Output file ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN HOÀI LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội 2012 LUAN VAN C[.]
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN HOÀI LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN HOÀI LINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS,TS NGUYỄN ĐÌNH THỌ Hà Nội - 2012 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt i Danh mục bảng, sơ đồ, đồ thị ii Lời nói đầu Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại 1.1 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thương mại 10 1.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Quản trị rủi ro nói chung 14 1.2.2 Quản trị rủi ro tác nghiệp 20 Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng 32 thương mại Việt Nam 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại 32 Việt Nam 2.1.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM 32 Việt Nam 2.1.2 Thực trạng công tác QTRRTN NHTM Việt Nam 38 2.2 Đánh giá chung hoạt động QTRRTN NHTM Việt Nam 59 2.2.1 Kết đạt 59 2.2.2 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM Việt 60 Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công 70 tác quản trị rủi ro tác nghiệp NHTM Việt Nam 3.1 Những vấn đề đặt hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp 70 3.1.1 Những vấn đề cần quan tâm hoạt động quản trị rủi ro tác 70 nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1.2 Xu hướng hoạt động quản trị ngân hàng 71 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tác nghiệp 73 NHTM LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2.1 Nâng cao hiệu lực, hiệu khn khổ pháp lý, thể chế tài 73 quản trị rủi ro tác nghiệp 3.2.2 Nâng cao lực quản trị nội NHTM 77 3.2.3 Cơ cấu lại mơ hình tổ chức ngân hàng 78 3.2.4 Nâng cao lực tài 78 3.2.5 Hoàn thiện điều kiện, sở thực cho mơ hình tổ chức 79 quản lý rủi ro tác nghiệp 3.2.6 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro 82 3.3 Một số kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan 83 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 83 3.3.3 Kiến nghị hệ thống Ngân hàng thương mại 85 Kết luận 90 Tài liệu tham khảo 91 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng RRTN Rủi ro tác nghiệp QTRR Quản trị rủi ro QTRRTN Quản trị rủi ro tác nghiệp NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần WTO Tổ chức Thương mại Thế giới (World trade organization) 10 ORX Hiệp hội trao đổi liệu rủi ro tác nghiệp (Operational Riskdata eXchange) 11 FDI Dòng vốn đầu tư trực tiếp nước (Foreign Direct Investment) 12 VAS Chuẩn mực kế toán Việt Nam (Vietnam Acount Standards) 13 DIV Cơ quan bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Deposit Insurance of Vietnam) 14 IPO Phát hành cổ phiếu công chúng lần đầu (An initial public offering) 15 IFRS Chuẩn mực kế toán Quốc tế (International Financial Reporting Standards) 16 VND Việt Nam đồng 17 USD Đô la Mỹ i LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 1.1 Bảng chi tiết hệ số βi 26 Bảng 2.1 Bảng đánh giá hiệu quản trị rủi ro theo mô hình Swot 60 Bảng 2.2 So sánh quy mơ Vốn chủ sở hữu số NHTM khu vực ASEAN năm 2009-2010 67 DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ STT Số hiệu Sơ đồ 1.1 Các yếu tố Quản trị rủi ro 16 Sơ đồ 1.2 Mơ hình quản trị rủi ro NHTM 18 Sơ đồ 1.3 Động lực quản trị rủi ro tác nghiệp 21 Sơ đồ 1.4 Trụ cột Basel II 23 Sơ đồ 1.5 Mô tả đường phân phối tổn thất 29 Biểu đồ 2.1 Khuynh hướng tập trung lỗi, sai sót nghiệp vụ tín dụng 45 Biểu đồ 2.2 Phân bổ tần suất dạng lỗi sai sót trước cho vay 47 Biểu đồ 2.3 Phân bổ tần suất dạng lỗi sai sót cho vay 48 Biểu đồ 2.4 Phân bổ tần suất dạng lỗi sai sót sau cho vay 49 Tên bảng Trang ii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hội nhập quốc tế mở hội để ngành Ngân hàng Việt Nam tiếp cận gần với trình độ chuẩn mực quốc tế Việt Nam gia nhập WTO đòi hỏi Ngân hàng Việt Nam phải đáp ứng yêu cầu quản trị nói chung, quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế Trong thời gian qua, Ngân hàng thương mại Việt Nam quan tâm tập trung thực quản lý số rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất,…nên đến xây dựng tảng tốt kiến thức nguồn lực để quản trị loại rủi ro Song rủi ro tác nghiệp bắt đầu, đó, rủi ro tác nghiệp loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố như: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thường xuyên biến đổi, rủi ro tác nghiệp xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Các nhà nghiên cứu số nước tiên tiến tính tốn ảnh hưởng bị tổn thất rủi ro tác nghiệp ngân hàng thông thường 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (nguồn: báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2010- Viện chiến lược ngân hàng nhà nước Việt Nam)(1) Ngoài tổn thất rủi ro tác nghiệp ảnh hưởng lớn đến uy tín ngân hàng Trong xu phát triển tại, RRTN ngày trở thành vấn đề lớn môi trường kinh doanh ngày phức tạp, hành vi trái pháp luật không ngừng tăng lên điều kiện hội nhập quốc tế áp lực cơng việc, địi hỏi kết lịng trung thành nhân viên ngày cao với tận tâm lãnh đạo nhiều hơn; Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều với tốc độ khối lượng giao dịch tăng mạnh yếu tố làm tăng rủi ro tác nghiệp Vì vậy, việc quản lý rủi ro tác nghiệp trở nên cấp thiết điều kiện hội nhập quốc tế ngày tăng Ngân hàng thương mại Việt Nam Trên sở vận dụng lý thuyết học chương trình đào tạo sau đại học – Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội vào điều kiện Việt Nam, học viên lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam” để làm luận văn nghiên cứu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tác nghiệp vấn đề quan trọng ngân hàng giới Tuy nhiên, NHTM Việt Nam, cách năm, quản trị rủi ro tác nghiệp khái niệm mẻ Mặc dù có nhiều nỗ lực song Việt Nam chưa thiết lập khuôn khổ pháp lý thức cho hoạt động QTRRTN Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010, Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 sửa đổi thông tư số 13 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng sở xem xét áp dụng thông lệ Basel II Song Ngân hàng thương mại mong đợi NHNN sớm ban hành quy định cụ thể hướng dẫn triển khai hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp tất mặt từ thiết lập sách, quy định, quy trình phương pháp đo lường, yêu cầu vốn tối thiểu rủi ro tác nghiệp chế trích lập dự phịng RRTN TS Phạm Huy Hùng- Chủ tịch hội đồng quản trị NHTMCP Cơng Thương Việt Nam có viết “Phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2011đăng Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu ngành ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Hà Nội Hiện việc nghiên cứu RRTN hạn chế, chưa phản ánh đầy đủ, chưa đủ chiều sâu mang lại ý nghĩa thực tiễn thực hữu ích, có tính ứng dụng lâu dài phù hợp.Do số nguyên nhân chủ quan khách quan mà giải pháp thực cách trọn vẹn Do vậy, trình nghiên cứu đề tài này, tơi xin mạnh dạn đưa số giải pháp mong áp dụng phần vào thực tiễn hoạt động, nâng cao hiệu quản trị NHTM Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích + Nhằm nhận diện, đo lường, giám sát hạn chế, giảm thiểu chi phí, tổn thất xảy từ hoạt động tác nghiệp + Xác định trách nhiệm, quyền hạn cá nhân, đơn vị liên quan thực công tác quản lý rủi ro tác nghiệp + Nâng cao hiệu hoạt động, bảo vệ uy tín, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu Ngân hàng thương mại Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nhiệm vụ nghiên cứu + Một là, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro tác nghiệp + Hai là, đánh giá tình hình quản trị rủi ro tác nghiệp, tìm hạn chế, tồn nguyên nhân + Ba là, đề xuất số biện pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Luận văn khảo sát Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn từ năm 2007 đến 2010 + Định hướng giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp: phân tích, so sánh - đối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mơ tả, nghiên cứu tình huống, sử dụng số liệu tổng hợp thứ cấp, Đóng góp luận văn Luận văn nghiên cứu lý thuyết kinh nghiệm QTRRTN giới, đánh giá khả vận dụng Việt Nam, đề xuất số giải pháp có tính ứng dụng Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chương: Chƣơng 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Theo định nghĩa truyền thống rủi ro kiện xảy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ Định nghĩa rủi ro đại bao hàm nghĩa rộng không tính đến rủi ro tài mà cịn bao gồm rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động mục tiêu chiến lược Rủi ro khả kiện chưa chắn tương lại làm cho chủ thể không đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí hội việc làm hội thị trường Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro khả mà kiện, dự đốn trước hay khơng dự đốn trước, gây tác động bất lợi vốn hay thu nhập ngân hàng Chấp nhận quản lý rủi ro nguyên tắc kinh doanh ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro- lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, loại rủi ro mà ngân hàng chấp nhận phải ngân hàng tính đến chiến lược kinh doanh cần hiểu thấu đáo, đo lường, kiểm soát , nằm phạm vi khả sẵn sàng ứng phó với bất lợi chấp nhận 1.1.1.2 Các loại rủi ro ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng Rủi ro đa dạng phân tích theo nhiều khía cạnh khác Trong phạm vi nghiên cứu xin đề cập đến số loại rủi ro đặc thù hoạt động ngân hàng Một ngôn ngữ chung rủi ro quan trọng ngân hàng đối tượng liên quan để trao đổi cách hiệu LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com