Đang tải... (xem toàn văn)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA SAU ĐẠI HỌC Tiểu luận giữa kỳ NHỮNG NỘI DUNG THAY ĐỔI CƠ BẢN CỦA THÔNG TƯ 02/2013/TT NHNN SO VỚI QUYẾT ĐỊNH 493/QĐ NHNN VỀ PHÂN LOẠI VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO, ẢNH[.]
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA SAU ĐẠI HỌC Tiểu luận kỳ NHỮNG NỘI DUNG THAY ĐỔI CƠ BẢN CỦA THÔNG TƯ 02/2013/TT-NHNN SO VỚI QUYẾT ĐỊNH 493/QĐ-NHNN VỀ PHÂN LOẠI VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO, ẢNH HƯỞNG CỦA NHỮNG THAY ĐỔI NÀY TỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ DOANH NGHIỆP Người hướng dẫn: Ts Nguyễn Thị Hiền Nhóm Học viên: Nhóm Lớp: 19C.TCNH Thời gian: Tháng 05 năm 2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com NHỮNG NỘI DUNG THAY ĐỔI CƠ BẢN CỦA THÔNG TƯ 02/2013/TT-NHNN SO VỚI QUYẾT ĐỊNH 493/QĐ-NHNN VỀ PHÂN LOẠI VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO, ẢNH HƯỞNG CỦA NHỮNG THAY ĐỔI NÀY TỚI NHTM VÀ DN 00 Chương Những nội dung thay đổi Thông tư số 02/2013/TTNHNN so với QĐ số 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Vài nét sơ lược thông tư 02/2013/TT-NHNN định 493/QĐ-NHNN Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN Cấu trúc: Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN Ảnh hưởng NHTM Ảnh hưởng DN Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 Vài nét sơ lược thông tư 02/2013/TT-NHNN định 493/QĐ-NHNN Quyết định 493/QĐ- NHNN: Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Thời gian ban hành: 22/4/2005 Mục tiêu: nâng cao tính an tồn hoạt động NH thời kỳ mới, thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế đa dạng hoá dịch vụ tài ngân hàng Kết quả: - Tạo sở pháp lý để TCTD tiến hành việc xác định thực trạng tài cách xác hơn, phù hợp với lực khả quản lý TCTD Việt Nam - Cho phép TCTD chủ động việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng sở quy định có tính chất ngun tắc QĐ 493 - Đối với NHNN, QĐ493 cho phép NHNN có thơng tin, số liệu tương đối xác nợ xấu, chất lượng hoạt động tín dụng TCTD toàn hệ thống TCTD NHNN thực việc quản lý, tra, giám sát TCTD tốt Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 01 Quyết định 493/QĐ- NHNN Hạn chế: Quy định không thống phương pháp phân loại nợ trích lập dự phịng dẫn đến tình trạng, TCTD có sách tín dụng dự phịng khác phân loại nợ trích lập dự phịng với mức độ thận trọng khác nhau, làm cho việc so sánh tỷ lệ nợ xấu TCTD với chưa hoàn tồn tương đồng số trường hợp Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN: Quy định tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh NH nước Thời gian ban hành: 21/3/2013 Mục tiêu: - Bổ sung phạm vi điều chỉnh so với Quyết định 493, Thông tư 18, Thơng tư 15 - Đáp ứng chương trình tái cấu hệ thống ngân hàng, tiếp tục cải tiến chế sách ngày phù hợp với chuẩn quốc tế - Tăng thêm yêu cầu TCTD phòng ngừa rủi ro kinh doanh vốn, tạo thêm nguồn để xử lý nợ xấu - Thực minh bạch hóa nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng, xác sát với thơng lệ quốc tế Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với định 493/QĐ-NHNN * Về phạm vi xác định, phân loại nợ * Phân loại nhóm nợ * Đưa khái niệm tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ cấp tín dụng xấu * Đưa điều kiện tài sản đảm bảo để tính khấu trừ trích lập dự phịng * Một số quy định chặt chẽ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Quản lý nợ cam kết ngoại bảng NHTM Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với định 493/QĐ-NHNN Về phạm vi xác định, phân loại nợ: Thứ nhất, Thông tư 02 mở rộng bổ sung thêm khái niệm “Nợ” NH TCTD Thứ hai, phân loại nhóm nợ: Nhóm nợ phân loại nợ từ nhóm đến nhóm QĐ493 Từ nhóm đến nhóm bổ sung thêm nhiều khoản mục Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro • - - - 01 Nhóm (Nợ tiêu chuẩn): bao gồm Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, Nợ gia hạn lần đầu, Nợ miễn giảm lãi KH không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng, TT 02 bổ sung: Nợ KH bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà TCTD, chi nhánh NH nước ngồi khơng cấp tín dụng theo quy định PL; Nợ bảo đảm cổ phiếu TCTD cơng ty TCTD tiền vay sử dụng để góp vốn vào TCTD khác sở TCTD cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu TCTD nhận vốn góp; Nợ khơng có bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có TCTD, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho KH thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định PL; Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết TCTD DN mà TCTD nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định PL; Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định PL; Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Nợ thu hồi theo kết luận tra Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 • Nhóm (Nợ nghi ngờ): khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, theo thông tư 02/TT-NHNN bổ sung sau: - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Nợ phải thu hồi theo kết luận tra hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 • Nhóm (Nợ có khả vốn): Nợ q hạn 360 ngày,thì thơng tư bổ sung thêm: - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lần đầu; - Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai hạn theo thời hạn trả nợ cở cấu lại lần thứ hai; - Nợ cấu lại theo thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể chưa hạn hạn; - Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; - Nợ khách hàng tổ chức NHNN cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngồi bị phong tỏa vốn tài sản Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 Thứ ba, mức dự phòng tỷ lệ nợ xấu Mức dự phịng cụ thể trích cho nhóm nợ từ đến 0%, 5%, 20%, 50% 100% Mức dự phòng chung 0,75% tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu: Là tỉ lệ nợ xấu (nhóm 3,4,5) so với tổng nợ từ nhóm đến nhóm Tỷ lệ cấp tín dụng xấu: Là tỉ lệ tổng nợ cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm so với tổng nợ cam kết ngoại bảng từ nhóm đến nhóm Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Những thay đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN so với Quyết định 493/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 Về phương pháp phân loại nợ QĐ 493: TCTD phân loại nợ, trích lập DP xử lý DP theo hai phương pháp định tính định lượng, sở tiêu chuẩn quy định, NH có đánh giá rủi ro riêng TT 02: NHTM, TCTD phải kết hợp sử dụng hai phương pháp định tính định lượng, kết hợp với thông tin tổng hợp khách hàng trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) để đưa kết thống toàn hệ thống Thống toàn quốc, khách hàng có nhóm nợ Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN Nhóm – 19C.TCNH 02 Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN 02 Ảnh hưởng NHTM Lợi nhuận NH giảm sút Khó khăn phân loại nợ theo hai phương pháp định lượng định tính Xu hướng tự xử lý nợ xấu NHTM Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN 02 Ảnh hưởng NHTM Lợi nhuận NH giảm sút Tăng chi phí trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Để bù đắp chi phí NHTM tăng lãi suất để bù đắp nhiên điều kiện NHNN khống chế lãi suất việc tăng lãi suất khó khăn Đẩy chi phí vốn NHTM tăng lên đồng nghĩa với việc lợi nhuận giảm sút Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN 02 NHTM tăng chi phí vốn để bù đắp lại Tăng lãi suất cho vay DN khó tiếp cận vốn vay Kinh tế suy thoái NH đối mặt với nợ xấu, vốn DN phá sản Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN 02 Thống phương pháp phân loại nợ gặp khó khăn NHTM phải thay đổi hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng đồng thời kết phương pháp định tính định lượng NHTM phải cung cấp kết tự phân loại cho trung tâm CIC để CIC điều chỉnh kết phân loại nợ trích lập DPRR Xu hướng tự xử lý nợ NHTM NHTM TCTD khó khăn việc xử lý nợ xấu khoản vay cũ Bán tháo TS chấp giá trị TSĐB thu hồi thấp Lợi nhuận NH giảm thua lỗ Kinh tế khó khăn Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN 02 Ảnh hưởng doanh nghiệp DN không tiếp tục vay vốn, khoản nợ cũ bị xử lý Nợ cấu lại bị chuyển sang nhóm nợ xấu DN có xếp hạng tín dụng thấp khó tiếp cận vốn vay lãi suất cho vay cao Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN 02 Nhận xét: Sự đời TT02 có mặt tích cực hạn chế sau Ưu điểm: Thông tư 02 giúp phản ánh trung thực chất lượng tín dụng Khắc phục tồn phân loại nợ theo quy định cũ Đưa hệ thống phân loại nợ Việt Nam tiếp cận chuẩn giới Giúp NHNN điều hành hệ thống ngân hàng hiệu phù hợp tình hình Nhược điểm: TT02 áp dụng vào thời điểm kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhiều DN đối mặt với nguy phá sản NHTM phải thay đổi hoàn thiện hệ thống nội bộ, nhiệm vụ gặp phải nhiều vướng mắc thực Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Chương Ảnh hưởng thay đổi tới NHTM DN 02 Kiến nghị: Về phía Ngân Hàng Khoanh nợ cho DN, thành lập Quỹ Quản lý nợ, mua bán nợ để DN vay Gia hạn nợ cho DN: gia hạn thời hạn hiệu lực QĐ 493 gia hạn thời hạn hiệu lực TT 02 cho NHTM để cứu DN Tiếp tục cho vay gia tăng điều kiện tín dụng bổ sung TSĐB Quản lý nguồn thu, u cầu DN tích cực thu hồi cơng nợ, giải hàng tồn kho Giảm lãi suất, cấu thời hạn; hỗ trợ tiêu thụ sản phẩm giúp DN Nhóm – 19C.TCNH Hà Nội, 05.2013 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... Chương Những nội dung thay đổi Thông tư số 02/ 2013/ TTNHNN so với QĐ số 493/ QĐ -NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Vài nét sơ lược thông tư 02/ 2013/ TT- NHNN định 493/ QĐ -NHNN Những thay đổi Thông. .. Chương Những thay đổi Thông tư 02/ 2013/ TT- NHNN so với Quyết định 493/ QĐ -NHNN phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 01 Vài nét sơ lược thông tư 02/ 2013/ TT- NHNN định 493/ QĐ -NHNN Quyết định 493/ QĐ-... Chương Những thay đổi Thông tư 02/ 2013/ TT- NHNN so với Quyết định 493/ QĐ -NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 01 Những thay đổi Thông tư 02/ 2013/ TT- NHNN so với định 493/ QĐ -NHNN Về phạm