Trong thực tiễn kinh doanh ngân hàng, hai hoạt động dẫn tới trạng thái ngoại hối mở bao gồm Hoạt động ngoại bảng (thông qua mua bán kinh doanh ngoại tệ) và hoạt động nội bảng (hay hoạt động tài sản có.
Trong thực tiễn kinh doanh ngân hàng, hai hoạt động dẫn tới trạng thái ngoại hối mở bao gồm: Hoạt động ngoại bảng (thông qua mua bán kinh doanh ngoại tệ) hoạt động nội bảng (hay hoạt động tài sản có tài sản nợ ngoại tệ) Nhận diện rủi ro tỷ giá hoạt động ngoại bảng hay rủi ro tỷ giá kinh doanh ngoại tệ: Các ngân hàng thương mại tham gia thị trường ngoại hối thơng qua hai hoạt động chính: (1) Cung cấp dịch vụ cho khách hàng, mà chủ yếu mua hộ bán hộ cho nhóm khách hàng mua bán lẻ Điều có nghia khách hàng có nhu câu mua, bán ngoại tê, ngân hàng thực hi ên giao dịch đối ưng đê đáp ưng nhu câu về ngoại tê khách hàng Trong trường hợp này, rủi ro ngoại hối ngân hàng gân khơng đáng kê ngân hàng đóng trạng thái ngoại hối (chỉ thực giao dịch đối ưng đê phục vụ khách hàng, không làm thay đổi kết cấu bảng cân đối tài sản nội bảng; (2) Mua bán ngoại hối nhằm kiếm lãi tỷ giá thay đổi Hoạt động kinh doanh tạo trạng thái ngoại hối, ngân hàng chịu rủi ro tỷ giá làm thay đổi bảng cân đối nội bảng phân theo loại tiền Như vậy, rủi ro tỷ giá hoạt động ngoại bảng xảy ngân hàng thực mua bán ngoại tệ nhằm mục đích đâu kiếm lãi tỷ giá thay đổi Trong trường hợp này, ngân hàng coi có vị rủi cao (chấp nhận rủi ro) rủi ro tỷ giá cân kiêm sốt chặt chẽ Các ngân hàng có hoạt đơng tự doanh vây đoi hoi phải có m ôt chế quản ly rủi ro ro ràng đủ phu hợp với mưc đ ô rủi ro ngân hàng Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ thị trường ngoại hối đa dạng, nghiệp vụ giao dịch giao phổ biến Bên cạnh đó, ngân hàng có thê trì trạng thái ngoại hối mang tính đâu nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn, tương lai giao dịch quyền chọn Ví dụ 5.2: Vào ngày 15/05/2021, xuất phát kỳ vọng đồng đôla Australia (AUD) tăng giá so với VND thời gian tới, Vietinbank mua vào triệu AUD với tỷ giá giao AUD/VND = 18.000 Vietinbank dự kiến bán số AUD vong tháng tới đê kiếm lợi nhuận Với việc mua vào triệu AUD, ngân hàng trì trạng thái ngoại tệ dương đồng AUD phải đối mặt với rủi ro tỷ giá Sau tháng, đồng AUD không tăng kỳ vọng mà giảm xuống mưc AUD/VND = 17.500, Vietcombank bị lỗ ngoại hối: (18.000 – 17.500) x triệu AUD = 1,5 tỷ VND Ví dụ 5.3: Bảng sau minh họa doanh số mua bán ngoại tệ theo tháng ngân hàng Vietcombank vào thời điêm 15/05/2022: Loại ngoại tệ Mua vào Bán Trạng thái ngoại tệ rong Đôla Mỹ 135.340 132.352 +2.988 Euro 34.574 42.120 -7.546 Yên Nhật 23.178 20.368 +2.810 Đôla Canada 12.453 15.359 -2.906 Bảng Anh 68.271 69.076 -805 Vietcombank thời điêm 15/05/2022 trì trạng thái ngoại tệ mở tất đồng tiền bao gồm Đôla Mỹ, Euro, Yên Nhật, Đôla Canada Bảng Anh Do vậy,