trình nghiệp vụ Với kết quả khảo sát các trưởng phó phòng ban, 100% các nhà lãnh đạo chủ chốt khi phân chia công việc cho nhân viên đều tách biệt các chức năng xét duyệt và bảo quản tài sản, chức năng.
trình nghiệp vụ Với kết khảo sát trưởng phó phịng ban, 100% nhà lãnh đạo chủ chốt phân chia công việc cho nhân viên tách biệt chức xét duyệt bảo quản tài sản, chức kế toán bảo quản tài sản, chức xét duyệt kế toán Doanh nghiệp thực ủy quyền văn cho cấp thừa hành thực nghiệp vụ hoạt động thường xuyên Điều giúp cho nhà quản lý tiết kiệm thời gian việc điều hành hoạt động kinh doanh đơn vị c Kiểm sốt q trình xử lý thơng tin Hệ thống chứng từ kế tốn lập quy định, lưu trữ, bảo quản khoa học, an toàn dễ dàng truy cập cần thiết Cơng ty sử dụng phần mềm vi tính hỗ trợ xử lý thông tin phần mềm kế toán, quản lý khách hàng Tuy nhiên việc tổ chức luân chuyển chứng từ chưa quy định cụ thể trình tự luân chuyển thời gian luân chuyển làm cho nghiệp vụ phát sinh không xử lý kịp thời gây tổn thất cho hoạt động kinh doanh đơn vị Phần mềm kế tốn doanh nghiệp th ngồi thiết kế theo đặc điểm kinh doanh đơn vị, nhiên giai đoạn hồn thành nên đơn giản hỗ trợ xử lý thông tin lập báo cáo khơng hỗ trợ tính kiểm sốt trùng lắp, đầy đủ liệu làm hạn chế khả phát sai sót Chính vậy, nhân viên kế tốn có trách nhiệm kiểm tra, đối chiếu số liệu chương trình, chứng từ gốc điều chỉnh sai lệch có Như vậy, qua khảo sát q trình xử lý thông tin công ty chưa kiểm sốt chặt chẽ Mức độ sai sót có khả xảy làm ảnh hưởng đến độ tin cậy thơng tin d Kiểm sốt vật chất Cơng ty trang bị hệ thống camera theo dõi hoạt động văn phịng cơng ty khu vực khác xưởng dịch vụ, kho phụ tùng, phụ kiện Hoạt động bảo vệ tài sản trọng Hàng ngày, nhân viên thủ quỹ thực kiểm kê quỹ tiền mặt, đối chiếu lượng tiền tồn thực tế quỹ số liệu sổ sách để phát sai sót tìm ngun nhân để xử lý có Bên cạnh đó, định kỳ hàng tháng công ty thực kiểm kê hàng tồn kho,hàng quý kiểm kê tài sản cố định Tuy nhiên công ty chưa ban hành quy định cụ thể quản lý tài sản, vật tư thiết bị đơn vị trách nhiệm cụ thể để xảy mát Chính vậy, xảy chênh lệch, mát công ty thường lúng túng việc quy trách nhiệm cho cá nhân có liên quan ...chênh lệch, mát công ty thường lúng túng việc quy trách nhiệm cho cá nhân có liên quan