Nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM

Luận Văn: Nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM

LỜI MỞ ĐẦU1 Tính cấp thiết của đề tài :

Công tác thẩm định cho vay đối với DNVVN của các NHTM vốn dĩ đã đóng một vai trò quan trọng, trong bối cảnh hiện nay lại càng đặc biệt quan trọng hơn vì nền kinh tế đang khó khăn, dẫn đến việc cho vay sẽ rủi ro cao hơn Lúc này, để có thể quyết định tài trợ vốn cho các DN đòi hỏi việc thẩm định hồ sơ vay phải chặt chẽ, kỹ càng hơn và yêu cầu đáp ứng được các chỉ tiêu cao hơn về hiệu quả tài chính của phương án, năng lực, pháp lý và uy tín của DN Nếu công tác thẩm định không tốt, sẽ dễ dẫn đến các quyết định cho vay không hiệu quả, dẫn tới không thu hồi được vốn vay và điều này không chỉ ảnh hưởng xấu đến hoạt động của bản thân ngân hàng đó mà còn ảnh hưởng tới mọi mặt của nền kinh tế nói chung.

Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, tôi đã chọn đề tài : “Nâng cao hiệu quả

thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM trên địa bàn TPHCM ”.

2 Mục tiêu nghiên cứu :

Trên cơ sở quy định, nội dung thẩm định tín dụng khách hàng DN, xây dựng khung phân tích và đánh giá hồ sơ vay, hệ thống các nội dung thẩm định phục vụ cho cán bộ thẩm định tại ngân hàng có chuẩn mực để đánh giá các hồ sơ vay Đồng thời, căn cứ vào thực trạng công tác thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM trên địa bàn TP.HCM hiện nay, luận văn đưa ra một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định cho vay tại các NHTM.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu :

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình thực tế của công tác thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM VN trên địa bàn TP.HCM

- Phạm vi nghiên cứu :

Nghiên cứu một số nội dung cơ bản của hồ sơ vay vốn, các chỉ tiêu phân tích định tính, định lượng trong thẩm định hồ sơ vay vốn của NHTM VN tại TPHCM, không nghiên cứu Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài và Ngân hàng 100% vốn nước ngoài.

Nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định cho vay DNVVN trong các NHTM hiện nay.

Nghiên cứu các giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định cho vay trong các NHTM.

4 Phương pháp nghiên cứu :

Luận văn được nghiên cứu trên cơ sở tổng hợp một số các phương pháp nghiên cứu như : Phương pháp phân tích, phương pháp đánh giá; đối chiếu với công tác thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM để đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác thẩm định cho vay trong các Ngân hàng Thương mại trên địa bàn TP.HCM.

5 Kết cấu luận văn :

Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn gồm 3 chương:

- Chương 1 : Tổng quát về thẩm định cho vay DNVVN.

- Chương 2 : Thực trạng công tác thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM trên

địa bàn TP.HCM hiện nay.

- Chương 3 : Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay

DNVVN tại các NHTM trên địa bàn TP.HCM hiện nay.

Do thời gian và khả năng nghiên cứu của bản thân còn hạn chế, luận văn khó tránh khỏi một số sơ sót nhất định Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của quí thầy cô, bạn bè, đồng thời xin được trân trọng gởi đến quí thầy, quí cô lời cảm ơn chân thành.

CHƯƠNG 1

TỔNG QUÁT VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

1.1 Tổng quát về DNVVN :

1.1.1 Thế nào là DNVVN :

Theo Wikipedia1, DNVVN là những DN có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu Theo tiêu chí của Nhóm ngân hàng thế giới, DNVVN có thể chia thành 3 loại căn cứ vào số lượng lao động, đó là DN siêu nhỏ nếu có số lượng lao động dưới 10 người, DN nhỏ nếu từ 10 đến dưới 50 người và DN vừa nếu từ 50 đến 300 người

Việc xây dựng các tiêu chí để phân định DNVVN có ý nghĩa quan trọng vì qua đó, làm cơ sở theo dõi và phân tích được các số liệu thống kê về tình hình hoạt động của DNVVN, làm nền tảng cho việc hoạch định chiến lược và tìm ra các giải pháp nhằm hỗ trợ cho loại hình doanh nghiệp này hoạt động có hiệu quả.

Tuy nhiên trên thực tế, không có một khuôn mẫu thống nhất về tiêu chí cũng như tiêu chuẩn giữa các quốc gia, do có sự khác nhau về trình độ và điều kiện kinh tế xã hội ở từng nước Ngay cả trong mỗi nước, việc phân loại các DNVVN giữa các thời kỳ, các ngành nghề, các địa phương cũng có sự khác nhau Thậm chí, nhiều dự án tài trợ cho các DNVVN cũng có các hình thức phân loại khác nhau, khác cả với qui định của Chính phủ.

Hiện nay, có hai nhóm tiêu chí phổ biến dùng để phân loại các DNVVN:

1 Wikipedia là bách khoa toàn thư nội dung mở trên internet

Tiêu chí định tính: tiêu chí này dựa trên các đặc trưng cơ bản của DNVVN như

trình độ chuyên môn hoá, mức độ tự động hóa Ưu điểm của chỉ tiêu này là phản ánh đúng thực chất DNVVN nhưng lại khó xác định chính xác trên thực tế Do đó, tiêu chí này thường được sử dụng để tham khảo, bổ sung cho tiêu chí định lượng, ít được sử dụng làm căn cứ để phân loại.

Tiêu chí định lượng: thường được căn cứ vào các tiêu thức như số lượng lao

động, vốn hay tài sản, doanh thu, lợi nhuận để phân loại Tùy vào tình hình thực tế mà các tiêu thức sẽ được lựa chọn như: số lao động có thể là lao động trung bình trong danh sách, lao động thực tế, lao động thường xuyên Vốn hay tài sản có thể là vốn hay giá trị tổng tài sản, tài sản cố định hay giá trị tài sản còn lại Doanh thu có thể là doanh thu trong một năm, giá trị gia tăng trong một năm.

Trên thế giới các tiêu thức định lượng được sử dụng rất đa dạng, số lượng tiêu thức được dùng có thể là 1, hoặc 2 và tối đa là 3 Đa số các quốc gia đều sử dụng tiêu thức số lao động.

Tuy nhiên, việc phân loại chỉ mang tính tương đối, do quá trình phân loại còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố:

Trình độ phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Các quốc gia càng phát triển, DN

thường có trình độ kỹ thuật chuyên môn hóa cao thì lượng lao động có xu hướng ít, vốn hay giá trị tài sản lại thường cao hơn các DN tại các nước ít phát triển.

Tính chất, đặc điểm của ngành nghề, trình độ phát triển của DN: có những

ngành thâm dụng về vốn như điện tử, vận tải trong khi một số ngành lại thâm dụng về lao động như may mặc, gốm xứ

Tính phân vùng: do có sự khác biệt giữa các vùng trong một quốc gia như giữa

thành thị và nông thôn, giữa miền núi hải đảo và đồng bằng

Mục đích của việc phân loại: do việc phân loại để có chính sách hỗ trợ về thuế

(chú trọng vào tiêu thức lợi nhuận) sẽ khác với việc phân loại nhằm mục đích khuyến khích đổi mới công nghệ ( chú trọng tiêu thức số lao động ), hay là phục vụ cho một mục đích mang tính xã hội của Chính phủ như giải quyết việc làm.

Từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế: kinh tế càng phát triển, các tiêu

chuẩn về DNVVN cũng thay đổi theo cho phù hợp với thực tế.

Mỗi một yếu tố đều có một ý nghĩa, tùy theo quan điểm và điều kiện cụ thể mà mỗi quốc gia có một sự phân loại riêng

1.1.2 DNVVN theo tiêu chí phân loại tại một số nước trên thế giới:

Bảng 1.1: Các tiêu thức áp dụng để xác định DNVVN ở một số quốc gia hiện nay.

QUỐC GIA

CÁC TIÊU THỨC ÁP DỤNG

< 50 trong bán lẻ hoặc

< 100 triệu yên< 30 triệu yên< 10 triệu yên

KOREA < 300 trong chế tạo, khai thác, xây dựng và

< 20 trong thương mại và

0.6 triệu USD

< 0.5 triệu USD/năm (nếu bán lẻ) và < 0.25 triệu

USD/năm (nếu bán buôn)

HONGKONG < 100 trong DN và 50 trong DV

PHILIPINE - DN nhỏ : 10-99 -DN vừa: 100 - 199

1.5-15triệu Peso

15-60 triệu Peso

- DN vừa :50-200

< 20 triệu Bath20-100 triệu Bath

INDONESIA < 100

- DN vừa : 101-500

[Nguồn: - Sách tài chính hỗ trợ các DNVVN

- APEC website http://www.actetsme.org ]

Qua số liệu bảng trên ta thấy, đa số các nước trên thế giới đều chọn hai tiêu thức chủ yếu là số lượng lao động và lượng vốn sản xuất kinh doanh như là hai thước đo chính để phân biệt qui mô DNVVN Độ lớn trong từng tiêu thức của mỗi quốc gia cũng không giống nhau, tùy thuộc vào điều kiện cụ thể và đặc điểm riêng có của từng nước.

1.1.3 DNVVN tại Việt Nam:

1.1.3.1 Tiêu chí xác định DNVVN tại Việt Nam :

Theo Điều 3, Nghị định số 90/2001/NĐ-CP về việc trợ giúp DNVVN ngày 23/11/2001 do Thủ tướng Chính phủ ban hành, đã định nghĩa DNVVN như sau:

“Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động bình quân hàng năm không quá 300 người” Đây chính là cơ

sở pháp lý chính thức hiện nay để ta có thể tiến hành phân loại DNVVN.

1.1.3.2 Đặc điểm các DNVVN tại Việt Nam :

Từ khi Luật DN có hiệu lực thi hành (01/01/2000) cho tới nay thì số DN nói chung và DNVVN nói riêng tăng rất nhanh, cụ thể như sau :

Bảng 1.2 : Số lượng DN và DNVVN tại Việt Nam qua các năm

Đơn vị : doanh nghiệp

6/2008DNVVN theo

tiêu chí về vốn (< 10 tỷ )

DNVVN theo tiêu chí về số lao động ( <300 lao động )

( Nguồn : Báo cáo thường niên DNVVN VN năm 2008 của Bộ KH&ĐT )Qua thống kê trên cho thấy, đến cuối năm 2006 số DN tại VN đã tăng 311% so với năm 2000, DNVVN theo tiêu chí về vốn tăng 315% và theo tiêu chí về số lao động là 320% Đồng thời, số lượng DNVVN cũng chiếm tỷ lệ áp đảo trong tổng số DN với 97% ( nếu theo tiêu chí lao động ) và 87% ( theo tiêu chí về vốn) Mới đây, theo số liệu báo cáo của NHNN gửi Thủ tướng Chính phủ ngày 29/09/2008 thì tính đến tháng 06/2008, đã có 349.305 DN đăng ký kinh doanh với tổng số vốn đăng ký trên 1.389.000 tỷ đồng, trong đó, khoảng 93,96% DN là DNVVN ( theo tiêu chí lao động ), và 88% DN là DNVVN ( theo tiêu chí về vốn).

TPHCM tiếp tục là địa phương dẫn đầu trong cả nước có số lượng DN đăng ký kinh doanh nhiều nhất, chiếm gần 30% tổng số DN đăng ký kinh doanh trong cả nước đến cuối năm 2007, với 17.313 DN trên tổng số 58.196 DN và con

số đó tiếp tục tăng cao trong quý 1/2009 với 4.050 DN thành lập mới, bất kể nền kinh tế đang trong giai đoạn suy thoái như hiện nay.

Việc số lượng các DN ngày một tăng là một tín hiệu đáng mừng, tuy nhiên bên cạnh đó, chất lượng của DN vẫn còn nhiều hạn chế, nhiều DN ra đời nhưng có khả năng cạnh tranh rất thấp, thậm chí không thể hoạt động.

Trong bối cảnh VN hội nhập quốc tế ngày một sâu rộng và tình hình kinh tế thế giới cũng như VN đang trải qua giai đoạn khó khăn, DNVVN VN đang đứng trước thách thức rất lớn dưới áp lực cạnh tranh của các công ty, tập đoàn xuyên quốc gia Trong khi đó, bản thân các DNVVN của VN hiện nay tuy đã có những cải tiến, đổi mới nhất định để đáp ứng với tình hình mới, nhưng vẫn đang tồn tại những hạn chế vốn có của mình Các hạn chế đó là :

- Hạn chế về vốn:

Vốn luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các DNVVN nước ta, rất nhiều doanh nghiệp hiện nay thiếu vốn Mặc dù đã có những chuyển biến lớn về vốn của DNVVN nếu như so số vốn đăng ký kinh doanh bình quân của năm 2006 là 7 tỷ đồng với năm 2000 là 962 triệu đồng, nhưng với áp lực cạnh tranh ngày càng cao, số vốn đó ( nếu thực tế DN góp đúng như đăng ký ) cũng khó có thể đáp ứng được nhu cầu phát triển của đơn vị.

Do thiếu vốn, dẫn đến hàng loạt các khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và sự tồn tại của DN như : không có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, phát triển và duy trì thị phần, khả năng đầu tư vào phương tiện kỹ thuật, trang bị, cải tiến máy móc thiết bị hiện đại để nâng cao năng suất và chất lượng sản phẩm bị hạn chế, khó thu hút được lực lượng lao động và nhân sự có trình độ, tay nghề cao.

Mặc dù hiện nay các DNVVN có thể khai thác và huy động vốn từ ba nguồn chính thức là thị trường chứng khoán, ngân hàng và các chương trình hỗ trợ phát triển của Chính phủ từ NSNN như Quỹ bảo lãnh tín dụng, Quỹ hỗ trợ phát triển, nhưng việc tiếp cận các nguồn tài chính trên đều gặp khó khăn Quỹ bảo lãnh tín dụng hiện có 9 quỹ, nhưng chỉ hoạt động có 3 quỹ, vừa yếu lại vừa thiếu Huy động từ thị trường chứng khoán thì đòi hỏi nhiều điều kiện mà nhiều DN khó có thể đáp ứng như hoạt động có lãi nhiều năm liền, có uy tín trên thị trường, báo cáo tài chính có kiểm toán, phải là công ty cổ phần đại chúng có quy mô lớn Vay vốn từ ngân hàng thì yêu cầu về tài sản thế chấp, thủ tục rườm rà, số tiền vay và thời gian vay thường không đáp ứng được nhu cầu của DN…Đặc biệt trong năm 2008 vừa qua, các DN còn phải hứng chịu mức lãi suất cho vay rất cao và không phải DN nào cũng được vay do chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ để phục vụ mục tiêu kiềm chế lạm phát.

Chính vì vậy, để có vốn duy trì hoạt động kinh doanh, các DN buộc phải vay mượn từ kênh tài chính phi chính thức, đặc biệt là từ bạn bè, người thân và thậm chí chấp nhận vay tín dụng nặng lãi với lãi suất rất cao Theo điều tra của Cục Phát triển DNVVN thuộc Bộ Kế hoạch& Đầu tư năm 2007, chỉ có 32,38% DNVVN có khả năng tiếp cận được các nguồn vốn của các ngân hàng; 35,24% DN khó tiếp cận và 32,38% DN không tiếp cận được Mới đây nhất, theo số liệu báo cáo nhanh về tình hình hoạt động của các DNVVN 6 tháng đầu năm 2008 do Viện Phát triển DN thuộc VCCI cũng cho thấy có 90,2% DNVVN có nhu cầu vay vốn ngân hàng, nhưng chỉ có 10,5% DN thỏa mãn được 100% nhu cầu Đây là một thực trạng trái chiều khi mà ngày càng nhiều ngân hàng chú trọng hơn trong việc cho vay DNVVN, nhưng các DNVVN vẫn khó có thể tiếp cận được vốn vay ngân hàng do các hạn chế vốn có của mình.

- Trình độ lao động và quản lý còn thấp :

Trình độ và tay nghề của người lao động và đội ngũ quản lý trong các DNVVN cũng là một trong những vấn đề bức xúc hiện nay Một nghiên cứu vào tháng 03/2008 của Bộ KH&ĐT đối với 63.000 DN trên cả nước cho thấy 43% chủ DN có trình độ trung học trở xuống, 63% DN không tuyển dụng được người tài, 55% DN gặp khó khăn trong việc giữ chân người giỏi Tình trạng trên là do nguồn vốn hạn hẹp, các DNVVN khó có thể chiêu mộ được lực lượng lao động và quản lý giỏi, có tay nghề Lực lượng lao động chủ yếu là lao động phổ thông, ít được đào tạo tay nghề và thiếu kỹ năng, đồng thời cũng ít được chủ doanh nghiệp quan tâm đào tạo và đào tạo lại nhằm nâng cao tay nghề, trình độ cho lao động trong khi chất lượng nguồn lao động có ý nghĩa quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của DN.

Bản thân các lãnh đạo của DN cũng có trình độ rất hạn chế Đội ngũ chủ DN, Giám đốc, cán bộ quản lý còn nhiều hạn chế về kiến thức và kỹ năng quản lý Số lượng DNVVN có chủ DN, giám đốc giỏi, chuyên môn cao và năng lực quản lý tốt chưa nhiều Một bộ phận lớn các chủ DN, Giám đốc chưa được đào tạo bài bản về kinh doanh và quản lý, còn thiếu kiến thức kinh tế xã hội và kỹ năng quản trị kinh doanh, từ đó, dẫn đến khuynh hướng phổ biến là các DN hoạt động quản lý chủ yếu trên kinh nghiệm, thiếu tầm nhìn chiến lược, thiếu kiến thức dẫn đến kinh doanh dễ phát sinh rủi ro.

- Kỹ thuật công nghệ còn lạc hậu :

Công nghệ là yếu tố quyết định đến năng suất, chất lượng của sản phẩm, giúp các doanh nghiệp có thể cạnh tranh được trên thị trường Với việc hội nhập ngày càng sâu rộng vào kinh tế thế giới, nhìn chung, trong những năm qua các DNVVN ở nước ta đã có sự đổi mới công nghệ ở mức độ nhất định Tuy nhiên, do

nguồn vốn tài chính bị giới hạn và sự nhìn nhận tầm quan trọng của khoa học công nghệ còn hạn chế, dẫn đến các doanh nghiệp chưa thể tự mình đổi mới cũng như áp dụng mạnh mẽ công nghệ, kỹ thuật tiên tiến

Theo báo cáo mới đây của Cục phát triển DN ( thuộc Bộ KH &ĐT ) tháng 04/2009 cho thấy, vẫn còn 80% số lượng DNVVN không có chiến lược đầu tư cho khoa học công nghệ, và hầu hết các DNVVN hiện đang sử dụng công nghệ lạc hậu 3-4 thập kỷ so với thế giới, năng lực nghiên cứu rất hạn chế, chỉ có 0,1% doanh thu hằng năm của DN được dành để đổi mới công nghệ thiết bị Ngoài ra, báo cáo cũng cho biết việc nhập khẩu công nghệ hằng năm của các DN là dưới 10% tổng kim ngạch nhập khẩu, chỉ bằng ¼ so với các nước phát triển.

Bên cạnh nguồn vốn ít nên ngại đổi mới, nhiều DN không hiểu công nghệ nào đã có và làm thế nào để tiếp cận, áp dụng công nghệ vào sản xuất do chưa thực sự xem yếu tố công nghệ là yếu tố cạnh tranh, tồn tại sống còn của DN.

- Thiếu thông tin thị trường :

Một trong những yếu tố làm cho khả năng cạnh tranh của DNVVN bị hạn chế là tình trạng thiếu thông tin thị trường về sản phẩm, thị trường công nghệ, máy móc thiết bị Vì vậy, sản phẩm làm ra có mẫu mã, kiểu dáng không thật hấp dẫn, chất lượng hạn chế, dẫn đến khó cạnh tranh do không đáp ứng được nhu cầu của thị trường và DN khó có thể chủ động thay đổi chiến lược kinh doanh khi thị trường thay đổi.

Việc thiếu thông tin thị trường một phần xuất phát từ bản thân DN và một phần do chưa nhận được sự hỗ trợ tích cực từ các cơ quan chức trách của Chính phủ.

Ngày nay, việc nắm bắt các thông tin thị trường không chỉ dựa vào công ty tư vấn, nghiên cứu tìm hiểu thị trường mà còn có thể thực hiện dưới nhiều hình thức rất đa dạng thông qua CNTT.

Tuy nhiên, các DNVVN tại nước ta vẫn chưa xem trọng và thật sự khai thác hết tính năng của CNTT trong việc tìm hiểu thị trường Theo khảo sát của VCCI năm 2007, có khoảng 23% DN thừa nhận có dưới 40% nhân viên có kỹ năng sử dụng những chương trình ứng dụng cơ bản trong khi gần 63%DN có dưới 20% nhân viên có thể sử dụng các chương trình ứng dụng chuyên dùng hỗ trợ kinh doanh Bên cạnh đó, các DN chỉ dành 4,8% tổng chi tiêu ứng dụng CNTT cho việc đào tạo nhân viên Cũng theo kết quả khảo sát này, 24% DN không sử dụng bất cứ một dịch vụ CNTT nào, 76% số DN sử dụng dịch vụ CNTT nhưng chủ yếu tập trung vào dịch vụ sửa chữa, bảo trì, lắp đặt và đặc biệt có đến 96,4% tổng số DN không sử dụng dịch vụ tư vấn Qua đó cho thấy, một phần do nguồn vốn kinh doanh có hạn nên việc đầu tư vào công tác tìm hiểu, thăm dò, nắm bắt thông tin thị trường trong và ngoài nước còn hạn chế Bên cạnh đó, một bộ phận DN cũng chưa xem trọng công tác tìm hiểu thông tin thị trường cho dù họ có đủ năng lực tài chính để thực hiện việc đó Các DN chỉ quan tâm sản xuất những gì họ có thể mà ít quan tâm đến những gì thị trường cần.

Ngoài lý do về bản thân DN, sự hỗ trợ về thông tin của Chính phủ đối với các DNVVN cũng rất thấp Các cơ quan ban ngành vẫn chưa làm hết vai trò của mình trong việc xúc tiến đầu tư, cung cấp thông tin thị trường cho DN, đặc biệt là tại các thị trường xuất khẩu Có rất nhiều trường hợp sản phẩm do các DN VN làm ra, có chất lượng tốt, được thị trường nước ngoài chấp nhận nhưng vẫn phải bán hàng dưới thương hiệu khác do không thể xâm nhập vào thị trường nước

ngoài một cách trực tiếp Vì vậy, khả năng nắm bắt thị trường, xâm nhập và mở rộng thị trường để tăng cường năng lực cạnh tranh của DNVVN là không cao

1.1.3.3 Vai trò của DNVVN trong nền kinh tế Việt Nam :

Mặc dù loại hình DNVVN còn tồn tại những hạn chế nhất định, nhưng tầm quan trọng và sự đóng góp của DNVVN đối với nền kinh tế VN là rất lớn, thể hiện qua một số điểm sau :

- Tạo thêm nhiều việc làm Theo thống kê của Hội DNVVN VN năm 2008, các DNVVN đóng góp 40% đến 50% việc làm mới hằng năm cho người lao động.

- Đóng góp vào tăng trưởng GDP Theo Báo cáo của NHNN ngày 29/09/2008, mức đóng góp của DNVVN hằng năm khoảng 40%GDP của cả nước, 33% giá trị sản lượng công nghiệp.

- Góp phần tăng thu NSNN Theo cổng thông tin điện tử Chính phủ tháng 10/2008, riêng 7 tháng đầu năm 2008, các DNVVN nộp ngân sách là 5.721 tỷ đồng, bình quân nộp ngân sách là 48 triệu đồng/DN Còn theo Báo cáo của NHNN ngày 29/09/2008, các DNVVN nộp ngân sách chiếm 17,46%.

Qua các số liệu trên cho thấy DNVVN giúp thu hút công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp góp phần ổn định an sinh xã hội Ngoài ra, với việc huy động các nguồn vốn xã hội vào phát triển kinh tế đất nước, các DNVVN còn góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng kinh tế, gia tăng thu nhập quốc dân.

1.1.3.4 Các nhu cầu tài chính cần vay vốn của DNVVN :

Với áp lực cạnh tranh gay gắt như hiện nay, để tồn tại và phát triển, nhu cầu tài chính của một DNVVN cũng đòi hỏi gia tăng không ngừng Các nhu cầu chính về vốn vay của DN bao gồm :

- Bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh Đây là những nhu cầu cần vay vốn với thời gian ngắn hạn ( từ 12 tháng trở lại ), thường được sử dụng với mục đích bổ sung vốn kinh doanh như : thanh toán tiền hàng, nguyên vật liệu, chi trả lương, thanh toán các chi phí điện nước.

- Đầu tư vốn vào các dự án làm tăng tài sản cố định : nhu cầu vay vốn có thời gian trung dài hạn ( từ một năm trở lên ), thường được sử dụng để đầu tư xây dựng và mở rộng nhà xưởng , mua hoặc cải tiến máy móc thiết bị.

1.2 Thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM :1.2.1 Khái niệm công tác thẩm định cho vay :

Công tác thẩm định cho vay bắt đầu từ khi DN có phát sinh nhu cầu cần vay vốn ngân hàng và tiến hành nộp hồ sơ xin vay tại ngân hàng Hồ sơ xin vay vốn của khách hàng là những tài liệu do khách hàng cung cấp, làm cơ sở cho ngân hàng xem xét thẩm định cho vay.

Như vậy, công tác thẩm định cho vay của ngân hàng thực chất là thẩm định bộ hồ sơ xin vay vốn do khách hàng cung cấp Trên cơ sở các quy định, quy trình cho vay đã ban hành, ngân hàng sẽ tổ chức xem xét một cách khách quan, toàn diện các vấn đề có liên quan đến DN và nhu cầu xin vay của DN Từ đó, ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay hay không, cho vay với các điều kiện như thế nào để đảm bảo vừa sinh lợi và phát huy hiệu quả hoạt động kinh doanh cho DN, vừa an toàn, hiệu quả cho ngân hàng với mức độ rủi ro thấp nhất.

1.2.2 Vai trò của công tác thẩm định cho vay :

Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng khi chiếm ít nhất 70% tổng lợi nhuận của ngân hàng, đặc biệt là tại các NHTM VN Hoạt động tín dụng có thể mang lại lợi nhuận rất cao nhưng cũng đồng thời là nguyên nhân chính dẫn đến sự sụp đổ, phá sản của một ngân hàng

do đây là hoạt động kinh doanh chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro Vì vậy, việc thẩm định cho vay nhằm giúp ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay đúng đắn, đúng đối tượng, vừa hiệu quả, vừa an toàn, tránh rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng khi đầu tư vốn vào những khách hàng thiếu năng lực tài chính, phương án không khả thi.

Ngoài ra, do nguồn vốn dùng để cho vay của mỗi ngân hàng là hữu hạn, trong khi nhu cầu vay vốn của nền kinh tế là vô hạn với những nhu cầu sử dụng vốn vay và hiệu quả kinh doanh khác nhau Do đó, thẩm định cho vay còn nhằm mục đích là tập trung vốn đầu tư vào những nơi an toàn, hợp pháp và hiệu quả nhất, phù hợp với định hướng phát triển mà NHTM đó đã đặt ra.

1.2.3 Các nội dung thẩm định cho vay:

Việc thẩm định cho vay bắt đầu khi CBTD tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng Công tác thẩm định bao gồm các bước sau :

1.2.3.1 Đánh giá các nguồn thông tin theo hồ sơ :

Khi khách hàng gửi hồ sơ vay vốn cho ngân hàng, CBTD sẽ tiến hành đánh giá mức độ đầy đủ, thiếu xót cũng như những yếu tố cơ bản có liên quan đến hồ sơ như hồ sơ pháp nhân, phương án vay vốn, tài sản bảo đảm để yêu cầu khách hàng bổ sung.

1.2.3.2 Thu thập thông tin có liên quan đến hồ sơ vay khách hàng :

Dựa trên hồ sơ vay vốn hoàn chỉnh mà khách hàng đã gửi, CBTD tiến hành thu thập, tổng hợp các thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình thẩm định khách hàng Trong trường hợp hồ sơ vay vốn khách hàng chưa thể cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết, CBTD có thể sử dụng các kênh thông tin sau để khai thác :

- Thông tin từ các nhà cung cấp hàng hóa, thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào, dịch vụ, các nhà tiêu thụ sản phẩm của dự án, qua đó có thể đánh giá tình hình thị trường đầu vào, đầu ra.

- Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng như báo, mạng, đài , từ các cơ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp.

- Thông tin được tìm hiểu qua các báo cáo, nghiên cứu, hội thảo, chuyên đề - Thông tin từ các phương án, dự án tương tự.

1.2.3.3 Kiểm tra, xử lý thông tin:

Sau khi đã thu thập đầy đủ các thông tin, để việc thẩm định chính xác, hiệu quả, đòi hỏi CBTD phải trải qua quá trình sàng lọc thông tin để đảm bảo các thông tin có được là đáng tin cậy.

Việc kiểm tra thông tin được dựa vào các nguồn sau :

- Hồ sơ vay vốn trước đây ( nếu có ) và hiện tại của khách hàng tại ngân hàng.

- Trung tâm thông tin tín dụng NHNN ( CIC ).

- Thăm dò, đối chiếu với các bạn hàng, đối tác làm ăn như các nhà cung cấp nguyên vật liệu, thiết bị, dịch vụ cũng như các khách hàng tiêu thụ sản phẩm đầu ra của doanh nghiệp.

- Các cơ quan quản lý trực tiếp khách hàng xin vay như Sở KH&ĐT

1.2.3.4 Thẩm định pháp lý, quy mô tổ chức của DN :

Là việc thẩm định mức độ hợp lệ, hợp pháp về pháp lý cũng như quy mô tổ chức của DN, qua các nội dung :

- Khách hàng vay vốn có trụ sở tại địa bàn nơi ngân hàng đóng trụ sở hay không vì một số ngân hàng nếu cho vay ngoài địa bàn phải xin phép hội sở như Vietinbank.

- Khách hàng vay vốn có năng lực pháp luật dân sự hay không để tránh trường hợp khách hàng không còn hoạt động, bị phá sản.

- Tư cách pháp lý của người đại diện khách hàng vay vốn trong giao dịch với ngân hàng: có đầy đủ, hợp pháp không.

- Điều lệ, quy chế tổ chức, quy chế quản lý tài chính của khách hàng vay vốn có thể hiện rõ về phương thức tổ chức, quản trị , điều hành, quản lý tài chính.- Giấy phép đầu tư, chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề có còn hiệu lực trong thời hạn cho vay.

- Nếu khách hàng vay vốn là công ty con và là đơn vị hạch toán phụ thuộc, phải xem xét có giấy ủy quyền vay vốn của pháp nhân trực tiếp hay không, còn hiệu lực hay đã hết, nội dung uỷ quyền như thế nào.

- Đánh giá mô hình tổ chức, lực lượng lao động của doanh nghiệp : là việc xem xét quy mô hoạt động của DN ra sao, số lượng, trình độ, và tay nghề của đội ngũ lao động ở mức độ nào cũng như các chính sách đối xử với lực lượng lao động có phù hợp hay không.

- Trình độ học vấn của ban lãnh đạo, trình độ kỹ thuật công nghệ: là việc xem xét trình độ học vấn, kinh nghiệm của các nhân sự chủ chốt trong doanh nghiệp cũng như mức độ đầu tư vào công tác nghiên cứu và phát triển về doanh số và thiết bị, phát triển các sản phẩm mới, kiểu dáng, mẫu mã, hợp tác công nghệ, trình độ công nghệ của đối thủ cạnh tranh.

1.2.3.5 Thẩm định tình hình hoạt động, sản xuất kinh doanh của DN :

Là việc đánh giá mức độ hoạt động, sản xuất kinh doanh của DN trong quá khứ, hiện nay và dự đoán tiềm năng phát triển trong tương lai Trường hợp qua thẩm định nhận thấy khách hàng đang hoạt động xấu, thiếu ổn định hoặc có xu

hướng gặp khó khăn trong tương lai, cần có quyết định đúng đắn để hạn chế rủi ro Việc thẩm định dựa vào các nội dung :

- Sản phẩm thiết yếu của doanh nghiệp và thị phần của sản phẩm trên thị trường Thị phần của sản phẩm còn triển vọng sẽ ảnh hưởng đến khả năng phát triển của DN.

- Mạng lưới phân phối sản phẩm : mạng lưới càng rộng, khả năng tiêu thụ sản phẩm càng lớn.

- Khả năng cạnh tranh của sản phẩm : phụ thuộc vào chất lượng và các đối thủ cạnh tranh chủ yếu trên thị trường Chất lượng càng tốt, đối thủ cạnh tranh ít, sẽ tạo nhiều ưu thế về cạnh tranh cho DN.

- Chính sách bán hàng : có linh hoạt và cạnh tranh hay không.

- Ưu thế của DN khi đàm phán với các đối tác lớn : DN có phụ thuộc nhiều vào các đối tác chiến lược trong việc cung cấp đầu vào và đầu ra của sản phẩm hay không.

- Mức độ tác động của các chính sách vĩ mô đến hoạt động của đơn vị : cần xem xét mức độ tác động là nhiều hay ít, theo chiều hướng có lợi hay bất lợi cho DN.

Các thông tin phục vụ cho việc thẩm định các nội dung trên được lấy từ các nguồn : nội bộ khách hàng xin vay, từ internet, từ báo chí, các chủ trương phát triển của nhà nước hay cơ quan chủ quản, từ các báo cáo ngành…

1.2.3.6 Thẩm định tình hình tài chính của DN :

Việc thẩm định nhằm xác định tình trạng năng lực tài chính của DN, thông qua các nhóm chỉ tiêu chính như sau :

– Chỉ tiêu về thanh toán :

Hệ số thanh toán ngắn hạn :

Hệ số này cho biết khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng các tài sản lưu động của DN Tỷ lệ này được đánh giá ở mức trên 1 lần là an toàn.

Hệ số thanh toán nhanh :

Hệ số này đánh giá khả năng sẵn sàng thanh toán nợ ngắn hạn cao hơn so với hệ số thanh toán ngắn hạn, với mức độ an toàn được đánh giá lá trên 0,5 lần.

Khả năng thanh toán lãi vay :

Hệ số này cho biết mức độ lợi nhuận trước khi trả lãi vay đảm bảo khả năng trả lãi hằng năm Mức an toàn tối thiểu cho hệ số này là 2 lần.

Khả năng hoàn trả nợ vay :

+ Trường hợp vay ngắn hạn :

= Lợi nhuận trước thuế + chi phí trả lãi vayNợ gốc vay ngắn hạn + Chi phí trả lãi vay+ Trường hợp vay trung dài hạn :

= Lợi nhuận trước thuế + khấu hao cơ bản + chi phí trả lãi vayNợ gốc vay trung dài hạn + Chi phí trả lãi vay

= Tài sản ngắn hạnNợ ngắn hạn

= Tiền và các khoản tương đương tiền + Đầu tư TC ngắn hạn + phải thu ngắn hạnNợ ngắn hạn

= Lợi nhuận trước thuế + Chi phí trả lãi vayChi phí trả lãi vay

Hệ số này đánh giá khả năng DN trả nợ gốc và lãi vay từ lợi nhuận và khấu hao cơ bản ( đối với nợ vay trung dài hạn ).Chỉ số càng cao, khả năng trả nợ gốc và lãi càng cao nên có mức an toàn tối thiểu là 1 lần.

- Chỉ tiêu ổn định :

Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu:

Hệ số càng thấp, càng được ngân hàng đánh giá cao do áp lực trả nợ thấp.

Hệ số tự tài trợ :

= Tổng nguồn vốnVốn chủ sở hữu

Hệ số này cao thể hiện năng lực tự chủ tài chính của DN cao.

- Chỉ tiêu về sức tăng trưởng :

Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu (%) :

Tỷ lệ này cần dương, càng cao càng tốt, cho thấy tăng trưởng doanh thu của DN càng cao.

Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh (%) :

= Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh kỳ hiện tạiLợi nhuận từ hoạt động kinh doanh kỳ trước -1

Tỷ lệ này cần là số dương, càng cao càng tốt, cho thấy mức độ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của DN càng cao.

Vốn chủ sở hữu

= Doanh thu thuần kỳ hiện tạiDoanh thu thuần kỳ trước -1

- Chỉ tiêu về tính hiệu quả hoạt động :

Hệ số vòng quay tổng tài sản ( Số lần/năm) :

Tổng tài sản bình quân

Hệ số này cho biết tổng tài sản được chuyển đổi bao nhiêu lần thành doanh thu trong một năm Tỷ lệ thấp thể hiện tài sản đang được sử dụng không hiệu quả.

Chu kỳ hàng tồn kho :

= Hàng tồn kho bình quân

Giá vốn hàng bán x 360

Tỷ số này thể hiện hiệu quả của DN trong việc quản lý hàng tồn kho Tùy từng thời kỳ cụ thể hoạt động của DN mà tỷ lệ này dài hay ngắn được đánh giá là hợp lý hay không.

Thời gian thu hồi công nợ ( Kỳ thu tiền bình quân )

= Giá trị các khoản phải thu thương mại bình quân

Thời gian thanh tóan công nợ phải trả :

= Giá trị các khoản phải trả thương mại bình quân

Thời gian thu hồi công nợ và thanh toán công nợ luôn tiềm ẩn tính hai mặt Các chỉ tiêu này có thể tốt nếu khách hàng có lợi thế trong đàm phán với đối tác nên được chậm trả tiền hàng đầu vào ( thời gian thu hồi công nợ dài ) và đầu ra được thanh toán nhanh chóng ( thời gian thu hồi công nợ nhanh ) Tuy nhiên, cũng có thể là biểu hiện xấu trong trường hợp khách hàng có khả năng tài chính yếu nên chính sách bán hàng không được linh hoạt ( phải thu tiền nhanh ) hoặc phải trả công nợ kéo dài.

Vòng quay tiền:

= Chu kỳ hàng tồn kho + Kỳ thu tiền bình quân – Thời gian thanh toán

công nợ phải trả

Chỉ tiêu này cho biết số ngày DN cần tiền để tài trợ cho các khoản phải thu và hàng tồn kho, sau khi xem xét đến thời gian chiếm dụng vốn khi mua hàng Đây là chỉ tiêu có ý nghĩa với ngân hàng trong việc xác định thời hạn trả nợ khi thẩm định cho vay bổ sung vốn lưu động Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt.

- Chỉ tiêu về khả năng sinh lời :

Tỷ suất lợi nhuận gộp:

= Lợi nhuận gộp từ bán hàngDoanh thu

Tỷ số này càng cao càng tốt , cho thấy DN đang hoạt động có hiệu quả.

Tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA):

Tổng tài sản bình quân

Hệ số này cho biết một đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng, nên hệ số càng cao cho thấy khả năng khai thác tài sản của DN là hiệu quả.

Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE):

Vốn chủ sở hữu bình quân

ROE là một phương trình thể hiện mối quan hệ và tác động của các nhân tố hệ số lãi ròng, vòng quay tài sản và đòn bẩy tài chính, qua đó, cho thấy được cách mà DN sử dụng để làm tăng suất sinh lời ( ROE = Hệ số lãi ròng x Số vòng quay tài sản x Hệ số đòn bẩy tài chính).

Đánh giá ROE thế nào là tốt còn phụ thuộc vào cách mà DN sử dụng để đạt được nó vì nếu sử dụng đòn bẩy tài chính cao để nâng cao ROE thì mức độ rủi ro sẽ cao, dưới giác độ ngân hàng, có thể chỉ chấp nhận ROE thấp hơn lại an toàn

1.2.3.7 Thẩm định phương án vay vốn

Thẩm định phương án, dự án vay vốn của DN để xem xét tính khả thi và hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ cũng như những rủi ro có thể xảy ra Trên cơ sở đó, ngân hàng có thể quyết định nên cho vay hay không và nếu cho vay thì số tiền cho vay, thời gian cho vay, tiến độ giải ngân, mức thu nợ thế nào là hợp lý, nhằm đảm bảo khách hàng hoạt động có hiệu quả, hạn chế rủi ro cho ngân hàng.

Để thẩm định phương án vay, ngân hàng cần tìm hiểu các thông tin như giá cả, tình hình cung cầu trên thị trường đối với các yếu tố đầu vào, đầu ra sản phẩm của phương án, cũng như các kinh nghiệm, năng lực triển khai dự án, khả năng quản lý và thực hiện của chủ dự án.

1.2.3.8 Thẩm định tài sản thế chấp

Tài sản thế chấp là phương tiện cuối cùng đảm bảo cho quyền lợi của ngân hàng nếu rủi ro xảy ra, vì vậy, thẩm định tài sản thế chấp có vai trò quan trọng Nội dung thẩm định bao gồm :

- Thẩm định tính pháp lý giấy tờ TSBĐ : đánh giá mức độ đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của các loại giấy tờ TSBĐ

- Tình trạng sở hữu, tranh chấp, quy hoạch : nhằm đảm bảo khách hàng đúng là chủ sở hữu hợp pháp của tài sản và tài sản thế chấp hiện không bị tranh chấp, quy hoạch giải tỏa.

- Tài sản có được phép giao dịch : với các tài sản chuyên dụng, cần thẩm định xem tài sản đó có bị hạn chế hay cấm giao dịch không, hoặc trong trường hợp giao dịch, phải kèm theo các điều kiện gì.

- Tài sản phải mua bảo hiểm : cần xác định rõ TSBĐ có thuộc loại phải mua bảo hiểm hay không, phải mua bảo hiểm loại gì ( toàn phần hay một phần ).

- Tính thanh khoản của TSTC : là việc đánh giá tài sản có dễ thanh lý khi cần, với mức giá mà ngân hàng chấp nhận hay không.

- Giá trị tài sản : dựa trên các quy định về nhận TSTC của ngân hàng và việc thẩm định thực tế tài sản, CB thẩm định xác định giá trị tài sản, làm cơ sở để xét duyệt cho vay.

Việc thẩm định TSBĐ được tiến hành trên cơ sở các thông tin sau :- Các giấy tờ, tài liệu do đơn vị cung cấp.

- Khảo sát thực tế.

- Các cơ quan có thẩm quyền cấp các loại giấy tờ liên quan tới TSBĐ.- Các nguồn khác : như công an , toà án, uỷ ban, hàng xóm, báo chí

1.2.3.9 Chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng

- Khái niệm :

Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng là quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của khách hàng đối với ngân hàng như trả lãi và vốn vay khi đến hạn, nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng khách hàng, được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.

- Mục đích :

Việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng nhằm mục đích :

- Ra quyết định cấp tín dụng : là cơ sở để xác định hạn mức tín dụng của một khách hàng, số tiền cho vay, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm cho khoản vay.

- Giám sát và đánh giá khách hàng : áp dụng đối với các khách hàng đang còn dư nợ tại ngân hàng, giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay để có những biện pháp đối phó kịp thời.

- Giúp ngân hàng xây dựng chiến lược thu hút khách hàng ít rủi ro hơn - Ước lượng mức độ rủi ro, làm cơ sở trích lập dự phòng rủi ro.

1.2.3.10 Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập đối với khoản vay

Là việc tái thẩm định khoản vay một cách độc lập, được thực hiện bởi một bộ phận chuyên trách không thuộc các thành viên đã tham gia thẩm định tín dụng lần đầu

Bộ phận này có trách nhiệm tiến hành rà soát, thẩm định lại toàn bộ các công việc mà bộ phận tín dụng trước đó đã thực hiện gồm : thẩm định khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, thẩm định tài sản bảo đảm, rà soát việc chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, sau đó, đề xuất ý kiến độc lập về khoản vay trên để lãnh đạo cho vay xem xét quyết định.

Do công tác thẩm định rủi ro tín dụng độc lập làm kéo dài thêm thời gian xem xét món vay nên tùy theo đặc điểm, quy định của mỗi ngân hàng, mà món vay đó phải thông qua thẩm định rủi ro tín dụng độc lập hay không, nhưng thông thường, được áp dụng đối với các trường hợp sau :

- Khách hàng lần đầu tiên quan hệ vay vốn.- Độ lớn và tính phức tạp của khoản vay.

- Các trường hợp phải trình qua Hội đồng tín dụng của Chi nhánh.- Người có thẩm quyền quyết định cho vay yêu cầu.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong Chương 1, luận văn đã giới thiệu tổng quan về DNVVN bao gồm các tiêu chí xác định DNVVN tại một số quốc gia và Việt Nam.

Tại Việt Nam, mặc dù còn gặp nhiều hạn chế như vốn ít, trình độ lao động và quản lý chưa cao, kỹ thuật công nghệ lạc hậu, thiếu thông tin thị trường nhưng DNVVN ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế cả về số lượng lẫn mức độ chi phối.

Trong bối cảnh như vậy, các NHTM luôn xem trọng công tác thẩm định cho vay các DNVVN với mục tiêu vừa đáp ứng các nhu cầu vay vốn của khách hàng, vừa đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn cho hoạt động của ngân hàng.

Ngoài ra, chương này cũng giới thiệu các bước thẩm định khi tiếp nhận một hồ sơ vay vốn của DNVVN, bao gồm : đánh giá thông tin theo hồ sơ, thu thập thông tin và xử lý thông tin, thẩm định pháp lý, quy mô DN, thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của đơn vị , thẩm định tài chính DN, thẩm định phương án vay vốn, thẩm định tài sản thế chấp, chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, thẩm định rủi ro tín dụng độc lập.

2.1.1 Tình hình kinh tế thế giới và VN trong thời gian qua :

Kinh tế Thế giới đang trải qua một giai đoạn cực kỳ khó khăn và được đánh giá là nghiêm trọng chưa từng có trong vòng 80 năm lại đây, kể từ sau cuộc đại khủng hoảng 1929-1933 Khởi nguồn là khủng hoảng tài chính tại Mỹ từ tháng 07/2007 và đã nhanh chóng lan sang các nước Châu Aâu khác với hàng loạt sự sụp đổ và xáo trộn của các định chế tài chính lớn như Lehman Brothers ( phá sản ), Merrill Lynch, Bear Stearns ( bán cho JP Morgan Chase), AIG, Northern,Fortis (quốc hữu hóa) Từ sự khủng hoảng của hệ thống tài chính đã dẫn đến các tác động tiêu cực đối với nền kinh tế thế giới khiến GDP ở hầu hết các nước và toàn cầu giảm sút, tỷ lệ thất nghiệp gia tăng đáng báo động, tăng trưởng thương mại và xuất khẩu cũng giảm đáng kể Cụ thể, theo báo cáo của IMF tháng 01/2009, tăng trưởng GDP toàn cầu, của các nước phát triển và các nền kinh tế mới nổi đã giảm tương ứng từ 5,2%; 2,7% và 8,3% năm 2007 xuống còn 3,4%; 1%; và 6,3% năm 2008; tăng trưởng thương mại thế giới giảm từ 7,2% năm 2007 còn 4,1% năm 2008; xuất khẩu của các nước phát triển và các nền kinh tế mới nổi từ 5,9% và 9,6% năm 2007 giảm còn 3,1% và 5,6% năm 2008

Mặc dù nhiều quốc gia trên thế giới đã đưa ra các giải pháp, các gói chính sách chống đỡ suy thoái rất quy mô nhưng các dự báo của các tổ chức quốc tế vào tháng 3/2009 về tăng trưởng kinh tế thế giới năm 2009 vẫn rất ảm đạm, cụ thể :

Bảng 2.1 : Dự báo tăng trưởng kinh tế thế giới của Ngân hàng thế giới và IMF.

-( Nguồn : Các báo cáo chính thức của NH thế giới và IMF tháng 03/2009 )

Trong bối cảnh tình hình kinh tế thế giới đang trải qua giai đoạn khó khăn nhất trong vòng mấy chục năm qua thì Việt Nam, với mức độ hội nhập ngày càng sâu rộng với kinh tế thế giới, cũng không thể thoát khỏi khủng hoảng trên Biểu hiện qua việc nền kinh tế rơi vào lạm phát cao từ cuối năm 2007 và năm 2008 mà đỉnh điểm là cuộc gia tăng lãi suất rất khốc liệt vào giữa năm 2008, đến cuối năm 2008 và đầu năm 2009, nền kinh tế lại chuyển sang suy giảm Những bất ổn đó đã gây cho nền kinh tế VN gặp rất nhiều khó khăn, cụ thể :

- Xuất khẩu giảm liên tục từ tháng 10/2008 và ở mức thấp nhất vào tháng 01/2009, giảm 24,27% so với cùng kỳ năm 2008 và giảm 18,6% so với tháng 12/2008.

- Giá trị sản xuất công nghiệp giảm liên tục bắt đầu từ cuối quý 3 và mức giảm thấp nhất vào tháng 1/2009, giảm 4,4% so với cùng kỳ năm 2008 và 8,6% so với tháng trước đó.

- Lượng kiều hối, vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp nước ngoài đều giảm, ảnh hưởng đến cán cân thanh toán tổng thể dù nhập siêu cũng giảm mạnh Trong quý 1/2009, FDI đăng ký đạt 6 tỷ USD, giảm 40% so với cùng kỳ năm 2008.

- Du lịch giảm, lượng khách nước ngoài đến Việt Nam giảm 16,1% so với cùng kỳ năm trước, trong đó khách du lịch giảm 18,9%.

- Tình trạng mất việc làm tăng lên, đặc biệt tại các DNVVN Theo thông tin từ tháng 02/2009 của Bộ Lao động Thương binh xã hội thì ít nhất có khoảng 40.000 lao động mất việc làm.

- Tăng trưởng GDP của VN trong năm 2008 là 6,2%, thấp hơn mục tiêu đã được điều chỉnh là 7%, và tăng trưởng Quý 1/2009 tiếp tục chỉ đạt 3,1%.

Với tình hình khó khăn như trên thì Việt Nam cũng đã đưa ra gói kích thích kinh tế khoảng 6 tỷ USD dùng để hỗ trợ lãi suất vay vốn lưu động ( và mới nhất là tăng cường thêm hỗ trợ lãi suất áp dụng cho đầu tư mới đối với trung dài hạn), tăng đầu tư công, miễn giảm các loại thuế cho DN, tăng cường các chính sách an sinh xã hội Tất cả các giải pháp trên đang được Chính phủ triển khai, cần có thời gian để có thể phát huy tác dụng Tuy nhiên, các tổ chức tài chính quốc tế cũng đã đưa ra các dự báo về tăng trưởng kinh tế VN năm 2009 như sau:

Bảng 2.2 : Dự báo tăng trưởng kinh tế Việt Nam năm 2009 của các tổ chức tài chính quốc tế.

( Nguồn : Tác giả tổng hợp số liệu từ các tổ chức trên )

Như vậy có thể thấy, tình hình kinh tế VN được dự báo vẫn còn chứa đựng yếu tố rủi ro, bất ổn trong thời gian sắp tới, do đó, sẽ còn ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của các DNVVN nước ta.

2.1.2 Tình hình phát triển hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM :

Trong những năm gần đây, môi trường hoạt động của ngành ngân hàng đã có rất nhiều biến đổi Với chủ trương cởi mở, khuyến khích sự cạnh tranh và phát triển trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, hàng loạt các NHTM mới được thành lập, chưa kể sự mở rộng quy mô của các NH trước đó và sự tham gia của các Chi nhánh NH nước ngoài, ngân hàng liên doanh đã làm cho sự cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng khốc liệt.

Theo tài liệu báo cáo của NHNN Chi nhánh TPHCM tháng 01/2008 về hoạt động của ngân hàng thì hiện nay trên địa bàn TP.HCM, có tổng cộng 917 đơn vị giao dịch, trong đó, có 01 đơn vị giao dịch là NHNN Chi nhánh TPHCM, 16 đơn vị giao dịch là các TCTD phi NH, 900 đơn vị giao dịch còn lại là các NHTM, cụ thể như sau :

Bảng 2.3 : Hệ thống các loại hình NHTM đang hoạt động trên địa bàn TPHCM.

( Nguồn : Báo cáo của NHNN Chi nhánh TPHCM năm 2008 )

2.1.3 Xu hướng phát triển của loại hình DNVVN:

Từ sau khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường định hướng XHCN cho đến nay, chính sách kinh tế nhiều thành phần luôn được thực hiện một cách nhất quán, Nhà nước đã không ngừng đẩy nhanh tốc độ cổ phần hóa, từng bước xóa bỏ dần vai trò quản lý kinh tế của các sở ngành chủ quản, cải tiến mô hình hoạt động của tổng công ty, chuyển doanh nghiệp nhà nước sang các doanh nghiệp hữu hạn một thành viên Qua đó, ta thấy trong quản lý kinh tế, Nhà nước chủ yếu giữ vai trò chỉ đạo, hỗ trợ hơn là vai trò ra lệnh và kiểm soát, từ đó tạo sân chơi bình đẳng cho tất cả mọi thành phần kinh tế, phát huy mọi nguồn lực, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế của đất nước.

Với sự thay đổi chính sách như trên cùng với đặc điểm riêng có của VN, số lượng DNVVN luôn tăng trưởng không ngừng và chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng số DN, dẫn đến vai trò và sự đóng góp của loại hình DN này đối với nền kinh tế nước ta là rất quan trọng Vì vậy, sự phát triển của DNVVN luôn được Chính phủ quan tâm, và đã được thể hiện rõ qua Quyết định của Thủ tướng Chính phủ số 236/2006/QĐ-TTg ngày 23/10/2006 về phê duyệt kế hoạch phát triển DNVVN 5 năm ( 2006-2010 ) Theo đó, mục tiêu tổng quát là “ đẩy nhanh tốc độ

phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia, các doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng góp ngày càng cao vào tăng trưởng cho nền kinh tế “, kèm theo là hàng loạt các giải pháp nhằm kích thích sự tăng trưởng và phát triển bền vững của loại hình DN này như : cải cách hành chính, tạo môi trường kinh doanh bình đẳng, cải cách chính sách thuế, hỗ trợ vốn, kỹ thuật, công nghệ và kiến thức cho DN Vì thế, các DNVVN sẽ còn tiếp tục phát triển mạnh và giữ vai trò không thể thiếu trong sự phát triển của nền kinh tế VN trong tương lai.

Với bối cảnh và tình hình thực tế như trên, đã có sự tác động và làm thay đổi rất lớn đến công tác thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM, thể hiện ở các điểm :

- Nền kinh tế nước ta đang trải qua giai đoạn khó khăn, ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của các DN, đặc biệt là các DNVVN Tuy nhiên, loại hình DN này với định hướng phát triển mà VN đã đề ra, sẽ vẫn là loại hình DN chiếm đa số trong nền kinh tế nên cũng đồng thời là đối tượng phục vụ chính của các ngân hàng

- Khối lượng các chi nhánh, phòng giao dịch NHTM được phát triển dày đặc dẫn đến cạnh tranh giữa các NHTM ngày một khốc liệt, trong khi lượng DN hoạt động tốt, có hiệu quả thì giới hạn, đặc biệt trong thời điểm khó khăn như hiện nay Vì vậy, dưới sức ép từ cạnh tranh giữa các NHTM với nhau, để tiếp tục phát triển, mở rộng và nâng cao năng lực cạnh tranh của mình, các NHTM không có cách gì khác hơn là phải không ngừng tăng trưởng cho vay DNVVN mà vẫn phải đảm bảo an toàn ngay cả khi nền kinh tế đang trải qua giai đoạn cực kỳ khó khăn, ẩn chứa nhiều rủi ro

Điều này đặt ra cho các NHTM phải không ngừng chú trọng công tác thẩm định cho vay, vừa đảm bảo nhanh chóng giải quyết cho vay để thu hút khách hàng tốt, tăng trưởng dư nợ, vừa có thể hạn chế rủi ro, tránh cho vay các khách hàng có năng lực tài chính yếu kém

2.2Thực trạng công tác thẩm định cho vay DNVVN tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM :

2.2.1 Tình hình cho vay DNVVN :

TP.HCM là một thành phố năng động và là một trong những địa phương có số lượng DNVVN chiếm tỷ lệ cao nhất nước Theo Báo cáo của Cục Thống kê TPHCM năm 2007, số lượng DNVVN tại TPHCM chiếm 28% tổng số DNVVN của cả nước Vì vậy, tác giả xin lấy các số liệu thực trạng về tín dụng DNVVN trên cả nước làm cơ sở xem xét và phân tích do hạn chế trong việc thu thập số liệu về cho vay DNVVN trên địa bàn TPHCM.

Đối tượng cho vay là DNVVN tại các NHTM hiện nay không ngừng tăng qua các năm, cả về doanh số lẫn dư nợ cho vay, nhiều NHTM Cổ phần có tỷ lệ cho vay DNVVN chiếm trên 70% tổng dư nợ, một số Chi nhánh của NHTM Nhà nước có dư nợ cho vay DNVVN đạt trên 95%.

Theo Báo cáo của Vụ Tín dụng _ NHNN ngày 29/09/2008 về tình hình vay, trả nợ tín dụng của các DNVVN thì tổng số DN đang còn quan hệ tín dụng với ngân hàng là 163.673 DN ( chiếm trên 50% số DNVVN ) với tổng nguồn vốn kinh doanh là 482.092 tỷ đồng; trong đó vốn tự có chiếm tỷ trọng là 36,25%, vốn vay ngân hàng chiếm tỷ trọng 45,31%, còn lại vốn khác chiếm 18,44% Vốn tự có bình quân một DN đến 31/07/2008 là 1,33 tỷ đồng, vốn vay ngân hàng bình quân là 1,79 tỷ đồng

Cũng theo Báo cáo trên, tình hình doanh số, dư nợ cho vay của các NHTM đối với DNVVN đến 31/07/2008 như sau :

Bảng 2.4: Tình hình doanh số, dư nợ cho vay các DNVVN tại các NHTMLoại hình NHTMDoanh số cho vay ( tỷ đồng )Tỷ lệ ( % )

( Nguồn : Vụ tín dụng_ NHNN ngày 29/09/2008 )

Qua bảng trên ta thấy, doanh số cho vay của các NHTM đối với DNVVN là 289.099 tỷ đồng, trong đó, khối NHTM Nhà nước là 141.816 tỷ đồng, khối NHTM cổ phần là 139.837 tỷ đồng, và khối NH liên doanh, chi nhánh NH nước ngoài là 7.446 tỷ đồng Tỷ lệ cho vay các DNVVN tại các NHTM được thể hiện qua biểu đồ sau đây :

Biểu đồ 2.1 : Tỷ lệ % doanh số cho vay DNVVN tại các NHTM

TỶ LỆ % DOANH SỐ CHO VAY DNVVN

2/NHTM Cổ phần

3/NH liên doanh,Chi NhánhNH nước ngoài

( Nguồn : Vụ tín dụng_ NHNN ngày 29/09/2008 )

Qua biểu đồ, ta thấy tỷ lệ ( % ) doanh số cho vay DNVVN của khối NHTM Nhà nước và khối NHTM Cổ phần chiếm tỷ lệ đa số so với Ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, với các tỷ lệ lần lượt là : 49%, 48% và 3%.

Dư nợ cho vay DNVVN đến 31/07/2008 của các NHTM đạt 299.470 tỷ đồng, chiếm 27,3% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, tăng 16,65% so với 31/12/2007 và tăng 70,5% so với 31/12/2006 Trong đó, cho vay ngắn hạn chiếm 73,05%, cho vay dài hạn chiếm 26,95% Dư nợ trong lĩnh vực nông nghiệp chiếm 5,1%, lĩnh vực công nghiệp và xây dựng chiếm 38,51%, lĩnh vực thương mại, dịch vụ chiếm 56,39% trên tổng dư nợ

Các NHTM Nhà nước đi đầu trong cho vay các DNVVN, đạt dư nợ 170.481 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 57% tổng dư nợ, tiếp đến là các NHTM cổ phần với dư nợ đạt 120.936 tỷ đồng, chiếm 40% tổng dư nợ, các NH liên doanh và chi

nhánh NH nước ngoài đạt dư nợ 8.053 tỷ đồng, chiếm 3%, được thể hiện qua biểu đồ sau :

Biểu đồ 2.2 : Tỷ lệ % dư nợ cho vay DNVVN tại các NHTM

TỶ LỆ % DƯ NỢ CHO VAY DNVVN

1/ NHTM Quốc doanh2/NHTM Cổ phần

3/NH liên doanh,Chi NhánhNH nước ngoài

( Nguồn : Vụ tín dụng_ NHNN ngày 29/09/2008 )

Ngoài ra, cũng theo báo cáo của Vụ tín dụng NHNN, đến 31/07/2008, tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống NHTM là 3,64% ( số tuyệt đối là 10.886 tỷ đồng ), tăng 1% so với năm 2007 và giảm 0,19% so với năm 2006 Trong đó, nợ có khả năng mất vốn ( nợ nhóm 5 ) là 4.064 tỷ đồng, chiếm 37,3% tổng nợ xấu của các TCTD Ngoài ra, khối NHTM Nhà nước có tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong toàn hệ thống với 4,59% tổng dư nợ, NHTM Cổ phần là 2,44% và ngân hàng liên doanh, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là 1,45% tổng dư nợ.

Qua số liệu báo cáo từ các NHTM cũng cho thấy, trong số các DNVVN hiện đang quan hệ tín dụng có 23%DN đang hoạt động kinh doanh có hiệu quả, 73,2% DN hoạt động trung bình, 3,8%DN đang gặp khó khăn trong đó có 1,42%DN có khả năng mất vốn.

Thực tế cho thấy, với tình hình khó khăn và nhiều biến động của nền kinh tế như hiện nay, khả năng phá sản của các DNVVN vẫn có thể cao, do đó, công tác thẩm định cho vay DNVVN được đặc biệt quan tâm, nhằm tránh những rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động chung của ngân hàng.

2.2.2 Những kết quả đạt được trong công tác thẩm định cho vay DNVVN của NHTM trên địa bàn TPHCM :

Với sự phát triển ngày càng cao của khoa học kỹ thuật công nghệ, cũng như đáp ứng yêu cầu nâng cao năng lực cạnh tranh, vừa tăng trưởng tín dụng vừa đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất, các NHTM đã không ngừng hoàn thiện, cải tiến quy trình, quy định cho vay để công tác thẩm định ngày một chất lượng hơn, hiệu quả hơn, thể hiện ở các mặt sau :

2.2.2.1 Khả năng thu thập thông tin về khách hàng được cải thiện :

Khoa học kỹ thuật và CNTT ngày một phát triển hiện đại, bên cạnh việc thu thập thông tin từ các kênh truyền thống như qua các mối quan hệ, qua báo đài thì việc thu thập thông tin khách hàng từ Internet trở nên phổ biến và thuận lợi, cụ thể là qua Trung tâm thông tin tín dụng NHNN ( CIC ) và các website của các cơ quan ban ngành, DN có liên quan.

Nếu như trước đây CIC chỉ mới cung cấp một số thông tin thô và chưa tiến hành phân tích thông tin cũng như đánh giá, xếp loại DN thì đến nay, CIC cũng đã dần nâng cao được chất lượng cung cấp thông tin, với việc khắc phục tình trạng cung cấp thông tin thô mà thay vào đó là những thông tin đã qua phân tích, xử lý, kết hợp với việc đánh giá xếp loại DN.

Thông qua các cải thiện đó của CIC, các ngân hàng đã có được một kênh quan trọng để đánh giá, thẩm định khách hàng chính xác hơn về năng lực tài chính, tài sản thế chấp, tình hình vay vốn ngân hàng và đặc biệt là mức độ uy tín

của khách hàng trong quan hệ tín dụng với ngân hàng Từ đó, giúp cho ngân hàng có cơ sở để đưa ra các quyết định đầu tư đúng đắn, hạn chế rủi ro.

Với sự phát triển ngày càng cao của công nghệ thông tin, các cơ quan ban ngành, các công ty cũng đã dần xây dựng và hoàn chỉnh các website, cung cấp nhiều thông tin bổ ích, mà qua đó ngân hàng có thể tham khảo, thu thập phục vụ cho công tác thẩm định của mình.

2.2.2.2 Quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn được xây dựng khá chi tiết tại hầu hết

các ngân hàng :

Nhu cầu thẩm định cho vay đặc biệt đối với các DNVVN ngày một nhiều, phức tạp và đa dạng, đòi hỏi khả năng thẩm định của CBTD phải tốt, thông thạo, nhanh chóng và có hệ thống, vừa đảm bảo đáp ứng nhanh nhu cầu vay của khách hàng, vừa hạn chế tối đa rủi ro xảy ra Do vậy, các NHTM ngày một coi trọng công tác thẩm định cho vay và hầu hết ngân hàng đều đã xây dựng quy trình thẩm định khá chi tiết, tỉ mỉ nhằm hướng dẫn cho cán bộ nắm bắt được các nội dung cần thẩm định khi tiếp nhận một hồ sơ vay vốn Đây là một bước tiến lớn trong công tác thẩm định hồ sơ vay Qua đó, CBTD có thể hệ thống hóa các nội dung cần thẩm định, không bỏ xót các vấn đề quan trọng có liên quan đến hồ sơ vay và đặc biệt tốt đối với các CBTD mới, giúp họ tránh sai sót, bỡ ngỡ trong giai đoạn đầu tác nghiệp Ngoài ra, đây cũng là cơ sở tài liệu để xem xét, đánh giá mức độ tuân thủ nghiệp vụ của CBTD, từ đó, có thể ngăn chặn và quy trách nhiệm cá nhân đối với những hành động tiêu cực, làm phương hại đến lợi ích của ngân hàng.

2.2.3 Những hạn chế trong công tác thẩm định cho vay DNVVN tại các NHTM trên địa bàn TP.HCM :

Bên cạnh các kết quả đạt được trong hoạt động tín dụng đối với DNVVN, vẫn còn những hạn chế nhất định đang tồn tại trong công tác thẩm định cho vay tại các NHTM, vì vậy, tình trạng nợ xấu vẫn tiếp diễn và có xu hướng tăng lên, đặc biệt trong giai đoạn kinh tế khó khăn như hiện nay

2.2.3.1 Hạn chế về năng lực, chuyên môn, đạo đức của đội ngũ nhân lực làm

công tác tín dụng :

Bộ phận tín dụng của NHTM có vai trò cực kỳ quan trọng đối với sự phát triển của ngân hàng do đây là bộ phận mang lại nhiều lợi nhuận đồng thời cũng là nhiều rủi ro nhất cho NHTM Các đề xuất, quyết định của bộ phận này có thể mang lại lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng nhưng cũng có thể gây ra những thiệt hại, thậm chí là sụp đổ ngân hàng.

Tuy nhiên, chất lượng của đội ngũ nhân lực làm công tác tín dụng tại các NHTM vẫn còn nhiều bất cập Lực lượng CB trẻ còn non kinh nghiệm trong khi một bộ phận CB lâu năm thì lơ là, ít trau dồi chuyên môn nghiệp vụ dẫn đến chất lượng thẩm định cho vay bị ảnh hưởng.

Ngoài ra, vấn đề đạo đức, tinh thần trách nhiệm trong công việc của đội ngũ cán bộ làm công tác cho vay cũng còn hạn chế, chưa đủ cao để vượt qua các cám dỗ, cạm bẫy mà bộ phận này chứa đựng.

2.2.3.2 Hạn chế về thông tin phục vụ cho thẩm định hồ sơ vay vốn

Dù đã có nhiều tiến bộ về khoa học kỹ thuật, công nghệ thông tin ngày một phát triển nhưng nhìn chung, VN vẫn là một nước lạc hậu về thông tin, nguồn cung cấp thông tin chưa đầy đủ, còn nghèo nàn, kém phát triển so với thế giới Thiếu thông tin, các số liệu điều tra, thống kê về các hoạt động sản xuất