Untitled 1

Untitled 1 LẦN BAN HÀNH 01 NGÀY BH 04/01/2016 TRANG 01/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG NGƯỜI NHẬN VIỆC Ngày tháng năm Tôi đã hiểu và đồng ý BIÊN SOẠN Ngày 14 tháng 01 năm 2016 (Ký tên) TP KTNS DUYỆT Ngày 14 tháng[.]

LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TỐN NGƯỜI NHẬN VIỆC Ngày tháng năm Tơi hiểu đồng ý làm theo lưu đồ ban hành (Ký tên) BIÊN SOẠN Ngày 14 tháng 01 năm 2016 (Ký tên) TP.KTNS DUYỆT Ngày 14 tháng 01 năm 2016 (Ký tên) LĐ THANH TOÁN NGÂN HÀNG 01 START Nhận hồ sơ toán từ phận - HS toán - HS bán hàng - Hợp đồng, hóa đơn, BP kế tốn cơng nợ chúng từ khác - Chiết tính giá thành kiểm tra - Thời hạn toán Nhận kế hoạch toán trình duyệt BP tốn NH nhập liệu/ kiểm tra thông tin PMKT - Nhập liệu chi tiết thuế GTGT - Nhập liệu chi tiết chi phí In lệnh chuyển tiền: UNC/ PO/ TT TP TCKT duyệt Yes No Trình TGĐ duyệt No Yes Gửi lệnh cho ngân hàng Nhận toán từ ngân hàng Nhận sổ phụ ngân hàng Kiểm tra đối chiếu số dư ngân hàng Nhập liệu hoàn tất PMKT - Chuyển BP KK thuế GTGT tổng hợp: - Lập bảng kê chi tiết thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào - Chuyển BP báo cáo quản trị - Lập bảng kê chi tiết chi phí Liên kết thơng tin từ BP công nợ phải trả Chuyển BP khoản P.KHTT : chứng từ thu tiền NH, CT tốn cho NCC nhập Thu hồi chứng từ gốc sau BP khoản P KHTT hoàn tất Lập biên xác nhận số dư ngân hàng cuối năm tài In sổ chi tiết TGNH No - Thơng tin TK công nợ - Thông tin NCC TP TCKT duyệt Yes Trình TGĐ duyệt Yes Lưu hồ sơ END No LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 01/20 TỔNG GIÁM ĐỐC DUYỆT Ngày 14 tháng 01 năm 2016 (Ký tên) LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 02/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 02 LĐ THANH TOÁN TIỀN MẶT PHẢI THU, PHẢI TRẢ KHÁC START - HS toán - HS bán hàng Nhận hồ sơ từ phận liên quan Phân loại kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ BP kế tốn cơng nợ kiểm tra - Hợp đồng, hóa đơn, chúng từ - Thời hạn toán BP toán tiền mặt nhập liệu/ kiểm tra thông tin PMKT - Thông tin TK công nợ - Thông tin NCC In phiếu thu phiếu chi - Nhập liệu chi tiết thuế GTGT - Nhập liệu chi tiết chi phí TP KTNS duyệt phiếu thu/ chi Kiểm tra đối chiếu tồn quỹ Trình TGĐ duyệt Nhập liệu hồn tất PMKT Chuyển thủ quỹ - Chuyển BP KK thuế GTGT tổng hợp: - Lập bảng kê chi tiết thuế giá trị gia tăng hàng hóa dịch vụ mua vào - Chuyển BP báo cáo quản trị: - Lập bảng kê chi tiết chi phí No TP KTNS duyệt phiếu thu/ chi Yes Trình TGĐ duyệt No Yes In sổ chi tiết tiền mặt TP KTNS duyệt No Yes Trình TGĐ duyệt No Yes Lưu hồ sơ END LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHÒNG KẾ TOÁN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN LƯU ĐỒ NL, PL, CCDC, TSCĐ, MMTB, KPT, NHÀ ĂN, BAO BÌ, TK KHÍ ĐỐT LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 03/20 03 START Nhận hồ sơ mua hàng từ phòng ban - INV, PL, BL - TKHQ, PN, - HĐ GTGT, HĐBH - HĐ/ PLHĐ - Đơn đặt hàng P KHTT PB khác, XN P KDNĐ - NCC - Giá - Nhu cầu - ĐM chiết tính giá thành Kiểm tra thơng tin mua hàng Yes No TP.KTNS duyệt No Yes Nhập liệu phần mềm kế toán, thiết lập mã vật tư / mã tài sản/ mã NCC Ghi nhận công nợ phải trả Ghi nhận TSCĐ, MMTB chưa đủ điều kiện TSCĐ Liên kết liệu QT theo dõi cơng nợ Trích khấu hao, phân bổ chi phí Ghi nhận hàng tồn kho Nhận phiếu xuất kho SX/ xuất trả khách từ kho Nhận phiếu đề nghị bán Nhận kế hoạch lý Kiểm tra điều chỉnh số liệu TSCĐ duyệt nhập- xuất HTK giải PKT giám sát trình bán hàng xuất HĐ GTGT vấn đề phát sinh Kiểm tra thủ tục lý, lập hồ sơ đấu thầu Nhập liệu PMKT ghi tăng giảm hàng tồn kho Giám sát q trình lý Tính giá xuất ( PMKT) Nhận HĐ lý TSCĐ từ BP điện TP.KTNS duyệt No Yes Trình TGĐ duyệt Yes No In sổ chi tiết N-X-T Kiểm kê cuối năm tài TP.KTNS duyệt No Yes Trình TGĐ duyệt No Yes Lưu hồ sơ END Lập bảng kê chi tiết thuế GTGT HH- DV mua vào Kê khai chi tiết chi phí phát sinh Chuyển BP kê khai thuế GTGT tổng hợp Chuyển BP báo cáo quản trị LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TỐN LĐ CƠNG NỢ PHẢI THU BÁN HÀNG XUẤT KHẨU/ TRONG NƯỚC 04 START Căn hợp đồng từ P.KHTT, P.KDNĐ, P.HCBV , yêu cầu khác Nhận chứng từ xuất hàng từ P.KHTT, P.KDNĐ NV kế toán theo dõi kiểm tra Làm lệnh điều động phiếu xuất kho KVCNB - TKHQ/ Invoice - Căn số thực xuất thủ kho Xuất hóa đơn GTGT TP KTNS ký Lập bảng kê chi tiết thuế GTGT HH- DV bán Lập bảng kê chi tiết HSXK đủ ĐK hưởng thuế suất 0% Chuyển BP kê khai thuế GTGT tổng hợp Chuyển BP kê khai thuế GTGT tổng hợp Bảng kê chi tiết chi phí Chuyển phận báo cáo quản trị Kiểm tra, đối chiếu công nợ hàng tuần No TP KTNS duyệt Yes Giải vấn đề phát sinh với khách hàng thường xuyên Thống xác nhận công nợ Nhận công nợ xác nhận (cho hàng Nội địa) TP.KTNS duyệt No Yes Đôn đốc hối thúc công nợ Thu nợ, giải trừ nợ Lập biên xác nhận công nợ cuối năm tài - Doanh thu XK, NĐ - Công nợ phải thu XK, NĐ In sổ chi tiết No TP.TCKT duyệt Yes Trình TGĐ duyệt Yes Lưu hồ sơ END No LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 04/20 LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 05/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TỐN LĐ CƠNG NỢ PHẢI TRẢ NCC MUA HÀNG NHẬP KHẨU/ TRONG NƯỚC 05 START - INV, PL, BL - TKHQ, PN, - HĐ GTGT, HĐBH - HĐ/ PLHĐ 06 LƯU ĐỒ THUẾ GTGT START Căn hồ sơ QT KÊ KHAI THUẾ GTGT QT HỒN THUẾ GTGT Căn thơng tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế GTGT Căn thông tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế GTGT Nhận HS từ BP.KT chuyển đến:bảng kê chi tiết TGTGT & hóa đơn Nhận kế hoạch hoàn thuế GTGT Khai báo liệu PMKT Kiểm tra, đối chiếu công nợ, giải vấn đề phát sinh thuộc phạm vi với NCC có Báo cáo vấn đề phát sinh giải -TK, NG.thu - CT/ HĐ - BB bàn giao - Inv/ PL - Nhận chứng từ phải toán cho NCC từ phòng ban - Làm đề nghị tốn đến hạn NV kế tốn cơng nợ kiểm tra Kiểm tra, đối chiếu: - BK thuế GTGT HHDV mua vào - BK thuế GTGT HHDV bán - BK hồ sơ XK đủ ĐK hưởng TS 0% NVKT KK thuế tổng hợp kiểm tra, đối chiếu: - Hóa đơn: BK - PMKT: số liệu Kết nối liệu chi tiết bảng thuế GTGT tổng hợp Lập hồ sơ hoàn thuế GTGT theo quy định Kết nối liệu vào phần mềm HTKK TCT Chuyển phận toán: ngân hàng tiền mặt TP KTNS duyệt No Yes In file giấy loại tờ khai theo quy định Trình TGĐ duyệt No Lên kế hoạch toán tuần Yes Nộp hồ sơ trực tiếp tới cục Thuế TPHCM TP KTNS duyệt No TP KTNS duyệt Yes No Yes Theo dõi, báo cáo tình hình Trình TGĐ duyệt No BP ngân hàng tiền mặt làm chứng từ toán Yes TP KTNS duyệt Nộp hồ sơ trực tuyến No Liên kết liệu BP toán giải trừ nợ Yes Lưu hồ sơ Nhận tiền TK Phối hợp phận phục vụ công tác khoản TKHQ P.KHTT Lưu hồ sơ Lập biên xác nhận cơng nợ cuối năm tài END END In sổ chi tiết công nợ cuối năm tài TP KTNS duyệt No Yes Lưu hồ sơ END - Hóa đơn - Bảng kê thuế GTGT LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 06/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 07 LƯU ĐỒ THUẾ TNDN START QT KÊ KHAI TNDN QT QUYẾT TỐN THUẾ TNDN Căn thơng tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế TNDN Căn thông tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế TNDN Nhận TK thuế GTGT tháng & phương pháp KK thuế TNDN phê duyệt Nhận báo cáo tài kiểm tốn Đưa liệu vào phần mềm HTKK TCT Đưa liệu vào phần mềm HTKK TCT In tờ khai từ HTKK In từ phần mềm HTKK loại biểu mẫu theo quy định TP KTNS duyệt TP KTNS duyệt No No Yes Yes Trình TGĐ duyệt Trình TGĐ duyệt No No Yes Yes Nộp hồ sơ trực tuyến Nộp hồ sơ trực tuyến Lập kế hoạch nộp thuế TNDN Lập kế hoạch nộp thuế TNDN TP KTNS duyệt TP KTNS duyệt No No Yes Yes Trình TGĐ duyệt Trình TGĐ duyệt No No Yes Yes Chuyển phận ngân hàng Chuyển phận ngân hàng Lưu hồ sơ Lưu hồ sơ END END LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 07/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 08 LĐ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN (TNCN) START THỦ TỤC PHÁP LÝ: MST/ GTGC KÊ KHAI THUẾ TNCN QUYẾT TỐN THUẾ TNCN HỒN THUẾ TNCN Căn thông tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế TNCN Căn thông tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế TNCN Căn thông tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế TNCN Căn thông tư hướng dẫn: - Luật quản lý thuế - Luật thuế TNCN Nghiên cứu cập nhật sách thuế Nhận liệu từ NV lao động tiền lương Nhận liệu từ NV lao động tiền lương Nghiên cứu cập nhật luật thuế TNCN Nhân mẫu đăng ký MSTCN từ NV lao động tiền lương Xử lý liệu toàn cơng ty Lập DS tổng hợp tốn thuế TNCN năm Thông báo văn cho CBCNV kế hoạch & thủ tục hoàn thuế Nộp trực tuyến: file đăng ký MST Nhập liệu vào phần mềm HTKK TCT TP KTNS duyệt Trình TGĐ duyệt No Nộp CQT file đăng ký người phụ thuộc In tờ khai thuế TNCN từ HTKK Yes Trình TGĐ duyệt Yes Nhận kết MST trực tuyến No Yes TP KTNS duyệt No Nhập liệu vào phần mềm HTKK TCT No Lập hồ sơ hoàn thuế TNCN theo quy định TP KTNS duyệt No Yes Chuyển MST NV lao động tiền lương - HS toán thuế TNCN duyệt - TTB Trình TGĐ duyệt No Yes In từ phần mềm HTKK biểu mẫu theo quy định Trình TGĐ duyệt Yes Lưu hồ sơ No Nộp hồ sơ trực tuyến Yes TP KTNS duyệt Nộp hồ sơ trực tiếp cho quan thuế No Yes END Lập kế hoạch nộp thuế TTNCN Trình TGĐ duyệt Yes No Theo dõi, báo cáo tình hình Nộp hồ sơ trực tuyến TP KTNS duyệt No Trình TGĐ duyệt No Yes Lập kế hoạch nộp thuế TNCN - Nếu phải nộp thêm - Nếu nộp thừa chuyển sang hoàn thuế Trình TGĐ duyệt No Yes Chuyển phận ngân hàng Yes Lập danh sách chi trả TP KTNS duyệt No TP KTNS duyệt Lưu hồ sơ No Yes Yes Trình TGĐ duyệt Trình TGĐ duyệt Yes END Chuyển phận ngân hàng Lưu hồ sơ END No No Yes Chuyển BP TT CK tiến hành chi trả Lưu hồ sơ END LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 08/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 09 LƯU ĐỒ LC NHẬP KHẨU START THỰC HIỆN LC QT MỞ LC Nhận HS đề nghị mở LC duyệt từ PKHTT Kiểm tra 3/3 bill ngân hàng 1/3 bill ngân hàng Nhận thơng tin hàng hóa từ PKHTT Nhận thơng tin NH hàng hóa từ P.KHTT Soạn Draf LC Nhận thông báo NH chứng từ Gửi NCC xác nhận có thỏa thuận Kiểm tra BCT NH hay chưa Nhận thông báo NH chứng từ Bộ chứng từ bất hợp lệ Bộ chứng từ hợp lệ Gửi ngân hàng chỉnh sửa (nếu có) Nhận đề nghị ký hậu bill từ P.KHTT Lên PA chấp nhận toán cho NCC hay không Đề nghị ký hậu bill từ P.KHTT Lập đơn mở LC thức Lập thủ tục ký hậu bill Lập thủ tục ký hậu bill Chấp nhận No Từ chối TP KTNS duyệt TP KTNS duyệt TP KTNS duyệt No Yes No P.KHTT xác nhận từ chối BCT Yes Yes Trình TGĐ duyệt No Yes Chuyển cho ngân hàng thực mở LC Nhận LC phát hành từ ngân hàng ( lưu hồ sơ) - Chuyển copy cho NCC/ PKHTT (nếu có thỏa thuận) Trình TGĐ duyệt No Yes Chuyển NH ký hậu bill toán LC Trình TGĐ duyệt Lập thủ tục ký hậu bill Nhận bill ký hậu BCT gốc từ NH chuyển cho P.KHTT No Trình TGĐ duyệt No No Yes Gửi NH thông báo lại nhà cung cấp TP KTNS duyệt Yes END Trình TGĐ duyệt Yes Chuyển NH ký hậu bill Nhận bill ký hậu từ NH chuyển cho P.KHTT nhận hàng No Lưu hồ sơ Yes Chuyển NH ký hậu bill toán LC END Nhận bill ký hậu BCT gốc từ NH chuyển cho P.KHTT Theo dõi thực LC END P.KHTT xác nhận ký hậu bill Lưu hồ sơ END Lưu hồ sơ END LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 09/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 10 LƯU ĐỒ QUẢN LÝ DANH SÁCH CỔ ĐÔNG START QT CHUYỂN NHƯỢNG CỔ PHẦN QT CHI TRẢ CỔ TỨC Nhận hồ sơ chuyển nhượng cổ đông Căn thông báo chi trả cổ tức từ HĐQT Kiểm tra thông tin - Chốt danh sách cổ đông - Lập danh sách cổ tức Kê khai thuế TNCN đầu tư vốn Lập thủ tục chuyển nhượng TP KTNS duyệt No No TP KTNS kiểm tra Yes Chuyển cho thư ký trình chủ tịch HĐQT duyệt Yes Trình TGĐ duyệt No Yes Chuyển phận tiền mặt/ CK Hoàn tất trả sổ cho cổ đơng Cập nhật thơng tin cổ đơng có thay đổi Sau đợt chi trả: + Liên kết liệu BP tiền mặt + Chốt danh sách cổ đông chưa nhận chuyển sang đợt sau Báo cáo danh sách sách cổ đơng có phê duyệt Nhập liệu liệu PMKT Lưu hồ sơ Lưu hồ sơ END END LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/01/2016 TRANG: 10/20 11 LĐ HÀNG BÁN CỬA HÀNG, TP TỒN START XUẤT HÀNG ĐẠI LÝ CÔNG NỢ ĐẠI LÝ TP CỬA HÀNG TP TỒN KHO Nhận hợp đồng đại lý Nhận báo cáo bán hàng ĐL từ P.KDNĐ Xuất thành phẩm giao cửa hàng Nhận phiếu duyệt bán hàng cho đối tượng Đề nghị xuất hàng cho đại lý từ P.KDNĐ Nhận hóa đơn từ P.KDNĐ Nhận phiếu xuất kho hàng bán ĐL HĐ GTGT tùy theo thỏa thuận từ P.KDNĐ Kế toán theo dõi, kiểm tra - HĐGTGT hàng bán - HĐ GTGT hoa hồng ĐL Giám sát việc xuất hàng Nhận báo cáo bán hàng Nhận hóa đơn GTGT từ P.KDNĐ Nhập liệu PMKT, theo dõi X-T Nhận phiếu xuất kho từ PKDNĐ Nhận hóa đơn GTGT, phiếu thu TM & CK TP KTNS duyệt No TP KTNS duyệt Yes Theo dõi công nợ, thu nợ & giải trừ công nợ TP KTNS duyệt Chuyển phiếu xuất kho No Yes Lập báo cáo END Giám sát kiểm kê theo YC đợt xuất hàng - BC chi tiết DT,chi phí - BC công nợ phải thu đại lý Kiểm tra TP KTNS duyệt No Yes Theo dõi, đốc thúc thu nợ Lập báo cáo công nợ phải thu từ cửa hàng Nhận tiền về, giải trừ nợ In sổ chi tiết Lập biên xác nhận công nợ cuối năm tài - Doanh thu BH NĐ - Cơng nợ phải thu đại lý TP KTNS duyệt No Yes In sổ chi tiết Kiểm kê cuối năm tài TP KTNS duyệt Lưu hồ sơ Lưu hồ sơ END END Lưu hồ sơ - Doanh thu BH NĐ - Công nợ phải thu END ... liệu PMKT No LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/ 01/ 2 016 TRANG: 12 /20 LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/ 01/ 2 016 TRANG: 13 /20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 17 18 LĐ KẾ TOÁN GIÁ THÀNH... Doanh thu BH NĐ - Công nợ phải thu END LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/ 01/ 2 016 TRANG: 11 /20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN KẾ TOÁN 12 13 LĐ QUẢN LÝ & SỬ DỤNG HÓA ĐƠN, CÁC LOẠI CHỨNG TỪ... duyệt Yes Trình TGĐ duyệt Yes Lưu hồ sơ END No LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/ 01/ 2 016 TRANG: 04/20 LẦN BAN HÀNH: 01 NGÀY BH: 04/ 01/ 2 016 TRANG: 05/20 LƯU ĐỒ HOẠT ĐỘNG PHỊNG KẾ TỐN NHÂN SỰ/ BỘ PHẬN