Bé tµi chÝnh

Bé tµi chÝnh THUYẾT MINH QUYẾT TOÁN NSNN NĂM 2019 (Kèm theo Quyết định số 2103 /QĐ UBND ngày 31/12/2020 của UBND tỉnh) A Tổng quyết toán thu ngân sách nhà nước, chi ngân sách địa phương năm 2019 1 Tổn[.]

THUYẾT MINH QUYẾT TOÁN NSNN NĂM 2019 (Kèm theo Quyết định số 2103 /QĐ-UBND ngày 31/12/2020 UBND tỉnh) A Tổng toán thu ngân sách nhà nước, chi ngân sách địa phương năm 2019: Tổng thu Ngân sách nhà nước địa bàn: 2.164.240,2 triệu đồng Bao gồm: 1.1 Thu nội địa: 2.049.098,5 triệu đồng 1.2 Thu từ hoạt động xuất nhập khẩu: 108.055,0 triệu đồng 1.3 Các khoản huy động đóng góp: 7.086,7 triệu đồng Tổng thu ngân sách địa phương 10.188.210,6 triệu đồng 2.1 Thu NSĐP hưởng theo phân cấp (trừ phần điều tiết ngân sách Trung ương): 1.816.927,2 triệu đồng 2.2 Bổ sung từ ngân sách Trung ương: 6.865.486,6 triệu đồng - Bổ sung cân đối ngân sách: - Bổ sung có mục tiêu: 2.3 Thu kết dư: 2.4 Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang: Tổng mức vay ngân sách địa phương: Tổng chi ngân sách địa phương: 4.534.645,0 triệu đồng 2.330.841,6 triệu đồng 159.835,3 triệu đồng 1.345.961,6 triệu đồng 9.404,7 triệu đồng 9.820.752,2 triệu đồng Bao gồm: 3.1 Chi đầu tư phát triển: 1.588.278,7 triệu đồng 3.2 Chi thường xuyên: 5.193.172,8 triệu đồng 3.3 Chi bổ sung Quỹ dự trữ tài chính: 1.200,0 triệu đồng 3.4 Chi chương trình mục tiêu, nhiệm vụ: 1.229.786,9 triệu đồng 3.5 Chi chuyển nguồn sang năm sau: 1.805.529,7 triệu đồng 3.6 Chi nộp ngân sách cấp trên: Chi trả nợ gốc NSĐP: Kết dư ngân sách năm 2019: Trong đó: - Ngân sách tỉnh - Ngân sách huyện, xã (Chi tiết theo Biểu đính kèm) 2.784,0 triệu đồng 66.000,0 triệu đồng 310.863,1 triệu đồng 142.619,1 triệu đồng 168.244,0 triệu đồng B Đánh giá kết thực dự toán thu ngân sách nhà nước, chi ngân sách địa phương năm 2019: I Quyết toán thu ngân sách nhà nước: Tổng thu ngân sách nhà nước địa bàn năm 2019 đạt 2.164.240,2 triệu đồng 104,1% dự toán HĐND tỉnh giao; thu ngân sách địa phương đạt 1.816.927,2 triệu đồng, 103,5% dự toán; thu cân đối ngân sách địa phương (không kể thu tiền sử dụng đất thu từ hoạt động xổ số kiến thiết) đạt 1.514.099,6 triệu đồng, 98,7% dự toán, cụ thể sau: Các khoản thu vượt dự tốn: a) Cơ quan thuế trực tiếp thu: Có 09 khoản thu vượt dự toán: Thu từ khu vực DNNN Trung ương quản lý đạt 107,9% dự toán; Thuế bảo vệ mơi trường đạt 101,6% dự tốn giao; Lệ phí trước bạ đạt 113,5% dự tốn năm; Thuế sử dụng đất phi nơng nghiệp đạt 165,2% dự tốn giao; Thu tiền thuê đất, mặt nước đạt 151,4% dự toán; Thu tiền sử dụng đất đạt 141,0% dự toán; Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản đạt 100,8% dự toán Thu khác ngân sách đạt 119,8% dự toán; Thu từ quỹ đất cơng ích thu hoa lợi cơng sản khác đạt 148,8% dự toán b) Các khoản thu từ hoạt động xuất nhập quan Hải quan 108.055,0 triệu đồng, đạt 108,1% dự toán c) Thu huy động đóng góp 7.086,7 triệu đồng: Ngân sách tỉnh 3.033,0 triệu đồng tiền ủng hộ Ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội để bổ sung quỹ Vì người nghèo huy động đóng góp tổ chức cá nhân để khắc phục hậu thiên tai; ngân sách huyện 4.053,7 triệu đồng Một số khoản thu khơng đạt dự tốn: Có 06 khoản thu khơng đạt dự tốn giao, là: Thu từ khu vực DNNN địa phương quản lý đạt 98,2% dự tốn; Thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi đạt 53,0% dự tốn; Thu từ khu vực kinh tế quốc doanh đạt 86,6% dự toán; Thuế thu nhập cá nhân đạt 89,3% dự toán; Phí, lệ phí đạt 98,2% dự tốn; Thu từ hoạt động xổ số kiến thiết đạt 94,7% dự toán Nguyên nhân thực dự toán thu ngân sách: a) Tăng thu: - Cơ quan thuế tiếp tục triển khai đồng nhiều giải pháp quản lý thuế, tăng cường kiểm tra giám sát khai thuế, đôc đốc nộp tiền thuế phát sinh khoản nợ đọng, khoản thu hồi khoản chi sai sau tra, kiểm toán vào ngân sách nhà nước - Sản lượng Công ty Thủy điện Tuyên Quang đạt 1.492 triệu kw (tăng 75 triệu kwh so với kỳ), tương ứng nộp NSNN 201 tỷ đồng, tăng 14,7 tỷ đồng so với năm 2018 Công ty Điện lực Tuyên Quang có số nộp tăng 2,8 tỷ đồng so với kỳ, số nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đơn vị quốc phòng tăng 05 tỷ đồng so với kỳ 3 - Thực Nghị số 579/2018/UBTVQH14 ngày 26/09/2018 Ủy ban Thường vụ Quốc hội biểu thuế BVMT, mức thuế BVMT xăng tăng từ 3.000 đồng/lít lên 4.000 đồng/lít… số tăng thu thực sách đạt 61,8 tỷ đồng, sản lượng xăng dầu tiêu thụ nộp thuế BVMT tăng 1,2 triệu lít so với kỳ - Thu trước bạ ô tô tăng 12,4 tỷ đồng chủ yếu số lượng giá trị trung bình tính lệ phí trước bạ tơ có mức thu lệ phí trước bạ 10% tăng so với kỳ; số thu trước bạ nhà đất tăng tỷ đồng so với kỳ chủ yếu thu tiền trước bạ hộ dự án chỉnh trang đô thị dọc hai bên đường Lý Thái Tổ (khu đô thị Việt Mỹ Villas), dự án nhà phố thương mại Vincom, đôn đốc thu trước bạ từ chuyển nhượng bất động sản thu nghĩa vụ tài tổ chức, cá nhân trúng đấu giá đất - Cơ quan thuế tích cực phối hợp với ngành ghi thu vào NSNN số tiền đền bù giải phóng mặt mà doanh nghiệp ứng trước trừ vào tiền thuê đất phải nộp, đồng thời phối hợp với huyện, thành phố đẩy nhanh tiến độ bán đấu giá đất thu tiền sử dụng đất đôn đốc nộp tiền thu từ đấu tiền thuê đất vào NSNN kịp thời b) Giảm thu: - Tiến độ triển khai số dự án có vốn đầu tư nước ngồi, dự án có nhà thầu nước ngồi cung cấp thiết bị cịn chậm so với kế hoạch (Dự án Thủy điện Yên Sơn); Công ty TNHH Gang thép Tuyên Quang tiếp tục bù trừ số thuế GTGT khơng đủ điều kiện hồn từ năm 2018 nên không phát sinh số nộp thuế GTGT, số nộp NSNN giảm 13 tỷ đồng so với kỳ - Phần lớn doanh nghiệp có quy mô nhỏ, chủ yếu doanh nghiệp hoạt động xây dựng bản, số nộp NSNN tăng trưởng thấp, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn tiêu thụ sản phẩm, sản xuất kinh doanh, tài chính… - Nhiều đơn vị giảm số nộp thuế TNCN thu nhập chi trả giảm Viettel Tun Quang - Chi nhánh Tập đồn Cơng nghiệp - Viễn thông quân đội; Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Tuyên Quang, Công ty Cổ phần Mía đường Sơn Dương II Chi ngân sách địa phương: Tổng chi ngân sách địa phương năm 2019: 9.820.752,2 triệu đồng đạt 131,5% so với dự toán, thể số nội dung chủ yếu sau: Chi đầu tư phát triển: Chi đầu tư phát triển năm 2019 (không kể chi đầu tư phát triển thực chương trình mục tiêu quốc gia chương trình mục tiêu, nhiệm vụ khác): 1.588.278,7 triệu đồng đạt 237,0% so với dự toán giao đầu năm, chi đầu tư cho dự án 1.524.603,2 triệu đồng đạt 249,9% dự toán Nguyên nhân đạt tỷ lệ chi đầu tư cao việc tốn, tốn khối lượng hồn thành chương trình, dự án năm kế hoạch cịn thực tốn khối lượng xây dựng hồn thành năm trước chuyển sang bổ sung vốn đầu tư từ nguồn nguồn vượt thu, kết dư, nguồn dự phòng ngân sách địa phương từ nguồn vốn nghiệp 4 - Đối với chi đầu tư cho chương trình, dự án thuộc ngân sách cấp tỉnh: thực 758.618,2 triệu đồng - Đối với chi đầu tư cho chương trình, dự án thuộc ngân sách huyện: thực 765.985,0 triệu đồng Đối với chi đầu tư xây dựng từ nguồn thu tiền sử dụng đất: Trên sở số thu tiền sử dụng đất để lại theo quy định, huyện, thành phố chủ động sử dụng nguồn vốn thu tiền sử dụng đất để đầu tư xây dựng địa bàn Kết thực số thu tiền sử dụng đất năm 2019: 282.077,4 triệu đồng đạt 141,0% dự toán Tổng số toán chi cho đầu tư xây dựng sở hạ tầng từ nguồn thu tiền sử dụng đất: 132.400,0 triệu đồng đạt 110,3% dự toán; Số trích quỹ phát triển đất từ nguồn thu tiền sử dụng đất: 44.769,9 triệu đồng/60.000 triệu đồng đạt 74,6% dự tốn năm (Huyện Chiêm Hóa: 3.247,7 triệu đồng; Huyện n Sơn: 5.640,0 triệu đồng; Thành phố Tuyên Quang: 35.882,3 triệu đồng) Chi thường xuyên: 5.193.172,8 triệu đồng đạt 90,3% dự toán giao đầu năm Trong năm nội dung chi thực định mức, dự toán cấp có thẩm quyền phê duyệt, đảm bảo điều kiện để đơn vị thụ hưởng ngân sách thực nhiệm vụ giao Các đơn vị dự toán ngân sách trì thực nghiêm túc Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005 Chính phủ việc quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm sử dụng biên chế kinh phí quản lý hành quan nhà nước Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 Chính phủ quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập, Nghị định số 141/2016/NĐ-CP ngày 10/10/2016 Chính phủ quy định chế tự chủ đơn vị nghiệp công lập lĩnh vực nghiệp kinh tế nghiệp khác Ngân sách địa phương đáp ứng đầy đủ nội dung chi bố trí dự tốn duyệt đáp ứng kịp thời ngân sách cho nhiệm vụ phát sinh, ưu tiên cho việc đảm bảo chế độ, sách cho người, quốc phòng an ninh thực tốt sách an sinh xã hội địa bàn như: Chính sách miễn giảm học phí cho học sinh, sinh viên theo Nghị định số 86/2015/NĐ-CP ngày 02/10/2015 Chính phủ; sách hỗ trợ ăn trưa trẻ em mẫu giáo sách giáo viên mầm non theo Nghị định số 06/2018/NĐ-CP ngày 05/01/2018 Chính phủ việc quy định sách hỗ trợ ăn trưa trẻ em mẫu giáo sách giáo viên mầm non; hỗ trợ sách học sinh trường phổ thơng xã, thơn đặc biệt khó khăn theo Nghị định số 116/2016/NĐ-CP ngày 18/7/2016 Chính phủ; sách ưu tiên tuyển sinh hỗ trợ học tập trẻ mẫu giáo, học sinh, sinh viên dân tộc thiểu số người theo Nghị định số 57/2018/NĐ-CP ngày 09/5/2018 Chính phủ; hỗ trợ tiền điện cho hộ nghèo, hộ sách theo Quyết định số 28/2014/QĐ-TTg ngày 07/4/2014 Thủ tướng Chính phủ; Nghị số 03/2018/NQ-HĐND ngày 04/7/2018 Hội đồng nhân dân tỉnh Quy định mức chi hỗ trợ Ủy ban Mặt trận Tổ quốc cấp xã Ban công tác Mặt trận khu dân cư thực Cuộc vận động “Tồn dân đồn kết xây dựng nơng thôn mới, đô thị văn minh” địa bàn tỉnh Tuyên Quang; sách hỗ trợ lãi suất theo Nghị số 10/2014/NQ-HĐND số 12/2014/NQ-HĐND Hội đồng nhân dân tỉnh Trong năm 2019, ngân sách tỉnh cân đối ngân sách để bố trí kinh phí thực số nhiệm vụ như: Kinh phí thực kiên cố hóa kênh mương, xây dựng nhà văn hóa thơn, gắn với sân thể thao khn viên theo Nghị số 03/2016/NQHĐND Hội đồng nhân dân tỉnh; Kinh phí thực dự án chăn ni trâu thịt; Kinh phí thực hồn thành đạt chuẩn xã nơng thơn năm 2019; Kinh phí thực sách thủy lợi; Kinh phí mua vacxin tiêm phịng bệnh lở mồm long móng; bổ sung kinh phí cho ngành giáo dục để mua sắm thiết bị, đồ dùng thực đề án huy động trẻ nhà trẻ theo Nghị số 73-NQ/TU ngày 10/12/2018 Ban Thường vụ Tỉnh ủy Về chi chương trình mục tiêu, nhiệm vụ: Trên sở giao vốn thực Chương trình mục tiêu Quốc gia, chương trình mục tiêu, nhiệm vụ năm 2019 quy chế quản lý, điều hành thực Chương trình mục tiêu Quốc gia, chương trình mục tiêu, Ủy ban nhân dân tỉnh định giao nhiệm vụ dự tốn chi thực Chương trình mục tiêu Quốc gia, chương trình mục tiêu, nhiệm vụ năm 2019 địa bàn tỉnh để đơn vị chủ động thực từ đầu năm - Đối với nhiệm vụ chi từ nguồn vốn Chương trình mục tiêu Quốc gia: Số giao đầu năm nguồn vốn thực CTMTQG địa bàn: 423.548 triệu đồng Số toán chi từ nguồn vốn Chương trình mục tiêu Quốc gia: 366.407,3 triệu đồng, đó: CTMTQG giảm nghèo bền vững: 169.635,9 triệu đồng; CTMTQG xây dựng nông thôn mới: 196.771,4 triệu đồng Việc quản lý, sử dụng toán vốn thực CTMTQG đảm bảo theo quy định nhà nước hành - Đối với nhiệm vụ chi từ nguồn chương trình mục tiêu vốn đầu tư: sở dự toán trung ương giao, Ủy ban nhân dân tỉnh phân bổ nguồn vốn thực chương trình mục tiêu từ ngân sách trung ương 248.520,0 triệu đồng Số toán: 216.380,7 triệu đồng - Đối với nhiệm vụ chi từ nguồn chương trình mục tiêu vốn nghiệp: sở dự toán trung ương giao, Ủy ban nhân dân tỉnh phân bổ nguồn vốn thực chương trình mục tiêu từ ngân sách trung ương 79.754,0 triệu đồng Số toán: 117.066,6 triệu đồng Số toán tăng so với dự toán giao toán vốn thuộc kế hoạch giao năm 2019, tốn nguồn kinh phí chuyển từ năm 2018 sang 2019 phân bổ sử dụng - Đối với chi từ nguồn bổ sung có mục tiêu khác: dự toán Trung ương giao đầu năm 170.700,0 triệu đồng, số toán 529.972,8 triệu đồng, bao gồm tốn vốn trái phiếu Chính phủ: 409.834,0 triệu đồng (vốn kéo dài năm trước sang); chương trình, dự án từ nguồn vốn nước: 96.604,3 triệu đồng; kinh phí Bộ Tài hỗ trợ đầu tư xây dựng cơng trình 23.494,1 triệu đồng Chi trả nợ gốc tiền vay: Trong năm tỉnh bố trí nguồn trả nợ đầy đủ khoản nợ vay đến hạn (Chương trình kiên cố hố kênh mương, đầu tư dự án đường giao thông nông thôn, sở hạ tầng nuôi trồng thuỷ sản, sở hạ tầng làng nghề nông thôn) với tổng số tiền: 66.000 triệu đồng Trích lập Quỹ dự trữ tài chính: Trích lập 1.200 triệu đồng theo dự toán Hội đồng nhân dân tỉnh phê chuẩn 6 Chi chuyển nguồn: Tổng số chi chuyển nguồn năm 2019 sang năm 2020 1.805.529,7 triệu đồng (trong cấp tỉnh: 1.388.751,9 triệu đồng 76,9% tổng số chi chuyển nguồn; cấp huyện, thành phố: 405.278,3 triệu đồng 22,4% tổng số chi chuyển nguồn; cấp xã: 11.499,5 triệu đồng 0,6% tổng số chi chuyển nguồn); Số chi chuyển nguồn năm 2019 tăng so với năm 2018 459.568,1 triệu đồng (trong ngân sách tỉnh tăng 264.436,2 triệu đồng, ngân sách huyện tăng 202.539,1 triệu đồng, ngân sách xã giảm 7.407,1 triệu đồng) Chi chuyển nguồn năm 2019 chiếm 18,4% tổng chi ngân sách địa phương năm 2019 (trong năm 2018 chiếm 16% tổng chi NSĐP, năm 2017 chiếm 9,9% tổng chi NSĐP) Trong đó: - Chi đầu tư phát triển thực chuyển nguồn sang năm sau theo quy định Luật đầu tư công: 1.135.992,6 triệu đồng - Mua sắm trang thiết bị đủ hồ sơ, hợp đồng mua sắm trang thiết bị ký trước ngày 31/12/2019: 24.130,8 triệu đồng - Nguồn thực sách tiền lương, phụ cấp, trợ cấp khoản tính theo tiền lương sở, bảo trợ xã hội: 55.730,4 triệu đồng - Kinh phí giao tự chủ cho đơn vị: 246,5 triệu đồng - Các khoản dự toán cấp có thẩm quyền bổ sung sau ngày 30/9: 570.098,4 triệu đồng - Kinh phí nghiên cứu khoa học bố trí cho đề tài, dự án nghiên cứu khoa học thời gian thực hiện: 2.153,0 triệu đồng - Các khoản tăng thu, tiết kiệm chi sử dụng theo quy định khoản Điều 59 Luật NSNN: 4.596,5 triệu đồng - Kinh phí khác: 12.581,5 triệu đồng Nguyên nhân chi chuyển nguồn ngân sách cấp tỉnh tăng cao so với năm 2018 Trung ương cấp bổ sung sau ngày 30/9: 530.000 triệu đồng (Trong Kinh phí thực Dự án di dân, tái định cư dự án thủy điện Tuyên Quang theo Quyết định số 1766/QĐ-TTg ngày 10/10/2011 Thủ tướng Chính phủ Bộ Tài bổ sung Văn số 14435/BTC-ĐT ngày 27/11/2019: 500.000 triệu đồng; Kinh phí hỗ trợ khắc phục hậu thiên tai đầu tháng năm 2019 Bộ Tài bổ sung Văn số 15889/BTC-NSNN ngày 30/12/2019: 30.000 triệu đồng) Dự phòng ngân sách: Năm 2019, dự phòng ngân sách sử dụng để thực số nhiệm vụ như: khắc phục hậu thiên tai, mưa lũ, phòng chống dịch tả lợn Châu Phi; Kinh phí diễn tập khu vực phịng thủ tỉnh năm 2019; Kinh phí thực tuyên truyền đấu tranh xóa bỏ tổ chức bất hợp pháp, bảo đảm an ninh trị, trật tự an tồn xã hội; Kinh phí thực Nghị 03/2016/NQ-HĐND Hội đồng nhân dân tỉnh số nhiệm vụ cấp bách khác Việc quản lý, sử dụng dự phòng ngân sách cấp thực theo quy định Luật Ngân sách nhà nước hành