúng khác theo quy định pháp luật 4.2 Các tài liệu, báo cáo gửi cho UBCKNN, SGDCK thể hình thức văn liệu điện tử theo hướng dẫn UBCKNN, SGDCK 4.3 Các đối tượng công bố thông tin nêu khoản Mục I Thông tư (trừ cá nhân) phải lập trang thông tin điện tử (Website) Trang thơng tin điện tử phải có chun mục quan hệ cổ đơng, phải có Điều lệ cơng ty, Quy chế quản trị nội bộ, Báo cáo thường niên, Báo cáo tài định kỳ phải cơng bố theo quy định vấn đề liên quan đến kỳ họp Đại hội đồng cổ đơng Ngồi ra, trang thơng tin điện tử phải thường xuyên cập nhật thông tin phải công bố theo quy định Thông tư Các đối tượng công bố thông tin phải thông báo với UBCKNN, SGDCK công khai địa trang thông tin điện tử thay đổi liên quan đến địa Tạm hỗn cơng bố thơng tin 5.1 Trường hợp việc công bố thông tin thực thời hạn lý bất khả kháng, đối tượng công bố thông tin phải báo cáo UBCKNN, SGDCK phải thực công bố thông tin sau kiện bất khả kháng khắc phục http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 5.2 Việc tạm hỗn cơng bố thơng tin phải công bố phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK tổ chức công bố thông tin, nêu rõ lý việc tạm hỗn cơng bố thơng tin Bảo quản, lưu giữ thông tin Các đối tượng công bố thông tin thực bảo quản, lưu giữ thông tin báo cáo, công bố theo quy định pháp luật Xử lý vi phạm công bố thông tin Tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm quy định pháp luật cơng bố thơng tin tùy theo tính chất, mức độ vi phạm mà bị xử lý kỷ luật, xử phạt hành bị truy cứu trách nhiệm hình sự; gây thiệt hại phải bồi thường theo quy định pháp luật II CÔNG BỐ THƠNG TIN CỦA CƠNG TY ĐẠI CHÚNG Cơng bố thông tin định kỳ 1.1 Chậm 10 ngày, kết thúc thời hạn hoàn thành báo cáo tài năm, cơng ty đại chúng phải cơng bố thơng tin báo cáo tài năm kiểm tốn tổ chức kiểm toán độc lập đủ điều kiện hành nghề theo quy định Bộ Tài 1.2 Nội dung công bố thông tin định kỳ Báo cáo tài năm quy định cụ thể sau: 1.2.1 Nội dung công bố thông tin báo cáo tài năm bao gồm: Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; Bản thuyết minh báo cáo tài theo quy định pháp luật kế toán Báo cáo kiểm toán Thuyết minh báo cáo tài phải trình bày đầy đủ tất nội dung theo quy định pháp luật kế toán Trường hợp thuyết minh báo cáo tài có dẫn đến phụ lục, phụ lục phải công bố thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài phải trình bày cụ thể nội dung giao dịch với bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 26, Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 26 Thuyết minh báo cáo tài phải có báo cáo phận theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực kế tốn số 28 Trong trường hợp đồng tiền ghi sổ kế toán khác với đồng tiền Việt Nam cơng ty đại chúng phải cơng bố đồng thời Báo cáo tài đồng tiền ghi sổ đồng Việt Nam; 1.2.2 Trường hợp công ty đại chúng công ty mẹ tổ chức khác nội dung cơng bố thơng tin báo cáo tài năm bao gồm Báo cáo tài cơng ty mẹ Báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật kế tốn; 1.2.3 Ngày hồn thành báo cáo tài năm chậm chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm theo quy định Luật Kế tốn; 1.2.4 Cơng ty đại chúng phải lập công bố Báo cáo thường niên theo Phụ lục 02 kèm theo Thông tư công bố chậm hai mươi (20) ngày, kể từ ngày kết thúc thời hạn hoàn thành Báo cáo tài năm; 1.2.5 Báo cáo tài năm, Báo cáo thường niên công ty đại chúng lập tiếng Việt (và dịch tiếng Anh - có), phải công bố ấn phẩm, trang thông tin điện http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi tử cơng ty đại chúng lưu trữ mười (10) năm trụ sở tổ chức để nhà đầu tư tham khảo; 1.2.6 Công ty đại chúng phải công bố đầy đủ nội dung thông tin báo cáo tài năm quy định điểm 1.1 khoản Mục II Thông tư phương tiện công bố thông tin UBCKNN SGDCK (đối với công ty niêm yết) đồng thời đăng tải tồn văn Báo cáo kiểm tốn báo cáo tài năm (01) số báo có phạm vi phát hành toàn quốc kèm theo địa trang thơng tin điện tử đăng tải tồn báo cáo tài địa cung cấp báo cáo tài để nhà đầu tư tham khảo Cơng bố thông tin bất thường 2.1 Công ty đại chúng công bố thông tin bất thường theo quy định khoản 2, khoản Điều 101 Luật Chứng khoán, cụ thể sau: 2.1.1 Công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ xảy kiện sau đây: a) Tài khoản công ty ngân hàng bị phong toả tài khoản phép hoạt động trở lại sau bị phong toả; b) Tạm ngừng kinh doanh; c) Bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; d) Thông qua định Đại hội đồng cổ đông theo quy định Điều 104 Luật Doanh nghiệp; đ) Quyết định Hội đồng quản trị việc mua lại cổ phiếu cơng ty bán lại số cổ phiếu mua; ngày thực quyền mua cổ phiếu người sở hữu trái phiếu kèm theo quyền mua cổ phiếu ngày thực chuyển đổi trái phiếu chuyển đổi sang cổ phiếu định liên quan đến việc chào bán theo quy định khoản Điều 108 Luật Doanh nghiệp, kết đợt phát hành riêng lẻ cơng ty đại chúng; e) Có định khởi tố thành viên Hội đồng quản trị, Giám đốc/Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc/Phó Tổng giám đốc, Kế tốn trưởng cơng ty; có án, định Tồ án liên quan đến hoạt động cơng ty; có kết luận quan thuế việc công ty vi phạm pháp luật thuế; g) Quyết định Đại Hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị mức cổ tức trả; h) Khi có thay đổi nhân chủ chốt cơng ty (thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Ban Giám đốc, Kế toán trưởng) 2.1.2 Công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường thời hạn bảy mươi hai (72) giờ, kể từ xảy kiện sau đây: a) Quyết định vay phát hành trái phiếu có giá trị từ ba mươi phần trăm (30%) vốn chủ sở hữu thời điểm báo cáo gần trở lên; http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi b) Quyết định Hội đồng quản trị chiến lược, kế hoạch phát triển trung hạn kế hoạch kinh doanh hàng năm công ty; định thay đổi phương pháp kế toán áp dụng; c) Cơng ty nhận thơng báo Tồ án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp; d) Quyết định việc thành lập, mua, bán giải thể công ty con, đầu tư vào công ty liên kết 2.2 Công ty đại chúng phải công bố thông tin kiện quy định điểm 2.1.1 2.1.2 khoản Mục II Thông tư ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK 2.3 Công ty đại chúng công bố thông tin bất thường phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Công bố thông tin theo yêu cầu 3.1 Công ty đại chúng phải công bố thông tin theo qui định khoản Điều 101 Luật Chứng khoán thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, bao gồm kiện sau đây: 3.1.1 Có thơng tin liên quan đến cơng ty đại chúng ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp nhà đầu tư; 3.1.2 Có thơng tin liên quan đến công ty đại chúng ảnh hưởng lớn đến giá chứng khốn cần phải xác nhận thơng tin đó; 3.2 Cơng ty đại chúng phải cơng bố thông tin theo yêu cầu thông qua ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty đại chúng, qua phương tiện thông tin đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân đánh giá cơng ty tính xác thực kiện Cơng bố thơng tin giao dịch cổ phiếu cổ đông lớn 4.1 Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ năm phần trăm (5%) trở lên số cổ phiếu có quyền biểu công ty đại chúng phải báo cáo sở hữu cổ đông lớn theo quy định Điều 29 Luật Chứng khoán Phụ lục 03 kèm theo Thông tư 4.2 Tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan nắm giữ từ năm phần trăm (5%) trở lên số cổ phiếu có quyền biểu công ty đại chúng, thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày thực giao dịch (kể trường hợp cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm…), khơng thực giao dịch có thay đổi số lượng cổ phiếu sở hữu vượt phần trăm (1%) số lượng cổ phiếu loại lưu hành phải thực báo cáo theo Phụ lục 04 kèm theo Thông tư cho công ty đại chúng, UBCKNN SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) 4.3 Trong vòng hai mươi bốn (24) sau có thay đổi số lượng cổ phiếu sở hữu làm cho tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan khơng cịn cổ đơng lớn http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi phải thực báo cáo cho công ty đại chúng, UBCKNN SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) trước thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày hồn tất thay đổi Cơng bố thơng tin giao dịch cổ phiếu quỹ 5.1 Công ty đại chúng muốn mua lại cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ bán cổ phiếu quỹ phải báo cáo UBCKNN SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) theo Phụ lục 05 kèm theo Thông tư này, đồng thời thực công bố thông tin phương tiện thông tin đại chúng/phương tiện công bố thông tin SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch), chậm bảy (07) ngày trước ngày dự kiến thực giao dịch (trừ trường hợp công ty đại chúng mua cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ để ổn định thị trường theo kế hoạch UBCKNN chấp thuận) 5.2 Cơng ty đại chúng hồn tất việc mua lại cổ phiếu làm cổ phiếu quỹ bán cổ phiếu quỹ, phải báo cáo kết thực cho UBCKNN SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) vòng mười (10) ngày, kể từ ngày kết thúc giao dịch thực công bố thông tin Trường hợp không thực hết khối lượng đăng ký, công ty đại chúng phải giải trình nguyên nhân Nội dung báo cáo theo quy định Phụ lục 06 kèm theo Thông tư Công bố thông tin giao dịch cổ phiếu cổ đông sáng lập thời gian bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định khoản Điều 84 Luật Doanh nghiệp 6.1 Cổ đông sáng lập nắm giữ cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định khoản Điều 84 Luật Doanh nghiệp phải gửi thông báo cho UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) công ty đại chúng việc thực giao dịch chậm ba (03) ngày làm việc trước giao dịch theo Phụ lục 07 kèm theo Thông tư Trong trường hợp chuyển nhượng cho người cổ đông sáng lập, người thực chuyển nhượng phải gửi bổ sung Nghị Đại hội đồng cổ đông chấp thuận việc chuyển nhượng 6.2 Trong thời hạn ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch, cổ đông sáng lập thực giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) công ty đại chúng kết thực giao dịch theo Phụ lục 08 kèm theo Thông tư Nếu giao dịch không thực hiện, cổ đông sáng lập phải báo cáo lý với UBCKNN SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) cơng ty đại chúng vịng ba (03) ngày làm việc, kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch Công bố thông tin giao dịch chào mua công khai Tổ chức, cá nhân chào mua công khai công ty đại chúng bị chào mua phải thực công bố thông tin theo quy định Luật Chứng khốn Thơng tư hướng dẫn chào mua công khai Công bố thông tin việc chào bán chứng khoán tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán 8.1 Công ty đại chúng thực chào bán chứng khốn cơng chúng phải tuân thủ quy định công bố thông tin trước chào bán chứng khốn cơng chúng theo quy định pháp luật chào bán chứng khoán công chúng http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 8.2 Trong trình sử dụng vốn huy động từ đợt chào bán cổ phiếu công chúng, định kỳ sáu (06) tháng, kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, công ty đại chúng phải báo cáo UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) công bố thông tin ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch) tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Trường hợp thay đổi mục đích sử dụng vốn, cơng ty đại chúng phải công bố thông tin lý Nghị Hội đồng quản trị đại hội đồng cổ đơng III CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH THỰC HIỆN CHÀO BÁN TRÁI PHIẾU RA CÔNG CHÚNG Thời gian công bố thông tin Tổ chức phát hành thực chào bán trái phiếu công chúng (tổ chức phát hành trái phiếu) công bố thông tin theo quy định Thông tư khoảng thời gian từ phát hành trái phiếu công chúng đến hồn tất tốn trái phiếu Nội dung công bố thông tin tổ chức phát hành trái phiếu 2.1 Công bố thông tin định kỳ Tổ chức phát hành trái phiếu phải công bố thông tin định kỳ báo cáo tài năm theo quy định khoản Mục II Thông tư 2.2 Công bố thông tin bất thường 2.2.1 Tổ chức phát hành trái phiếu phải công bố thông tin kiện quy định tiết a, b c điểm 2.1.1 2.1.2 khoản Mục II Thông tư ấn phẩm, trang thông tin điện tử tổ chức phát hành trái phiếu trang thông tin điện tử UBCKNN; 2.2.2 Tổ chức phát hành trái phiếu công bố thông tin bất thường phải nêu rõ nguyên nhân nội dung kiện xảy ra, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Cơng bố thơng tin việc chào bán trái phiếu công chúng tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán 3.1 Tổ chức phát hành thực chào bán trái phiếu công chúng phải tuân thủ quy định công bố thông tin trước chào bán trái phiếu công chúng theo quy định pháp luật chào bán trái phiếu cơng chúng 3.2 Trong q trình sử dụng vốn huy động từ đợt chào bán trái phiếu công chúng, định kỳ sáu (06) tháng, kể từ ngày kết thúc đợt chào bán, tổ chức phát hành phải báo cáo UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết) công bố thông tin ấn phẩm, trang thông tin điện tử tổ chức phát hành phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK (trường hợp tổ chức niêm yết) tiến độ sử dụng vốn thu từ đợt chào bán Trường hợp thay đổi mục đích sử dụng vốn, tổ chức phát hành phải công bố thông tin lý người định thay đổi http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi IV CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT Công bố thông tin định kỳ 1.1 Tổ chức niêm yết công bố thông tin định kỳ báo cáo tài năm theo quy định khoản Mục II Thông tư (và dịch tiếng Anh - có) Báo cáo tài năm phải kiểm toán tổ chức kiểm toán chấp thuận 1.2 Tổ chức niêm yết công bố thông tin định kỳ báo cáo tài quý lập tiếng Việt (và dịch tiếng Anh - có) thời hạn hai lăm (25) ngày, kể từ ngày kết thúc quý Trường hợp tổ chức niêm yết cơng ty mẹ phải lập báo cáo tài hợp thời hạn cơng bố thơng tin năm mươi (50) ngày, kết thúc quý Nội dung cụ thể sau: 1.2.1 Nội dung công bố thông tin báo cáo tài quý tổ chức niêm yết bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Bản thuyết minh báo cáo tài theo quy định pháp luật kế toán; Thuyết minh báo cáo tài q phải trình bày đầy đủ tất nội dung theo quy định pháp luật lập theo quy định chuẩn mực, chế độ kế toán hành Trường hợp thuyết minh báo cáo tài có dẫn đến phụ lục, phụ lục phải công bố thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài phải trình bày cụ thể nội dung giao dịch với bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế tốn 26, Thơng tư hướng dẫn chuẩn mực kế tốn 26 Thuyết minh báo cáo tài phải có báo cáo phận theo quy định Chuẩn mực kế toán 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực kế tốn 28; 1.2.2 Trường hợp lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ báo cáo so với kỳ báo cáo năm trước có biến động từ mười phần trăm (10%) trở lên, tổ chức niêm yết phải giải trình rõ nguyên nhân dẫn đến biến động bất thường báo cáo tài q; 1.2.3 Trường hợp tổ chức niêm yết có cơng ty tổ chức niêm yết phải nộp cho UBCKNN, SGDCK báo cáo tài q cơng ty mẹ Báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật kế toán; 1.2.4 Tổ chức niêm yết phải cơng bố việc nộp báo cáo tài q thơng qua phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK đồng thời ghi rõ địa liên kết tới trang thơng tin điện tử đăng tải tồn báo cáo tài quý địa cung cấp báo cáo tài quý để nhà đầu tư tham khảo; 1.2.5 Báo cáo tài quý tổ chức niêm yết phải công bố ấn phẩm, trang thông tin điện tử tổ chức niêm yết phải lưu trữ vịng mười (10) năm trụ sở tổ chức để nhà đầu tư tham khảo 1.3 Tổ chức niêm yết phải lập cơng bố thơng tin báo cáo tài bán niên (sáu tháng đầu năm) soát xét tổ chức kiểm toán chấp thuận theo quy định Chuẩn mực kiểm toán số 910 (và dịch tiếng Anh - có) thời hạn bốn mươi lăm (45) ngày, kể từ ngày kết thúc Quý hàng năm Trường hợp tổ chức niêm yết cơng ty mẹ phải lập báo cáo tài hợp thời hạn cơng bố thơng tin sáu mươi (60) ngày, kể từ ngày kết thúc Quý hàng năm http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi Báo cáo tài bán niên kèm theo tồn báo cáo kết cơng tác sốt xét báo cáo tài bán niên phải cơng bố phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK trang thông tin điện tử tổ chức niêm yết phải lưu trữ vịng mười (10) năm trụ sở tổ chức để nhà đầu tư tham khảo 1.4 Tổ chức niêm yết phải cơng bố đầy đủ tồn tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông thường niên: thông báo mời họp, mẫu định đại diện theo uỷ quyền dự họp, chương trình họp, phiếu biểu quyết, tài liệu thảo luận làm sở thông qua định dự thảo nghị vấn đề chương trình họp trang thơng tin điện tử đồng thời với việc gửi thông báo cho cổ đông trước khai mạc họp đại hội cổ đông chậm bảy (07) ngày làm việc Công bố thông tin bất thường 2.1 Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) kể từ xảy kiện quy định điểm 2.1.1 khoản Mục II Thông tư xảy kiện sau đây: 2.1.1 Tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch bị tổn thất tài sản có giá trị từ 10% vốn chủ sở hữu trở lên; 2.1.2 Nghị Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị liên quan đến vấn đề tăng, giảm vốn điều lệ; góp vốn có giá trị từ mười phần trăm (10%) trở lên tổng tài sản tổ chức niêm yết vào tổ chức khác; góp vốn có giá trị từ năm mươi phần trăm (50%) trở lên tổng vốn cơng ty nhận vốn góp; 2.1.3 Khi có kiện có ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất, kinh doanh tình hình quản trị tổ chức niêm yết; 2.1.4 Quyết định đóng mở cơng ty trực thuộc, chi nhánh, nhà máy, văn phòng đại diện; 2.1.5 Quyết định thay đổi tên, địa trụ sở cơng ty; 2.1.6 Khi giá cổ phiếu tăng trần giảm sàn năm (05) phiên liên tiếp mà không theo xu hướng chung thị trường giá cổ phiếu niêm yết tăng trần giảm sàn từ mười (10) phiên liên tiếp trở lên, tổ chức niêm yết phải công bố kiện liên quan có ảnh hưởng đến biến động giá cổ phiếu; 2.1.7 Trường hợp họp Đại hội đồng cổ đông bất thường 2.2 Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin thời hạn bảy mươi hai (72) kể từ xảy kiện quy định điểm 2.1.2 khoản Mục II Thông tư 2.3 Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin kiện quy định điểm 2.1 2.2 khoản Mục IV Thông tư ấn phẩm, trang thông tin điện tử tổ chức niêm yết phương tiện công bố thông tin SGDCK 2.4 Tổ chức niêm yết công bố thông tin bất thường phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Cơng bố thơng tin theo yêu cầu http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 3.1 Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin theo quy định khoản Mục II Thông tư thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCK 3.2 Tổ chức niêm yết phải công bố thông tin theo yêu cầu UBCKNN, SGDCK thông qua ấn phẩm, trang thông tin điện tử tổ chức niêm yết, qua phương tiện thông tin đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực kiện Cơng bố thông tin giao dịch cổ đông nội bộ, người ủy quyền công bố thông tin cổ đông lớn 4.1 Cổ đông nội thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc/Giám đốc, Phó Tổng giám đốc/Phó Giám đốc Kế tốn trưởng; Cổ đơng lớn cơng ty; Người ủy quyền công bố thông tin tổ chức niêm yết người có liên quan đối tượng theo quy định khoản 34 Điều Luật Chứng khoán 4.2 Các đối tượng quy định khoản 4.1 Mục IV Thông tư dự kiến giao dịch cổ phiếu tổ chức niêm yết cổ phiếu tổ chức giao dịch thị trường đại chúng chưa niêm yết, kể trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch SGDCK (cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm… (ngoại trừ giao dịch cổ phiếu lẻ theo yêu cầu nhà đầu tư)) phải báo cáo UBCKNN, SGDCK trước ngày thực giao dịch tối thiểu ba (03) ngày làm việc Thời hạn dự kiến giao dịch không hai (02) tháng, kể từ ngày đăng ký thực giao dịch bắt đầu tiến hành phiên giao dịch sau hai mươi bốn (24) kể từ có cơng bố thơng tin từ SGDCK Nội dung báo cáo theo quy định Phụ lục 09 Phụ lục 10 kèm theo Thơng tư 4.3 Trong vịng ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch, người thực giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK tổ chức niêm yết kết thực giao dịch theo Phụ lục 11 Phụ lục 12 kèm theo Thông tư 4.4 Trường hợp không thực giao dịch, thời hạn ba (03) ngày, kể từ ngày kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch, đối tượng quy định điểm 4.1 khoản phải báo cáo UBCKNN, SGDCK lý không thực giao dịch Công bố thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối thực quyền cho cổ đông hữu Đối với thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối thực quyền cho cổ đông hữu, tổ chức niêm yết phải báo cáo nộp đầy đủ tài liệu pháp lý liên quan cho SGDCK, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam mười (10) ngày làm việc trước ngày đăng ký cuối Công bố thông tin liên quan đến quản trị công ty Tổ chức niêm yết có nghĩa vụ báo cáo định kỳ quý năm cho UBCKNN, SGDCK việc thực quản trị công ty theo quy định Quyết định số 12/2007/QĐ-BTC ngày 13/3/2007 Bộ Tài Chính việc ban hành Quy chế quản trị công ty áp dụng cho tổ chức niêm yết SGDCK Báo cáo quý việc thực quản trị công ty lập theo Phụ lục 13 kèm theo http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi Thông tư Thời hạn nộp báo cáo quý trước ngày thứ ba mươi (30) tháng đầu quý Báo cáo năm thực quản trị công ty lập nộp theo quy định Báo cáo thường niên điểm 1.4 khoản Mục II Thơng tư V CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA CƠNG TY CHỨNG KHỐN, CƠNG TY QUẢN LÝ QUỸ Công bố thông tin định kỳ 1.1 Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ cơng bố thơng tin định kỳ báo cáo tài năm kèm theo tồn báo cáo kiểm tốn tổ chức kiểm toán chấp thuận theo quy định điểm 1.1, 1.2, 1.3 1.4 khoản Mục II Thơng tư 1.2 Báo cáo tài năm phải kiểm toán tổ chức kiểm toán chấp thuận công bố trang thông tin điện tử công ty phương tiện công bố thông tin UBCKNN 1.3 Hàng q, cơng ty chứng khốn phải công bố thông tin danh mục giá loại chứng khốn chưa niêm yết mà cơng ty làm mơi giới giao dịch vịng 10 ngày đầu tháng trang thông tin điện tử ấn phẩm công ty Công bố thông tin bất thường 2.1 Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải công bố thông tin bất thường thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ xảy ra, phát kiện sau đây: 2.1.1 Có định khởi tố thành viên Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên, Chủ tịch, Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng giám đốc, Kế tốn trưởng, Giám đốc tài cơng ty chứng khốn, công ty quản lý quỹ, người điều hành quỹ đầu tư chứng khốn; 2.1.2 Tài khoản cơng ty ngân hàng bị phong toả tài khoản phép hoạt động trở lại sau bị phong toả; 2.1.3 Tạm ngừng kinh doanh; 2.1.4 Bị thu hồi Giấy phép thành lập hoạt động; 2.1.5 Đại hội đồng cổ đông Hội đồng thành viên Chủ sở hữu công ty thông qua hợp đồng sáp nhập với công ty khác; 2.1.6 Công ty bị tổn thất từ mười phần trăm (10%) giá trị tài sản trở lên; 2.1.7 Cơng ty có thay đổi thành viên Hội đồng quản trị Hội đồng thành viên, Chủ tịch, Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc Phó Tổng giám đốc; cơng ty bổ nhiệm hay miễn nhiệm người điều hành quỹ đầu tư chứng khoán; 2.1.8 Cơng ty có thay đổi quan trọng hoạt động kinh doanh, bao gồm: a) Thay đổi người đứng đầu chi nhánh, văn phòng đại diện; b) Người điều hành quỹ đại chúng bị thu hồi chứng hành nghề; c) Lâm vào tình trạng phá sản; định giải thể quan có thẩm quyền; http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi d) Giao dịch làm thay đổi quyền sở hữu cổ phần vốn góp chiếm từ mười phần trăm (10%) trở lên vốn điều lệ góp; đ) Tạm ngừng hoạt động; định quan có thẩm quyền đình hoạt động, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động; e) Quyết định hợp nhất, chia, tách, góp vốn liên doanh, chuyển đổi công ty; g) Quyết định sửa đổi, bổ sung điều lệ công ty; thay đổi tên công ty; h) Quyết định tăng giảm vốn điều lệ; i) Quyết định tăng thêm, ngừng rút bớt loại hình kinh doanh dịch vụ chứng khoán cấp giấy phép; k) Quyết định lập hay đóng cửa chi nhánh, văn phịng đại diện, phịng giao dịch; thay đổi địa điểm trụ sở chính, văn phòng đại diện, chi nhánh, phòng giao dịch; l) Giám đốc, Phó Giám đốc Tổng Giám đốc, Phó Tổng giám đốc công ty bị thu hồi chứng hành nghề chứng khốn 2.2 Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải công bố thông tin kiện quy định điểm 2.1 khoản ấn phẩm, trang thông tin điện tử cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK 2.3 Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ công bố thông tin bất thường phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Cơng bố thơng tin theo u cầu 3.1 Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận u cầu UBCKNN, SGDCK có thơng tin liên quan đến công ty ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi ích hợp pháp nhà đầu tư 3.2 Cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ phải công bố thông tin theo yêu cầu UBCKNN, SGDCK thông qua ấn phẩm, trang thông tin điện tử cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, qua phương tiện công bố thông tin đại chúng phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố nguyên nhân, mức độ xác thực kiện 3.3 Cơng ty chứng khốn phải cơng bố thơng tin trụ sở chính, chi nhánh thay đổi liên quan đến địa trụ sở chính, chi nhánh, nội dung liên quan đến phương thức giao dịch, đặt lệnh, ký quỹ giao dịch, thời gian tốn, phí giao dịch, dịch vụ cung cấp danh sách người hành nghề chứng khốn cơng ty theo quy định khoản Điều 104 Luật Chứng khoán VI CƠNG BỐ THƠNG TIN VỀ QUỸ ĐẠI CHÚNG Cơng bố thông tin định kỳ quỹ đại chúng 1.1 Công ty quản lý quỹ công bố thông tin định kỳ báo cáo tài sản năm quỹ đại chúng thời hạn mười (10) ngày, kể từ ngày báo cáo tài sản kiểm toán theo quy định khoản Điều 105 Luật Chứng khoán, cụ thể sau: http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 1.1.1 Nội dung công bố thông tin báo cáo tài sản năm quỹ đại chúng theo quy định pháp luật hành chế độ kế toán áp dụng cho Quỹ đầu tư chứng khoán; 1.1.2 Ngày hoàn thành báo cáo tài sản năm quỹ đại chúng tính từ ngày tổ chức kiểm tốn chấp thuận ký báo cáo kiểm toán Thời hạn hoàn thành báo cáo tài sản năm quỹ đại chúng chậm chín mươi (90) ngày, kể từ ngày kết thúc kỳ kế toán năm; 1.1.3 Báo cáo tài sản năm quỹ đại chúng phải lưu trữ mười (10) năm trụ sở công ty quản lý quỹ để nhà đầu tư tham khảo; 1.1.4 Công ty quản lý quỹ phải công bố việc nộp báo cáo tài năm báo cáo kiểm toán báo cáo tài sản năm quỹ đại chúng (01) số báo có phạm vi phát hành tồn quốc thơng qua phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK đồng thời ghi rõ địa trang thông tin điện tử đăng tải tồn văn báo cáo tài địa cung cấp báo cáo tài để nhà đầu tư tham khảo 1.2 Công ty quản lý quỹ công bố thông tin định kỳ quỹ đại chúng, cụ thể sau: 1.2.1 Công ty quản lý quỹ phải công bố báo cáo thay đổi giá trị tài sản ròng quỹ đại chúng hàng tuần, tháng, quý hàng năm theo quy định chế độ kế toán hành ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty quản lý quỹ phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK; 1.2.2 Công ty quản lý quỹ phải công bố báo cáo tài sản quỹ đại chúng hàng tháng, quý hàng năm theo quy định chế độ kế toán hành ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty quản lý quỹ phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK; 1.2.3 Công ty quản lý quỹ phải cơng bố báo cáo tình hình kết hoạt động đầu tư quỹ đại chúng hàng tháng, quý hàng năm theo quy định chế độ kế tốn hành ấn phẩm, trang thơng tin điện tử công ty quản lý quỹ phương tiện công bố thông tin UBCKNN, SGDCK; 1.2.4 Thời hạn báo cáo công bố thông tin theo quy định điểm 1.2.1, 1.2.2 1.2.3 khoản sau: a) Báo cáo tuần phải báo cáo công bố thông tin ngày làm việc tuần tiếp theo; b) Báo cáo tháng phải báo cáo công bố thông tin thời hạn năm (05) ngày làm việc, kể từ ngày kết thúc tháng; c) Báo cáo quý phải báo cáo công bố thông tin thời hạn ba mươi (30) ngày, kể từ ngày kết thúc quý; d) Báo cáo năm phải báo cáo công bố thông tin thời hạn trăm (100) ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài Cơng bố thơng tin bất thường quỹ đại chúng 2.1 Trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ xảy kiện sau quỹ đại chúng, công ty quản lý quỹ phải báo cáo SGDCK để tổ chức công bố thông tin theo quy định khoản Điều 107 Luật Chứng khoán: http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 2.1.1 Thông qua định Đại hội nhà đầu tư; 2.1.2 Quyết định chào bán chứng quỹ đại chúng; 2.1.3 Quỹ đại chúng cấp Giấy chứng nhận đăng ký lập quỹ; 2.1.4 Quyết định thay đổi vốn đầu tư quỹ đại chúng; 2.1.5 Bị thu hồi Giấy chứng nhận chào bán chứng quỹ đại chúng công chúng; 2.1.6 Bị đình chỉ, huỷ bỏ đợt chào bán chứng quỹ đại chúng; 2.1.7 Sửa đổi, bổ sung Điều lệ, Bản cáo bạch quỹ đại chúng; 2.1.8 Thay đổi Chủ tịch Ban đại diện quỹ, người điều hành quỹ đại chúng 2.2 Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin kiện quy định điểm 2.1 khoản ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty quản lý quỹ phương tiện công bố thông tin SGDCK 2.3 Công ty quản lý quỹ công bố thông tin bất thường quỹ đại chúng phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Cơng bố thơng tin theo u cầu quỹ đại chúng 3.1 Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ nhận yêu cầu UBCKNN, SGDCK xảy kiện sau đây: 3.1.1 Có tin đồn phản ánh đến UBCKNN SGDCK liên quan tới việc chào bán, giá chứng quỹ đại chúng; 3.1.2 Có thay đổi bất thường giá khối lượng giao dịch chứng quỹ đại chúng; 3.2 Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin quỹ đại chúng theo yêu cầu UBCKNN, SGDCK thông qua ấn phẩm, trang thông tin điện tử công ty quản lý quỹ, qua phương tiện công bố thông tin đại chúng phương tiện công bố thông tin SGDCK Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện UBCKNN, SGDCK yêu cầu công bố nguyên nhân, mức độ xác thực kiện Cơng bố thông tin ngày đăng ký cuối thực quyền cho nhà đầu tư hữu Đối với thông tin liên quan đến ngày đăng ký cuối thực quyền cho nhà đầu tư hữu quỹ đại chúng niêm yết, công ty quản lý quỹ phải báo cáo nộp đủ tài liệu pháp lý liên quan cho SGDCK, TTLKCK mười (10) ngày làm việc trước ngày đăng ký cuối để công bố thông tin Công bố thông tin giao dịch chứng quỹ đối tượng có liên quan 5.1 Các đối tượng có liên quan đến giao dịch chứng quỹ bao gồm: sáng lập viên, thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt (nếu có), Ban Tổng Giám đốc cơng ty quản lý quỹ, người điều hành quỹ đầu tư đại chúng, nhân viên công bố thông tin quỹ đầu tư đại chúng tổ chức, cá nhân có liên quan đến đối tượng theo quy định khoản 34 Điều Luật Chứng khoán http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 5.2 Các đối tượng có liên quan quy định điểm 5.1 khoản dự kiến giao dịch chứng quỹ quyền mua chứng quỹ mình, kể trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch SGDCK (cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng nhận chuyển nhượng quyền mua chứng quỹ phát hành thêm…) phải báo cáo UBCKNN, SGDCK trước ngày dự kiến thực giao dịch tối thiểu ba (03) ngày làm việc Thời hạn dự kiến giao dịch không hai (02) tháng, kể từ ngày đăng ký thực giao dịch bắt đầu tiến hành phiên giao dịch sau hai mươi bốn (24) kể từ có cơng bố thơng tin từ SGDCK Nội dung báo cáo theo quy định Phụ lục 14 Phụ lục 15 kèm theo Thông tư 5.3 Trong vòng ba (03) ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch, người thực giao dịch phải báo cáo cho UBCKNN, SGDCK kết giao dịch theo Phụ lục 16 Phụ lục 17 kèm theo Thông tư Trường hợp không thực giao dịch, đối tượng có liên quan quy định điểm 5.1 khoản phải báo cáo lý với UBCKNN, SGDCK vòng ba (03) ngày, kể từ ngày kết thúc thời hạn dự kiến thực giao dịch VII CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN Cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng phải công bố thông tin theo quy định Mục IV Mục VI Thơng tư VIII CƠNG BỐ THƠNG TIN CỦA SGDCK SGDCK cơng bố thơng tin theo quy định Điều 107 Luật Chứng khoán, cụ thể sau: Thơng tin giao dịch chứng khốn SGDCK 1.1 Thông tin giao dịch: 1.1.1 Tổng số loại chứng khoán phép giao dịch; 1.1.2 Giá đóng cửa ngày hơm trước, giá mở cửa/đóng cửa phiên/ngày, giá thực hiện, giá dự kiến (trường hợp khớp lệnh định kỳ), mức ký hiệu biến động giá loại chứng khoán; 1.1.3 Ba mức giá chào mua, chào bán tốt cổ phiếu, chứng quỹ đầu tư kèm theo khối lượng đặt mua, bán tương ứng với mức giá 1.2 Thơng tin định kỳ ngày giao dịch: 1.2.1 Tình trạng loại chứng khoán; 1.2.2 Tổng số loại chứng khoán phép giao dịch ngày; 1.2.3 Chỉ số giá tổng hợp Vn-Index, Hnx-Index Upcom – Index; mức biến động Vn-Index, Hnx-Index Upcom - Index so với ngày giao dịch trước đó; 1.2.4 Mức độ dao động giá cổ phiếu ngày giao dịch; 1.2.5 Số lượng lệnh, số lượng đặt mua/bán, giá trị tương ứng với loại chứng khoán; http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 1.2.6 Tổng khối lượng giao dịch toàn thị trường (theo đợt khớp lệnh; ngày giao dịch); 1.2.7 Giá, khối lượng giá trị giao dịch thực loại chứng khoán: a) Khớp lệnh (theo đợt khớp lệnh ngày giao dịch khớp lệnh định kỳ theo ngày giao dịch trường hợp khớp lệnh liên tục); b) Thoả thuận (nếu có); c) Giao dịch chứng khốn nhà đầu tư nước ngồi (nếu có); d) Giao dịch mua, bán lại cổ phiếu tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch (nếu có) 1.2.8 Tỷ lệ nắm giữ chứng khốn người nước ngồi giới hạn cịn mua loại chứng khốn; 1.2.9 Thơng tin mười (10) cổ phiếu có khối lượng giao dịch lớn mười (10) cổ phiếu biến động giá lớn so với ngày giao dịch gần nhất; 1.2.10 Thơng tin giao dịch mười (10) cổ phiếu có giá trị niêm yết lớn mười (10) cổ phiếu có giá thị trường lớn nhất; 1.2.11 Thơng tin trái phiếu giao dịch bao gồm loại trái phiếu, lãi suất, thời gian đáo hạn, giá thực hiện, lợi suất hành, lợi suất đáo hạn; 1.2.12 Số lượng cổ phiếu lưu hành cổ phiếu niêm yết thay đổi so với ngày giao dịch trước; 1.2.13 Các thông tin khác phải công bố theo yêu cầu UBCKNN Thông tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch SGDCK; thông tin cơng ty chứng khốn thành viên; cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng/cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; quỹ đại chúng, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng SGDCK 2.1 Thơng tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch 2.1.1 Thông tin chung hoạt động niêm yết, đăng ký giao dịch: a) Thông tin niêm yết lần đầu, đăng ký giao dịch; b) Thông tin huỷ niêm yết, đăng ký giao dịch; c) Thông tin thay đổi niêm yết, đăng ký giao dịch; d) Thông tin niêm yết lại; đ) Thông tin xử phạt tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch; e) Các thông tin khác mà SGDCK thấy cần thiết 2.1.2 Các thông tin định kỳ, bất thường theo yêu cầu tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch ngày đăng ký cuối theo quy định khoản 1, 3, Mục IV Thông tư 2.2 Thơng tin cơng ty chứng khốn thành viên SGDCK 2.2.1 Thông tin chung thành viên: http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi a) Thông tin kết nạp thành viên; b) Thông tin xử phạt thành viên, đại diện giao dịch (nếu có); c) Thơng tin chấm dứt tư cách thành viên; d) Các thông tin khác 2.2.2 Các thông tin định kỳ, bất thường theo yêu cầu công ty chứng khoán thành viên theo quy định khoản 1, Mục V Thông tư 2.3 Thơng tin cơng ty quản lý quỹ có quản lý quỹ đại chúng/cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng 2.3.1 Thông tin chung công ty quản lý quỹ: a) Thông tin số lượng công ty quản lý quỹ; b) Thông tin số lượng quỹ đầu tư chứng khốn/cơng ty đầu tư chứng khốn mà cơng ty quản lý quỹ quản lý; c) Thông tin xử phạt công ty quản lý quỹ; d) Các thông tin khác 2.3.2 Các thông tin định kỳ, bất thường theo yêu cầu công ty quản lý quỹ theo quy định khoản 1, Mục V Thông tư 2.4 Thông tin Quỹ đại chúng 2.4.1 Thông tin chung quỹ đại chúng: a) Thông tin số lượng quỹ đại chúng; b) Các thông tin khác 2.4.2 Các thông tin định kỳ, bất thường theo yêu cầu quỹ đại chúng theo quy định khoản 1, Mục VI Thông tư 2.5 Thông tin công ty đầu tư chứng khốn đại chúng 2.5.1 Thơng tin chung cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng: a) Thông tin số lượng công ty đầu tư chứng khốn đại chúng; b) Thơng tin xử phạt cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng; c) Các thông tin khác 2.5.2 Các thông tin theo quy định Mục VII Thông tư Thông tin giám sát hoạt động thị trường chứng khốn 3.1 Thơng tin giám sát hoạt động thị trường chứng khoán bao gồm: 3.1.1 Thông tin tạm ngừng giao dịch cho phép giao dịch trở lại chứng khoán niêm yết; http://www.newvisionlaw.com Tel: 04.66564554 – Mobile: 0918 368 772 No A16 Com Vong, Dich Vong Hau, Cau Giay, Ha Noi 3.1.2 Thơng tin chứng khốn bị cảnh báo khơng cịn bị cảnh báo; 3.1.3 Thơng tin giao dịch làm thay đổi từ phần trăm (1%) trở lên (tăng, giảm) tỷ lệ sở hữu số cổ phiếu loại lưu hành cổ đông lớn; Thông tin giao dịch tổ chức, cá nhân người có liên quan có ý định nắm giữ tới hai mươi lăm phần trăm (25%) vốn cổ phần nắm giữ từ hai mươi lăm phần trăm (25%) trở lên vốn cổ phần tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch; Thông tin giao dịch chào mua công khai cổ phiếu tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch; 3.1.4 Thông tin giao dịch cổ phiếu thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc/Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc/Phó Giám đốc, Kế tốn trưởng người có liên quan; 3.1.5 Thơng tin giải trình tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch trường hợp giá cổ phiếu tăng trần giảm sàn năm (05) phiên liên tiếp mà không theo xu hướng chung thị trường trường hợp giá cổ phiếu niêm yết tăng trần giảm sàn từ mười (10) phiên liên tiếp trở lên; 3.1.6 Thông tin việc vi phạm quy định công bố thông tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, công ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn; 3.1.7 Thơng tin xử lý vi phạm quy định pháp luật hoạt động thị trường chứng khốn; 3.1.8 Các hướng dẫn, thơng báo UBCKNN, SGDCK quản lý, giám sát thị trường 3.2 SGDCK phải công bố thông tin kiện khoản điểm 3.1 khoản Mục VIII Thông tư xảy kiện sau nhận báo cáo thông báo công bố thông tin tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, cơng ty chứng khốn thành viên, cơng ty quản lý quỹ, cơng ty đầu tư chứng khốn đại chúng IX TỔ CHỨC THỰC HIỆN Thông tư có hiệu lực thi hành sau 45 ngày, kể từ ngày ký thay Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 Bộ Tài cơng bố thơng tin thị trường chứng khoán Những quy định công bố thông tin văn khác Bộ Tài ban hành trái với quy định Thông tư bị hủy bỏ áp dụng theo quy định Thông tư UBCKNN, SGDCK công ty đại chúng, tổ chức phát hành thực chào bán trái phiếu công chúng, tổ chức niêm yết, đăng ký giao dịch, cơng ty chứng khốn, công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khốn tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thực Thông tư này./ KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Xuân Hà ... tử phải thường xuyên cập nhật thông tin phải công bố theo quy định Thông tư Các đối tư? ??ng công bố thông tin phải thông báo với UBCKNN, SGDCK công khai địa trang thông tin điện tử thay đổi liên... Mục II Thông tư 2.2 Công bố thông tin bất thường 2.2.1 Tổ chức phát hành trái phiếu phải công bố thông tin kiện quy định tiết a, b c điểm 2.1.1 2.1.2 khoản Mục II Thông tư ấn phẩm, trang thông. .. quy định khoản 1, Mục V Thông tư 2.4 Thông tin Quỹ đại chúng 2.4.1 Thông tin chung quỹ đại chúng: a) Thông tin số lượng quỹ đại chúng; b) Các thông tin khác 2.4.2 Các thông tin định kỳ, bất thường