Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại sở giao dịch ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Luận văn Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Ngày Ngân hàng thương mại trở thành mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngân hàng trở thành nhân tố quan trọng, đòn bẩy kinh tế mạnh mẽ để phát triển kinh tế Đất nước ta giai đoạn đầu tiến hành công đổi kinh tế thị trường, thực cơng nghiệp hố - đại hoá nên nhu cầu vốn đầu tư phát triển, mở rộng nâng cao chất lượng sản xuất kinh doanh lớn Theo nguyên lý chung, nhu cầu vốn lớn dài hạn phải đáp ứng thị trường vốn điều kiện nước ta, thị trường cịn nhiều khó khăn yếu vai trị chủ yếu thuộc hệ thống ngân hàng thơng qua hoạt động tín dụng trung dài hạn Tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng chứa đựng rủi ro làm thất thoát vốn Ngân hàng thương mại nên chất lượng tín dụng vấn đề ngân hàng quan tâm Sở giao dịch Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam thành lập hoạt động mười năm, chủ yếu hoạt động lĩnh vực đầu tư phát triển Do nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn có ý nghĩa quan trọng với đơn vị với nhu cầu vốn trung dài hạn đất nước Chính vậy, nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam khơng địi hỏi cấp thiết hoạt động ngân hàng mà đòi hỏi khách quan phát triển lành mạnh kinh tế Xuất phát từ thực tế trên, sâu vào nghiên cứu cơng tác tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch, em chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam" LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1.1.Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Trải qua trình phát triển lâu dài, từ việc đổi tiền, giữ hộ tiền đến việc thực tốn hộ hình thành Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại đời, trở thành cầu nối thiếu người muốn tiết kiệm người muốn đầu tư, trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Có nhiều khái niệm khác ngân hàng thương mại Theo quan điểm Mỹ, "Ngân hàng thương mại công ty chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính" Hay cách thận trọng xem tổ chức phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp: Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Tại Việt Nam, chuyển dịch kinh tế từ chế bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nướcnăm 1986 tất yếu dẫn dến đời nhiều loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng Để quản lý hướng dẫn hoạt động cho ngân hàng, tổ chức tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế, bảo vệ lợi ích cá nhân thành phần kinh tế, theo Pháp lệnh số 38 ngày 25/5/1990: "Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng tiền LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com vay, thực nghiệp vụ chiết khấu phương tiện toán" Và Luật tổ chức tín dụng có quy định "Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có liên quan" Theo ngân hàng thương mại doanh nghiệp thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước Tóm lại, dù định nghĩa Ngân hàng thương mại có chung nội dung tính chất hoạt động ngân hàng huy động vốn để sử dụng vào nghiệp vụ cho vay, đầu tư dịch vụ kinh doanh khác ngân hàng 1.1.1.2.Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Là doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên ngân hàng thương mại cần vốn cho hoạt động kinh doanh Các Ngân hàng thương mại thường huy động phương thức khác nhau: * Đầu tiên ngân hàng phải có vốn tự có Vốn tự có vốn thuộc sở hữu Ngân hàng thương mại Đây điều kiện pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng Vốn tự có ban đầu ngân hàng phải vốn pháp định trình hoạt động nguồn vốn bổ sung nhiều phương thức khác nguồn bổ sung từ lợi nhuận, phát hành cổ phiếu xin thêm vốn ngân sách hay trích từ quỹ quỹ dự phòng tổn thất, quỹ đầu tư, quỹ thặng dư vốn Tuy nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn lại nguồn quan trọng, cung cấp sở vật chất ban đầu để ngân hàng thành lập vào hoạt động, đồng thời cung cấp LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tảng cho tăng trưởng mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, vốn tự có sở xác định mức nợ tối đa tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Ở Việt Nam, để ngăn chặn đẩy lùi rủi ro xảy hoạt động Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nướcquy định: Dư nợ cho vay tối đa khách hàng phải nhỏ 15% vốn tự có Ngân hàng thương mại (trừ số trường hợp Chính phủ cho phép) Ngân hàng thương mại phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tài sản "Có", kể cam kết ngoại bảng, điều chỉnh theo mức độ rủi ro Hơn vốn tự có cịn nguồn tạo uy tín ngân hàng, sở thu hút nguồn vốn khác xem bảo đảm toán cho người gửi tiền ngân hàng khả khoản * Phương thức huy động vốn thứ hai nhận tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng Ngân hàng thương mại Trong cạnh tranh để tìm giành khoản tiền gửi, ngân hàng thực nhiều hình thức huy động tiền gửi khác trả lãi cho tiền gửi phần thưởng cho việc khách hàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt ngân hàng sử dụng vốn Như vậy, cung cấp dịch vụ nhận tiền gửi, ngân hàng thu "phí" gián tiếp thơng qua thu nhập hoạt động sử dụng tiền gửi Hiện nay, huy động tiền gửi trung dài hạn hình thức phổ biến ngân hàng thương mại nhằm thu hút vốn nhàn rỗi thời hạn dài Các Ngân hàng thương mại tận dụng tối đa nguồn vốn để đầu tư dự án trung dài hạn * Phương thức huy động thứ ba phát hành giấy tờ có phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng Đây cách huy động vốn nhanh ngân hàng góp phần đa dạng hoá loại hàng hoá giao dịch thị trường chứng khốn, khuyến khích tầng lớp dân cư tích luỹ vốn cho đầu tư phát triển LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com * Một phương thức huy động khác Ngân hàng thương mại vay ngân hàng khác Nguồn huy động theo phương thức dựa mối quan hệ Ngân hàng thương mại với Ngân hàng Nhà nướchoặc tổ chức tín dụng thị trường liên ngân hàng Tuy nhiên hình thức huy động mang tính tạm thời nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả phải chịu chi phí lớn nên thực tế nguồn huy động chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng Ngoài ngân hàng cịn huy động vốn nhàn rỗi từ hoạt động uỷ thác Các tổ chức kinh tế xã hội có mục tiêu phát triển ngân hàng, có nguồn tài chính, sử dụng mạng lưới ngân hàng kênh dẫn vốn tới mục tiêu.Từ hình thành nguồn uỷ thác, làm gia tăng nguồn vốn ngân hàng 1.1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Sử dụng khai thác nguồn vốn huy động hoạt động chủ yếu quan trọng Ngân hàng thương mại Vốn Ngân hàng thương mại thường sử dụng hai hoạt động lớn tín dụng đầu tư * Hoạt động tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Trong quan hệ này, bên cho vay chuyển giao tài sản (tiền hàng hoá) cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Giá trị toán phải lớn giá trị lúc cho vay Khi gắn tín dụng với chủ thể định ngân hàng thuật ngữ tín dụng ngân hàng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh sinh lãi cao ngân hàng Chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng gồm bên ngân hàng, bên nhà nước, tổ chức kinh tế, dân cư LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Trong năm 1960 trở trước, hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Nhưng sau ngân hàng cịn cung cấp tín dụng cho khách hàng hình thức cho thuê tài sản (tín dụng th mua) bảo lãnh Cả hai hình thức giúp ngân hàng mở rộng tín dụng dịch vụ khác kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, tốn góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn * Hoạt động đầu tư Đây hoạt động giúp ngân hàng khai thác tối đa nguồn vốn huy động, tăng cường khả khoản cho dự trữ ngân hàng thương mại đồng thời tăng thu nhập cho ngân hàng Các ngân hàng đầu tư thông qua hoạt động hùn vốn, góp vốn liên doanh kinh doanh chứng khoán Thường đầu tư ngân hàng có thơng tin xác hồn hảo nên gặp rủi ro 1.1.1.2.3 Các dịch vụ trung gian khác Bên cạnh hoạt động huy động vốn hoạt động sử dụng vốn, ngân hàng thương mại thực dịch vụ trung gian khác Chính việc xác định dịch vụ tài mà xã hội có nhu cầu thực dịch vụ cách hiệu tạo khác biệt ưu cạnh tranh cho ngân hàng Có thể kể dịch vụ mà ngân hàng cung cấp dịch vụ mua bán ngoại tệ, trung gian toán, dịch vụ uỷ thác tư vấn, mơi giới đầu tư chứng khốn, quản lý ngân quỹ, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ đại lý 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Để mở rộng tín dụng có hiệu quả, bên cạnh việc phải xây dựng thực sách tín dụng đắn, phải khơng ngừng đa dạng hố hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách hàng Tín dụng ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com * Phân loại theo hình thức tài trợ, tín dụng chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoản thời gian xác định Ngân hàng cho thuê khách hàng không đủ điều kiện để vay Ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng cho khách hàng thuê theo thoả thuận định phải hoàn trả gốc lãi hết hạn Bảo lãnh hoạt động ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết Mặc dù xuất tiền ra, song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi * Phân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng hoạt động tín dụng gồm có tín dụng có bảo đảm tín dụng khơng có bảo đảm Tín dụng có bảo đảm loại cho vay ngân hàng cung ứng, phải có tài sản chấp cầm cố, phải có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Về nguyên tắc, khoản tín dụng ngân hàng phải có đảm bảo Nhưng ngân hàng cấp tín dụng khơng có bảo đảm cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây dưa vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Ngoài ra, khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu khơng cần tài sản LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đảm bảo, khoản cho vay tổ chức tài lớn khơng cần tài sản đảm bảo * Phân loại theo thời gian cho vay có tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn Phân theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Tín dụng ngắn hạn có thời hạn từ 12 tháng trở xuống sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Tín dụng trung hạn có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng tài trợ cho tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Tín dụng dài hạn có thời hạn 60 tháng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, mua thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Việc xác định thời hạn có tính chất tương đối nhiều khoản cho vay khơng xác định trước xác thời hạn Trên thực tế, ngân hàng thường gộp tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn thành _ tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn ngày chiếm phần lớn tỷ trọng ngân hàng mặt chúng đáp ứng yêu cầu vốn trung dài hạn xã hội mở rộng sản xuất đầu tư, xây dựng bản, mặt khác phù hợp với khả huy động vốn ngày cao ngân hàng * Ngoài tiêu thức trên, ngân hàng cịn phân loại tín dụng theo độ rủi ro, theo ngành kinh tế, theo đối tượng tín dụng, theo mục đích sản xuất LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Với cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố cấp tín dụng ngân hàng, cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức sách mở rộng phù hợp 1.1.2 Tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1.2.1.Khái niệm đặc điểm tín dụng trung dài hạn Như trình bày phần trên, tín dụng ngân hàng thương mại giao dịch tài sản, tức bao gồm hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (tài sản thực máy móc, nhà ở, văn phòng ) Tuy nhiên phạm vi chuyên đề này, tín dụng ngân hàng hiểu hẹp bao gồm hoạt động cho vay Tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại hình thức tín dụng ngân hàng phân loại theo tiêu thức thời gian Đó khoản cho vay có thời hạn lớn năm nhằm phục vụ cho việc làm nhà đầu tư thực cơng trình xây dựng mang tính thương mại cho dự án đầu tư khác Đối với số nước giới tín dụng dài hạn loại cho vay có thời hạn năm Việt Nam, theo quy định hành khoản tín dụng trung hạn có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng (5 năm), từ 60 tháng trở lên tín dụng dài hạn Tín dụng trung dài hạn có đặc điểm lớn sau: * Mục đích đối tượng cho vay Trong kinh tế, nhu cầu tín dụng trung dài hạn thường xuyên phát sinh doanh nghiệp tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, mua sắm trang thiết bị, xây dựng Nhà nướcvay để đầu tư phát triển đất nước 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com cho doanh nghiệp, mà coi trọng lực tài doanh nghiệp, tính khả thi dự án Việc đa dạng hoá lĩnh vực cho vay trung dài hạn hoạt động cần thiết Sở giao dịch thơng qua hoạt động Sở phân tán rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động 3.2.2 Nâng cao chất lượng bước quy trình tín dụng trung dài hạn Quy trình tín dụng trung dài hạn hướng dẫn người cán tín dụng công tác cho vay, từ bước khởi đầu hướng dẫn nộp hồ sơ đến bước thu nợ kết thúc hợp đồng Tại Sở giao dịch cán tín dụng đảm đương tồn q trình dự án từ đầu đến cuối, nên cán cần nắm vững thực tốt bước quy trình nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Đơn giản hoá thủ tục vay Một tiêu chuẩn chất lượng tín dụng mà NHĐT&PT đặt cho tồn hệ thống thủ tục vay phải đơn giản, phục vụ nhanh cho khách hàng Việc đầy đủ thủ tục pháp lý yêu cầu cần thiết góp phần đảm bảo an tồn hiệu cho hoạt động tín dụng Song khách hàng vay vốn ngại thủ tục xét duyệt rườm rà, nhiều thời gian khách hàng đến giao dịch, đặc biệt khách hàng cần vốn gấp khơng bỏ lỡ hội lớn Chính vậy, Sở cần đơn giản hố hồ sơ xin vay, thống biểu mẫu thực nhanh chóng thủ tục Cán tín dụng cần có thái độ đón tiếp ân cần, hồ nhã, tận tình giúp đỡ khách hàng hồn thành hồ sơ quy định Đối với hồ sơ trùng lặp, khơng cần thiết bớt khách hàng quen thuộc vay vốn nhiều lần bên cạnh hồ sơ mới, sử dụng hồ sơ sẵn có mà khơng cần u cầu khách hàng nộp lại Sở nên phối hợp với phịng cơng chứng Nhà nướcđể giúp khách hàng chứng 66 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thực loại giấy tờ nhanh chóng, chi phí thấp Tuy nhiên, việc khách hàng cung cấp thông tin cách trung thực quan trọng Vì với hồ sơ đầy đủ, rõ ràng, xác cán tín dụng tốn thời gian cho việc xác minh lại thu thập thêm thông tin, tạo điều kiện cho cán tín dụng thực cơng tác thẩm định, kiểm tra dễ dàng nhanh Với việc phục vụ nhanh chóng thái độ tiếp đón lịch tạo tâm lý thoải mái cho khách hàng, từ nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Xét quan điểm hoạt động tín dụng trung dài hạn, thẩm định tín dụng khâu quan trọng Bởi lý thuyết thực tế cho thấy công tác thẩm định thực tốt chất lượng khoản tín dụng nâng lên nhiều Một yếu tố góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng phải có đầy đủ thơng tin doanh nghiệp dự án vay vốn Kết thẩm định khơng có ý nghĩa thơng tin sử dụng để phân tích bị sai lệch, khơng cập nhật Trong thời đại công nghệ thông tin, để biết thơng tin khơng khó vấn đề chỗ đảm bảo mức độ xác thơng tin Thơng tin tín dụng chủ yếu doanh nghiệp cung cấp nguồn lúc xác Do để đảm bảo cơng tác thẩm định có hiệu quả, Sở giao dịch cần đẩy mạnh khai thác thông tin từ nhiều nguồn khác nhiều biện pháp: - Thực chế độ kiểm toán bắt buộc tài liệu cân đối kế tốn, kết hoạt động tài đơn vị xin vay vốn - Các cán tín dụng vấn trực tiếp người xin vay điều tra trực tiếp sở sản xuất Trong điều tra trực tiếp biết nhịp độ sản xuất doanh nghiệp, quan hệ với bạn hàng sao, cách thức tổ chức quản lý doanh nghiệp Với khả nắm bắt tâm lý khách 67 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hàng, người cán cịn đánh giá tư cách đạo đức người xin vay để phòng tránh bị lừa đảo, gây vốn cho ngân hàng - Bên cạnh cán Sở cần thu thập thông tin từ ngân hàng khác mà trước khách hàng có mối quan hệ xin vay để xem khách hàng vay lần, quy mơ vay, tình hình trả nợ hiệu vay vốn để đưa định cho vay đắn Tuy nhiên thực tế, ngân hàng có xu hướng giấu kín thơng tin khách hàng để đảm bảo quyền lợi điều kiện cạnh tranh, khơng có phối hợp ngân hàng nên doanh nghiệp lợi dụng kẽ hở để đưa thơng tin khơng xác Do Sở cần giữ quan hệ chặt chẽ với ngân hàng bạn để phối hợp hoạt động, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Sở cần thu thập thơng tin từ người bạn hàng doanh nghiệp - Sự đời phát triển trung tâm thông tin tín dụng (CIC) phần cải thiện tình trạng thiếu thơng tin tín dụng phục vụ cơng tác cho vay ngân hàng thương mại Đây nguồn cung cấp thông tin đáng tin cậy cho Sở nên Sở cần đẩy mạnh khai thác thông tin từ tổ chức - Sở giao dịch thành lập phận chuyên thông tin khách hàng, thông tin thị trường để cung cấp cho cán tín dụng cần Hay xây dựng trang Web cung cấp thơng tin tín dụng điện tử trực tuyến cho tồn Sở bao gồm thơng tin kinh tế, thông tin tổng hợp định kỳ, thông tin hoạt động tín dụng khách hàng bất kỳ, thơng tin xếp hạng tín dụng, thơng tin hạn mức tín dụng Điều giúp cho công tác thẩm định nhanh khách hàng trình dự án xin vay, Sở tìm hiểu, thu thập thơng tin khách hàng làm nhiều thời gian thơng tin thu thập khơng khách quan, xác Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng trung dài hạn 68 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Với hệ thống thông tin tín dụng thu thập, Sở bắt đầu tiến hành thẩm định Với hoạt động tín dụng trung dài hạn đòi hỏi cán phải thẩm định chi tiết, cẩn thận để tránh rủi ro lớn cho ngân hàng Công tác thẩm định giúp Sở biết doanh nghiệp ai, tình hình sản xuất kinh doanh nào, lực tài doanh nghiệp để từ đưa mức độ tín nhiệm khách hàng Tại Sở, cán tín dụng đảm nhận tất khâu quy trình cho vay trung dài hạn, từ xem xét kiểm tra toàn diện, xác khách quan từ khâu lập hồ sơ, nhận xét lực quản lý điều hành doanh nghiệp, tính khả thi phương án, giám sát khoản vay nên không tránh khỏi sai sót trình độ nghiệp vụ kinh nghiệm cán khác Vì vậy, Sở giao dịch nên chia phịng tín dụng thành hai phận: Bộ phận quản lý doanh nghiệp phận thẩm định dự án Bộ phận quản lý doanh nghiệp bao gồm cán tín dụng chuyên quản doanh nghiệp Cán phận đại diện cho Sở doanh nghiệp, thường xuyên theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay, tài sản chấp, kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khó khăn thuận lợi doanh nghiệp, đề xuất ý kiến giải khó khăn ý kiến phương án xin vay vốn Bộ phận kiểm tra định kỳ đột xuất doanh nghiệp báo cáo gửi lên lãnh đạo phận thẩm định theo dõi đạo Bộ phận thẩm định dự án chủ yếu làm việc Sở, có nhiệm vụ thẩm định khách hàng, phương án vay vốn, tài sản chấp vào ý kiến đề xuất phận quản lý để đưa phương án xử lý trình lãnh đạo giải việc liên quan đến vốn vay Sở phải tiến hành tổng kết hồn thiện cơng cụ, phương pháp phân tích thẩm định dự án, đánh giá thông tin pháp lý loại hình doanh nghiệp Để nâng cao chất lượng tín dụng, Sở cần hồn thiện 69 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hướng dẫn báo cáo phương pháp dự báo dịng tiền mơ hình cảnh báo rủi ro tín dụng, đánh giá lợi cạnh tranh khách hàng theo mơ hình SWOT, mơ hình PORTER tới cán tín dụng, đặc biệt cán để họ áp dụng cách hiệu phân tích, đánh giá khách hàng, khơng với dự án mà với khách hàng có dư nợ tín dụng Tuy nhiên cán tín dụng có chun mơn thuộc lĩnh vực kinh tế, tài nên việc thẩm định họ gặp khó khăn doanh nghiệp xin vay vốn lại thuộc nhiều lĩnh vực khác cơng trình xây dựng, vận tải, đặc biệt dự án có tham gia đối tác nước Khi thẩm định lĩnh vực cán tín dụng dễ tính tốn sai lệch, gây thiếu xác kết thẩm định Do để đảm bảo công việc thẩm định đạt hiệu cao Sở giao dịch nên thuê chuyên gia nước lĩnh vực mà cán cịn hạn chế để giúp họ khâu thẩm định Tăng cường kiểm tra, giám sát khoản tín dụng Kiểm tra, giám sát nghiệp vụ quan trọng để đảm bảo chất lượng tín dụng, đặc biệt với đơn vị mà tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHĐT&PT VN Việc kiểm tra thường xuyên giúp Sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng Điều cần thiết trình sử dụng vốn vay, khách hàng cịn qua nhiều thời gian bộc lộ khuyết điểm Vì vai trị cơng tác kiểm tra, giám sát tín dụng cần phải nâng lên mức tương xứng để tránh rủi ro vốn Sở Sở phải đảm bảo giải ngân tiến độ đủ cho khách hàng, để hoạt động kinh doanh doanh nghiệp diễn liên tục Khi giải ngân vốn, cán tín dụng phải lưu ý vốn có sử dụng mục đích khơng, phát sớm phịng ngừa tiêu cực dẫn đến rủi ro - 70 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com nguyên tắc quan trọng hoạt động tín dụng trung dài hạn Phải bám sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp doanh nghiệp có khoản vay vốn lớn, rút vốn lần Mọi vi phạm phát trình cung ứng vốn vay phải phản ánh nghiêm túc, đầy đủ, kịp thời với lãnh đạo phải xử lý kịp thời theo chế, thể lệ tín dụng kể việc đình cho vay, thu hồi nợ trước hạn cao đề nghị pháp luật can thiệp vi phạm nghiêm trọng Tuy nhiên, việc giám sát vốn vay khó điều kiện số liệu khách hàng thường có độ tin cậy thấp, ngồi tầm kiểm sốt Sở Hơn chưa có văn quy định cụ thể việc xử lý sai phạm khách hàng báo cáo sai thật văn buộc doanh nghiệp phải chấp hành luật kế toán thực kiểm tốn hàng năm Điều địi hỏi cán tín dụng phải có trình độ, lực để đưa kết luận, giải pháp, kiến nghị nhằm thiết lập hệ thống phịng ngừa rủi ro xảy với ngân hàng Trong quy trình tín dụng trung dài hạn có cơng việc cụ thể hoá thẩm định, thu nợ việc giám sát, kiểm tra tín dụng lại khơng quy định rõ ràng Cán tín dụng phải giám sát câu hỏi chưa quy định mà cán phải tự thực kết luận dựa chủ quan Chính vậy, cần phải xây dựng hệ thống tiêu, biện pháp để cán đánh đánh giá tài sản chấp, tình hình sử dụng vốn Có thể nên chia kỳ hạn cho vay thành giai đoạn nhỏ rõ ràng giai đoạn cán tín dụng tiến hành kiểm tra, giám sát (nên kiểm tra đột xuất) đánh giá rủi ro khoản vay Hoàn thiện khâu quy trình tín dụng chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở nâng lên nhiều Chỉ khoản vay thu hồi đầy đủ gốc lãi nói khoản vay hồn tất, có hiệu không bị rủi ro Việc 71 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thu hồi nợ, lãi yêu cầu bắt buộc, cán tín dụng phải đơn đốc khách hàng thực theo quy trình quy định 3.2.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Chất lượng khoản tín dụng phụ thuộc trước tiên người cán tín dụng Cán tín dụng phải người có trình độ chun mơn cao; có khả phân tích đánh giá khách hàng, đánh giá khả toán khách hàng tại, dự đoán tiềm phát triển biến động tương lai; có tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp Trong hoạt động ngân hàng, cần phải coi đội ngũ tinh nhuệ phải đối mặt với phức tạp kinh tế thị trường, người tạo thu nhập lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không chịu ảnh hưởng biến động nước mà biến động giới Điều địi hỏi người cán tín dụng phải hiểu biết nhiều lĩnh vực, mà sức với họ Một cán vừa quản lý cho vay thương mại, vừa cho vay xây dựng, chế biến, vận tải cán tín dụng khó khăn việc thu thập xử lý thơng tin tín dụng Giải pháp đặt Sở nên thực chuyên mơn hố cán tín dụng cách chia khách hàng thành nhóm có đặc điểm riêng Trên sở đó, vào lực, sở trường kinh nghiệm chuyên môn cán tín dụng hay nhóm cán tín dụng để phân công thực cho vay loại khách hàng định Việc chun mơn hố phù hợp với định hướng đa dạng hố tín dụng, làm tăng chất lượng độ tin cậy thơng tin tín dụng, tạo sở cho việc xây dựng mối quan hệ lâu dài, đồng thời giảm thiểu chi phí cơng tác điều tra tìm hiểu khách hàng, thẩm định phân tích tín dụng, giám sát khách hàng trình sử dụng tiền vay 72 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Bên cạnh việc chun mơn hố đội ngũ cán tín dụng, Sở cần quan tâm đến công tác lựa chọn cán tín dụng đủ kiến thức đạo đức nghề nghiệp đào tạo cán tín dụng Thường xuyên đào tạo nghiệp vụ nước nước ngồi nhằm góp phần nâng cao trình độ chun mơn, đặc biệt khả phân tích, thẩm định kết kinh doanh tình hình sử dụng vốn vay hoạt động tín dụng trung dài hạn Sở tạo điều kiện thời gian, học phí cán yên tâm tham gia lớp đào tạo Cùng với đó, cán tín dụng Sở cần phải thường xuyên trang bị kiến thức kinh tế, xã hội, khoa học kỹ thuật, pháp luật, phải chấn chỉnh đạo đức nghề nghiệp, ý thức trách nhiệm nhằm nâng cao hiểu biết mình, phục vụ nhu cầu khách hàng tốt Các cán tín dụng phải ý rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ để tiếp cận nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước Sở giao dịch NHĐT&PT VN với đội ngũ cán trẻ động, sáng tạo, có trình độ nghiệp vụ kinh nghiệm thực tế hạn chế nên Sở cần mở lớp tập huấn phổ biến chế sách, văn pháp quy, quy định ngành, liên ngành, phổ biến đường lối phát triển địa phương, Đảng nhà nước Một biện pháp quan trọng công tác tín dụng, Sở cần tổ chức cho cán tín dụng học cách giao tiếp nắm bắt tâm lý khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, ngăn chặn kịp thời ý đồ xấu khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng nói chung chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng 3.2.4 Áp dụng chế độ đãi ngộ, thưởng phạt phân minh Một biện pháp mà Sở cần quan tâm phải áp dụng chế độ thưởng phạt phân minh Đối với cán giỏi có lực cần tạo điều kiện, hội cho họ thăng tiến cần có chế độ đãi ngộ thoả đáng nhằm tạo động lực thúc đẩy cho cán nhân viên ngân hàng Một chế độ tiền lương hợp lý cách nâng cao suất chất lượng công việc, 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com khuyến khích cán gắn bó với ngân hàng, tránh tình trạng "chảy máu chất xám" Đối với cán đảm nhận công việc phức tạp, dự án lớn có thu nhập cao hơn, hàng kỳ nên tổ chức đánh giá cán để có khen thưởng kịp thời Có thể thấy cường độ làm việc cán tín dụng Sở thời gian qua căng thẳng, tình trạng phải làm thêm ngày nghỉ phổ biến, sức ép trách nhiệm cao nên Sở cần quan tâm đến đời sống tinh thần cho cán tín dụng, tạo động lực cho họ hồn thành tốt nhiệm vụ giao 3.2.5 Triển khai biện pháp đánh giá chất lượng tín dụng theo mức độ rủi ro Hiện nay, để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng mình, Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Sở giao dịch NHĐT&PT VN nói riêng dựa vào tiêu nợ hạn Với quan điểm này, khoản vay hạn khoản vay có hiệu cịn nợ q hạn nhiều thể chất lượng tín dụng xấu Theo định mới_ Quyết định127/2005/QĐ-NHNN có quy định: khoản nợ vay khơng trả nợ hạn, dù tổ chức tín dụng chấp thuận cho cấu lại thời gian trả nợ hay khơng số dư nợ gốc hợp đồng tín dụng bị coi nợ q hạn Mặc dù thay đổi tích cực khoản vay trung dài hạn, kỳ hạn trả nợ (được xác định dựa đặc điểm luồng tiền mặt thời kỳ trước dự báo luồng tiền mặt tương lai) thường dài, có quý hay bán niên, đặc biệt dự án xây dựng có phải sau thời gian ân hạn năm ngân hàng bắt đầu thu nợ Trong thời gian dài có nhiều biến cố xảy ra, gây rủi ro cho ngân hàng Từ tồn khoản cho vay hạn có nguy tiềm ẩn rủi ro vốn trích dự phịng tương đương với mức độ rủi ro khoản tín dụng 74 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Như vậy, vào tiêu nợ hạn dễ dàng che đậy rủi ro tín dụng, phóng đại chất lượng tín dụng cơng tác kiểm tốn gặp khó khăn để xác định mức dộ rủi ro ngân hàng Bên cạnh cịn thể nhược điểm khơng nâng cao trách nhiệm nhân viên tín dụng việc đánh giá rủi ro khoản vay; không cung cấp thông tin cho nhà quản lý mức độ rủi ro danh mục đầu tư để định mức độ rủi ro tăng thêm chấp nhận được, khơng đưa giải pháp định lượng khoản cho vay tăng thêm ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, khơng đánh giá việc phân bổ vốn có hiệu hay khơng, trích dự phịng khơng phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng Trong hoạt động tín dụng nói chung, đặc biệt tín dụng trung dài hạn, Sở giao dịch nghiên cứu, triển khai biện pháp đánh giá chất lượng tín dụng dựa theo mức độ rủi ro Theo cách này, khoản cho vay chia thành hai loại chính: khoản cho vay mức độ chấp nhận gọi chung khoản vay có hiệu quả, trích dự phịng tỷ lệ chung khoản cho vay liệt vào danh sách theo dõi Khoản cho vay liệt vào danh sách theo dõi gồm khoản cho vay có dấu hiệu rủi ro (thể qua tiêu thức khả trả nợ, giá trị tài sản chấp không hợp lý, trì hỗn trả nợ ), mức độ rủi ro bị nghi ngờ khó thu hồi (khi tiêu thức có xu hướng xấu đi), cuối khoản vay khó thu hồi có khả phải xố nợ Để xếp hạng tín dụng mức rủi ro Sở cần dựa vào số tiêu: - Lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với Sở thơng qua thơng số trì hỗn trả nợ, gia hạn nợ, trả nợ hạn, sử dụng vốn mục đích 75 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Chất lượng quản lý đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp Tiêu thức đo lường mức độ rủi ro tiềm ẩn, tồn phát triển doanh nghiệp - Luồng tiền dư nợ khách hàng Sở gồm số lượng tiền mặt thu bình quân ngày, tháng so với dư nợ vay ngân hàng Chỉ tiêu giúp Sở biết khả doanh nghiệp trả nợ Qua đó, nhân viên tín dụng biết khoảng thời gian khách hàng khơng có nguồn tiền lớn để cân đối thời hạn trả nợ cho hợp lý - Tài sản chấp tính khoản phản ánh khả chi trả doanh nghiệp trường hợp doanh nghiệp khả trả nợ Tài sản có tính khoản cao rủi ro thấp - Bảo lãnh bên thứ ba tiêu thức đánh giá khoản tín dụng mức độ rủi ro phụ thuộc vào khả sẵn sàng trả nợ thay người bảo lãnh khoản vay bị trì hỗn hồn trả - Ngồi tiêu trên, thông số xu hướng mặt hàng kinh doanh, sách Nhà nước, thuế, mức độ cạnh tranh đánh giá phần mức độ rủi ro tiềm ẩn khoản tín dụng đầu tư Việc áp dụng nội song song hai biện pháp giúp Sở giao dịch ràng buộc trách nhiệm, nâng cao ý thức theo dõi chặt chẽ chất lượng khoản tín dụng 3.2.6 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng Trong kinh tế thị trường, cạnh tranh tất yếu hoạt động Marketing trở nên quan trọng định thành công ngân hàng Tuy nhiên Ngân hàng thương mại Việt Nam lại chưa nhận thức đầy đủ tầm quan trọng Marketing nên chưa quan tâm nhiều đến lĩnh vực Các hoạt động Marketing mà ngân hàng thực 76 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com quảng cáo, khuếch trương, khuyến mại hoạt động bề nổi, cịn hoạt động hướng tới thành cơng thực cho ngân hàng việc nghiên cứu khách hàng, xác định thị trường mục tiêu, định vị thị trường, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng cịn quan tâm Đối với Sở giao dịch NHĐT&PT VN, hoạt động mơi trường mang tính cạnh tranh gay gắt Hà Nội việc đưa Marketing xâm nhập vào ngân hàng phát huy tác dụng trở nên cần thiết Do đó, Sở cần thành lập phòng Marketing thực việc hoạch định chiến lược, hướng dẫn phối hợp chức hoạt động Sở để đạt mục tiêu chung Đối với riêng hoạt động tín dụng trung dài hạn, Sở cần nghiên cứu xây dựng mục tiêu kế hoạch đầu tư trung dài hạn theo chiến lược khách hàng Tăng cường cơng tác tiếp thị, tìm hiểu tổ chức kinh tế cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh địa bàn, đồng thời thực tư vấn đầu tư để chủ động quan hệ tín dụng khai thác khách hàng, đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu vốn trung dài hạn Để nâng cao chất lượng tín dụng khơng thể coi trọng giải pháp mà xem nhẹ giải pháp khác Việc thực đồng tích cực giải pháp đem lại hiệu lâu dài, tạo điều kiện giúp Sở giao dịch hoạt động ngày mở rộng, an toàn hiệu quả, tạo bước tiến vững đường phát triển hội nhập 3.3 Một số kiến nghị với quan hữu quan 3.3.1 Kiến nghị với NHĐT&PT VN NHĐT&PT VN quan đạo điều hành sách Sở giao dịch nên có ảnh hưởng lớn đến hoạt động Sở Để Sở giao dịch phát huy mạnh cần có hỗ trợ NHĐT&PT VN: 77 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Cần có văn hướng dẫn đạo sách rõ ràng để Sở giao dịch linh hoạt với điều kiện cụ thể, phù hợp với quy định pháp luật điều kiện kinh tế xã hội - Thường xuyên kết hợp với Sở tổ chức buổi thảo luận, hội nghị, nghiên cứu khoa học để vừa nắm thơng tin tình hình hoạt động ngân hàng vừa cung cấp thêm kinh nghiệm quý báu cho Sở trình hoạt động - Hỗ trợ Sở giao dịch kinh phí kỹ thuật công tác đào tạo cán (ngắn hạn, dài hạn, nước) nhằm nâng cao trình độ, nghiệp vụ, kỹ hoạt động chế thị trường - Phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Nhà nướcđể tổ chức chương trình thơng tin rủi ro nhằm nâng cao chất lượng tín dụng - Do tính chất phức tạp cơng tác tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng, NHĐT&PT VN cần sớm ban hành chế, sách, thể lệ làm việc, nghĩa vụ quyền lợi đội ngũ cán tín dụng Có sách khen thưởng, sách ưu đãi với cán tín dụng thu nhập, phương tiện lại tạo điều kiện cho họ không ngừng phấn đấu, nâng cao chất lượng khoản vay - NHĐT&PT VN cho phép chi nhánh chủ động mời chuyên gia tư vấn, luật sư thường xuyên để đảm bảo lợi ích cho ngân hàng Đề nghị Hội sở hỗ trợ nguồn vốn với lãi suất hợp lý dự án lớn nhằm đảm bảo khả cạnh tranh Sở giao dịch 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - Cần ban hành văn bản, chế độ hướng dẫn phải có thống văn phù hợp với thực tế Ví dụ hoạt động tín dụng trung dài hạn tiềm ẩn rủi ro lớn nên ngân hàng thường cho vay đồng tài 78 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com trợ văn hướng dẫn cho hoạt động cịn ít, nhiều khơng phù hợp với tình hình thực tế - Hiện cơng tác tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nướcchưa thực tốt Thực tế cho thấy sau đoàn tra kiểm tra hoạt động số chi nhánh phát nhiều vấn đề nghiêm trọng Vì để cơng tác tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nướchiệu cần phải: chấn chỉnh lại máy hoạt động tra, kiểm tra, phải lựa chọn cán có lực, có kinh nghiệm, có trách nhiệm; thường xuyên kiểm tra hoạt động chi nhánh, tránh tình trạng có dấu hiệu vi phạm tiến hành tra - Ngân hàng Nhà nướchoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nướccần rút kinh nghiệm tiếp tục hoàn thiện quy chế hoạt động trung tâm Hoạt động tổ chức cần phải phù hợp với thực tế có hiệu tích cực mặt tổ chức thu thập thơng tin, phân tích đánh giá xếp loại doanh nghiệp lưu trữ thông tin; cung cấp xác kịp thời thơng tin ngân hàng thương mại có nhu cầu Trung tâm cần phải cung cấp thông tin cách đầy đủ, kịp thời xác đồng thời bảo mật tuyệt đối thông tin theo quy định ngân hàng nhà nước 79 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Mặc dù kinh tế, Ngân hàng gặp phải cạnh tranh gay gắt tổ chức Quỹ bảo hiểm, Quỹ đầu tư tín dụng ngân hàng giữ vai trị quan trọng khơng thể thay được, đặc biệt vai trị tín dụng trung dài hạn nghiệp xây dựng đất nước Nâng cao chất lượng tín dụng khơng phải đề tài mẻ mà ln quan tâm, trọng hệ thống Ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng tiêu quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động thể tiềm lực kinh tế uy tín Ngân hàng thương mại thương trường Trong trình hoạt động tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng, Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam tự đổi hồn thiện, khơng ngừng vươn lên Tuy nhiên hoạt động tín dụng trung dài hạn Sở cịn nhiều hạn chế tồn Khó khăn không hết tin với nỗ lực toàn thể chi nhánh kết hợp với tư sáng suốt, việc đạo điều hành kiên sáng tạo, Sở giao dịch vượt qua trở ngại để hoàn thành nhiệm vụ đề Chất lượng tín dụng trung dài hạn vấn đề phức tạp mà để nâng cao cần phải có q trình áp dụng nhiều giải pháp Trong phạm vi chuyên đề này, em đưa số giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Tuy nhiên giải pháp dừng lại nghiên cứu lý luận chủ yếu, thực tế cịn nhiều hạn chế, chưa đem lại hiệu nên chuyên đề không tránh khỏi sơ suất, em mong nhận góp ý thầy cô bạn để chuyên đề em hoàn thiện 80 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... nhu cầu vốn trung dài hạn đất nước Chính vậy, nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam khơng địi hỏi cấp thiết hoạt động ngân hàng mà đòi hỏi... phải sử dụng vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Điều khiến hoạt động tín dụng trung dài hạn gặp rủi ro, làm giảm chất lượng tín dụng * Chất lượng cán tín dụng Chất lượng tín dụng trung dài hạn chịu... hạn Sở giao dịch ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam" LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƯƠNG I: CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng